Бесплатные юридические консультации: +7 (123) 456-78-91 (Москва и МО)   |  +7 (123) 456-78-91 (Санкт-Петербург и ЛО)

Как расcчитать налоговый вычет за обучение или расчет налогового вычета на обучение



Как расcчитать налоговый вычет за обучение

или
расчет налогового вычета на обучение

 

Что нужно знать, чтобы рассчитать сумму налогового вычета за свое обучение?

1. Максимальная сумма к возврату равна 13% от 120 000 рублей в год.

2. Форма обучения может быть любая, если это возврат за свое обучение.

Для того, чтобы понять схему расчета, приведу конкретные примеры.

Пример № 1:
Игорь в 2015 году начал свое обучение на заочном отделении в ВУЗе, в августе 2015 года он оплатил за 1 семестр 60 000 рублей.
Одновременно тоже в августе устроился на работу стажером с окладом 10 000 рублей в месяц.

Расчет:
10 000 х 5 месяцев = 50 000 рублей — Игорь заработает за 2015 год
50 000 х 13% = 6 500 рублей — он сможет вернуть за свое обучение в 2015 году.

Оставшиеся 10 000 рублей прогорают, т.к. его зарплаты в 2015 году не хватит, чтобы вернуть всю сумму подоходного налога на обучение.

Пример № 2:
Игорь начала свое заочное обучение в 2014 году.
Оплаты:
08.2014 = 60 000 руб.
01.2015 = 70 000 руб.
08.2015 = 70 000 руб.
Работать начала стажером с 02.2015 с окладом 15 000 руб.

Расчет:
15 000 х 11 месяцев = 165 000 руб. — Игорь заработал в год
70 000 + 70 000 = 140 000 руб. — оплатил за обучение в 2015 году
120 000 х 13% = 15 600 руб. — Игорь сможет вернуть за свое обучение в 2015 году
120 000 — это максимальный социальный налоговый вычет в год  
В связи с тем, что Игорь не работал в 2014 году, он не сможет вернуть 13% от 60 000 рублей, они сгорают автоматически.
Родители не имеют право получить налоговый вычет за его обучение, т.к. форма обучения — заочная.

Пример № 3:
Марина отучилась 1 курс (2015-2016 годы) на очном отделении, договор с учебным заведением и платежные документы оформлены на мать.
Стоимость обучения составила 60 000 руб.
Дата оплаты за весь курс — 30.08.2015 г.
На втором курсе Марина перевелась на хаочное отделение.
Стоимость обучения составила 70 000 руб.
Дата оплаты за весь курс — 07.08.2016 г.

При условии, если платежные документы и договор на обучение оформлены на имя ребенка, родитель не может претендовать на возврат. 
Для того, чтобы получить родителю вычет, необходимо, чтобы хотя бы договор на образование был на имя родителя.

Расчет:
50 000 х 13% = 6 500 руб. — мать вернет за обучение Марины в 2015 году за очное обучение на 1-ом курсе.
За второй курс мать не сможет вернуть, т.к. форма обучения изменилась на заочную.
Здесь только один вариант возврата денег из бюджета: Марина устраивается на работу в 2016 году и получает вычет за свое обучение сама,
при условии, что договор и платежные документы будут оформлены на ее имя.
70 000 х 13% = 9 100 руб. — Марина вернет за свое обучение, при зарплате в 2016 году не менее 70 000 рублей.
Если заработная плата будет, например, 50 000 рублей, то вернет она только: 6 500 руб. (50 000 х 13%).

Пример № 4:
Родитель в 2015 году оплатил очное обучение ребенка (20 лет) = 70 000 руб.
Так же в 2015 году было лечение 2-го ребенка (17 лет) в размере 105 000 руб.

Расчет:
50 000 х 13% = 6 500 руб. — родитель вернет за обучение 1-го ребенка
50 000 руб. — это максимальная сумма налогового вычета в год на обоих родителей

105 000 х 13% = 13 650 руб. — родитель вернет за лечение 2-го ребенка

Итого: 6 500 + 13 650 = 20 150 руб. — удастся вернуть за 2015 год.

Пример № 5:
Мария в 2016 году обучалась в автошколе + на бухгалтерских курсах повышения квалификации.
Стоимость обучения в автошколе = 30 000 руб.
Стоимость обучения на курсах = 45 000 руб.
Также Мария в 2016 году лечила зубы (делала себе 2 зуба), стоимость лечения = 100 000 руб.

Расчет:
120 000 — это максимальный социальный налоговый вычет в год, которым Мария может воспользоваться.

100 000 + 20 000 = 120 000 руб. — мы взяли суммы за лечение зубов + частично за обучение в автошколе
120 000 х 13% = 15 600 руб. — Мария вернет за свое обучение в 2016 году, подав декларацию 3-ндфл в 2017 году.

Мария могла выбрать вычет:
автошкола + курсы + частично лечение зубов и т.д., распределить и выбрать вычет каждый может сам, как хочет.
Это мы все делаем, т.к. налоговый вычет превышает максимально допустимый размер в 120 000 рублей в год.

Хотите задать вопрос или оставить комментарий?

Добавить комментарий

Ваш e-mail не будет опубликован. Обязательные поля помечены *

Последние ответы
  • Вычет при покупке квартиры

    Хочу купить квартиру в 2018 году. Другой собственности нет. До 2017 года работала официально 15 лет. Сейчас не работаю. Могу я получить вычет по доходам прошлых лет? Объясняя, что это накопления? Или нужно обязательно работать и вычет считать с момента покупки квартиры?

  • Как рассчитать налог с продажи квартиры, если за нее еще получаешь имущественный вычет?

    В 2015 году куплена квартира в совместную собственность мужем и женой за 2030000. Муж уже воспользовался правом имущественного вычета ранее, а жена в 2016 году подала декларацию на получение имущественного вычета на покупку квартиры. В 2017 году эту квартиру продали за 2200000. В 2017 году жена еще не получила в полном объеме имущественный вычет за покупку данной перейти…

  • Налоговый вычет на имущество

    У меня не приняли декларацию,так как объяснили,что квартира куплена когда ребенок былнесовершеннолетним в 2010 году,сейчас он работает,есть доверенность и справка НДФЛ,я пкнсионерка,на себя не могу оформить,что делать

  • Можно ли в декларации за 2017 год вернуть суммы платежей 2015-2016гг?

    Здравствуйте. В этом году узнала, что можно вернуть налог с сумм страховых взносов (договор накопительного страхования жизни, на 20 лет). Взносы плачу с 2015 года. Однако декларацию за 2015 и 2016 годы уже подавала (покупала квартиру, вся уплаченная сумма налога мне возвращена, т.е корректировать нет смысла). Можно ли суммы квитанций по взносам НСЖ за 2015, перейти…

  • Налоговый вычет за реабилитационное ведение после пластической операции

    Добрый день! Хочу вернуть налоговый вычет за пластическую операцию ринопластику. Реабилитационное ведение после операции отдельным пунктом в чеке. Его можно включить также в дорогостоящее лечение (код 02)? Спасибо!

  • Могу ли я, вернуть налоговый вычет находясь в декретном отпуске?

    Здравствуйте, подскажите пожалуйста! Я нахожусь в декретном отпуске с 2016г., в 2018г. проходила обследование:услуги терапевта 2 200 руб, сдавала анализы платно на сумму 2225руб., услуги окулиста 1350руб.,мрт головного мозга стоимостью 16192 руб. На все услуги есть договор и чеки об оплате. Вот теперь, вопрос вернут ли мне наловый вычет на все медицинские услуги или только? перейти…

  • Отражение операций по продаже дома с участком в 3-НДФЛ

    Добрый день! Физ.лицо № 1 как поручитель погасило долг другого физ.лица №2 по договору займа перед организацией . Физ.лицо № 2 теперь должно стало сумму 800 000 физ.лицу №1. У физ.лица №2 арестовали имущество, которое была выставлено на торги, но оно не реализовалось. Физ.лицу №1, т.е. взыскателю было предложено оставить это имущество за собой в перейти…

  • Какую кадастровую стоимость использовать при заполнении 3-НДФЛ?

    Здравствуйте! В июне 2017 г. физ.лицо приобрело арестованное имущество на аукционе по реализации арестованного имущества за 900 000. В 10 августа 2017 г. это физ.лицо продает эту квартиру за 1 000 000. Кадастровая стоимость этого имущества на 01.01.2017 составляла 1 800 000.Также было подано заявление от 09.08.17 на уменьшение кадастровой стоимости данной квартиры и 23.08.2017 в результате перейти…

  • 3 Ндфл

    Здравствуйте! Купила квартиру в 1998 году за 89000 рублей, могу в 2018 году подать декларацию и получить вычет? Спасибо.

  • Совместная собственность

    С супругом в 2017 году была куплена квартира в совместную собственность. Сумма покупки 4400000, призаполнении моей декларации я должна указать сумму доли? Или полную стоимость квартиры? Если доли, то 2200000 или 2000000?

  • Возврат стандартного вычета, если уже получен имущественный вычет

    Я получила имущественный вычет у работодателя по уведомлению (без 3-ндфл) за 2017, но стандартный на детей не получила. Мне подавать корректирующую 3-ндфл или первичную? И как заплнить декларацию, если налоговая база 0?

  • Продажа дома с землей

    Добрый день, подскажите пожалуйста, мы купили дом с землёй в 2007 году, на месте старого дома построили новый и зарегистрировали изменения в 2015 году ( меньше 3-х лет назад ), сейчас продаём дом с землёй, считается ли дом в собственности менее 3-х лет и должны ли мы платить налог ( документы на строительство дома не перейти…