Бесплатные юридические консультации: +7 (123) 456-78-91 (Москва и МО)   |  +7 (123) 456-78-91 (Санкт-Петербург и ЛО)

Как расcчитать налоговый вычет за обучение или расчет налогового вычета на обучение



Как расcчитать налоговый вычет за обучение

или
расчет налогового вычета на обучение

 

Что нужно знать, чтобы рассчитать сумму налогового вычета за свое обучение?

1. Максимальная сумма к возврату равна 13% от 120 000 рублей в год.

2. Форма обучения может быть любая, если это возврат за свое обучение.

Для того, чтобы понять схему расчета, приведу конкретные примеры.

Пример № 1:
Игорь в 2015 году начал свое обучение на заочном отделении в ВУЗе, в августе 2015 года он оплатил за 1 семестр 60 000 рублей.
Одновременно тоже в августе устроился на работу стажером с окладом 10 000 рублей в месяц.

Расчет:
10 000 х 5 месяцев = 50 000 рублей — Игорь заработает за 2015 год
50 000 х 13% = 6 500 рублей — он сможет вернуть за свое обучение в 2015 году.

Оставшиеся 10 000 рублей прогорают, т.к. его зарплаты в 2015 году не хватит, чтобы вернуть всю сумму подоходного налога на обучение.

Пример № 2:
Игорь начала свое заочное обучение в 2014 году.
Оплаты:
08.2014 = 60 000 руб.
01.2015 = 70 000 руб.
08.2015 = 70 000 руб.
Работать начала стажером с 02.2015 с окладом 15 000 руб.

Расчет:
15 000 х 11 месяцев = 165 000 руб. — Игорь заработал в год
70 000 + 70 000 = 140 000 руб. — оплатил за обучение в 2015 году
120 000 х 13% = 15 600 руб. — Игорь сможет вернуть за свое обучение в 2015 году
120 000 — это максимальный социальный налоговый вычет в год  
В связи с тем, что Игорь не работал в 2014 году, он не сможет вернуть 13% от 60 000 рублей, они сгорают автоматически.
Родители не имеют право получить налоговый вычет за его обучение, т.к. форма обучения — заочная.

Пример № 3:
Марина отучилась 1 курс (2015-2016 годы) на очном отделении, договор с учебным заведением и платежные документы оформлены на мать.
Стоимость обучения составила 60 000 руб.
Дата оплаты за весь курс — 30.08.2015 г.
На втором курсе Марина перевелась на хаочное отделение.
Стоимость обучения составила 70 000 руб.
Дата оплаты за весь курс — 07.08.2016 г.

При условии, если платежные документы и договор на обучение оформлены на имя ребенка, родитель не может претендовать на возврат. 
Для того, чтобы получить родителю вычет, необходимо, чтобы хотя бы договор на образование был на имя родителя.

Расчет:
50 000 х 13% = 6 500 руб. — мать вернет за обучение Марины в 2015 году за очное обучение на 1-ом курсе.
За второй курс мать не сможет вернуть, т.к. форма обучения изменилась на заочную.
Здесь только один вариант возврата денег из бюджета: Марина устраивается на работу в 2016 году и получает вычет за свое обучение сама,
при условии, что договор и платежные документы будут оформлены на ее имя.
70 000 х 13% = 9 100 руб. — Марина вернет за свое обучение, при зарплате в 2016 году не менее 70 000 рублей.
Если заработная плата будет, например, 50 000 рублей, то вернет она только: 6 500 руб. (50 000 х 13%).

Пример № 4:
Родитель в 2015 году оплатил очное обучение ребенка (20 лет) = 70 000 руб.
Так же в 2015 году было лечение 2-го ребенка (17 лет) в размере 105 000 руб.

Расчет:
50 000 х 13% = 6 500 руб. — родитель вернет за обучение 1-го ребенка
50 000 руб. — это максимальная сумма налогового вычета в год на обоих родителей

105 000 х 13% = 13 650 руб. — родитель вернет за лечение 2-го ребенка

Итого: 6 500 + 13 650 = 20 150 руб. — удастся вернуть за 2015 год.

Пример № 5:
Мария в 2016 году обучалась в автошколе + на бухгалтерских курсах повышения квалификации.
Стоимость обучения в автошколе = 30 000 руб.
Стоимость обучения на курсах = 45 000 руб.
Также Мария в 2016 году лечила зубы (делала себе 2 зуба), стоимость лечения = 100 000 руб.

Расчет:
120 000 — это максимальный социальный налоговый вычет в год, которым Мария может воспользоваться.

100 000 + 20 000 = 120 000 руб. — мы взяли суммы за лечение зубов + частично за обучение в автошколе
120 000 х 13% = 15 600 руб. — Мария вернет за свое обучение в 2016 году, подав декларацию 3-ндфл в 2017 году.

Мария могла выбрать вычет:
автошкола + курсы + частично лечение зубов и т.д., распределить и выбрать вычет каждый может сам, как хочет.
Это мы все делаем, т.к. налоговый вычет превышает максимально допустимый размер в 120 000 рублей в год.

Хотите задать вопрос или оставить комментарий?
Добавить комментарий

Ваш e-mail не будет опубликован. Обязательные поля помечены *

Последние ответы
  • Замена тазобедренного сустава маме

    После перелома шейки бедра купили эндопротез тазобедренного сустава у сторонней организации(документы на покупку ,кассовый чек оформлены на маму.Платила я).Операция была бесплатной.Хочу вернуть 13% за эндопротез. В поликлинике выдали выписку из истории болезни с указанием того,сто был перелом шейки бедра и операция по замене сустава.Что еще нужно для налоговой?

  • За какой год можно подать декларацию 3НДФЛ

    Здравствуйте! Подскажите,пожалуйста, мой отец в июне 2014г. вышел на пенсию и в сентябре 2014г. купил 1/2 часть дома. Сейчас, в апреле 2017г. он хочет подать декларацию 3НДФЛ на имущественный вычет. За какие года он может подать декларацию. В налоговой ему сказали, что он уже пропустил сроки. Спасибо!

  • Распределение налогового вычета — вопрос № 2

    Здравствуйте! Проконсультируйте, пожалуйста, по следующему вопросу. В 2016 году мать и дочь купили квартиру в долевую собственность (1/2 доли у каждой) за 2 800 000. По документам мать заплатила 2 000 000, дочь — 800 000. Если налоговый вычет распределяется в соответствии с долями, то каждая может получить вычет с суммы 1 400 000. Но перейти…

  • ВЫЧЕТ НА РЕБЕНКА И НА ОБУЧЕНИЕ В 2016

    Добрый вечер! У меня 2е детей. Вычет предоставлялся только на 1го ребёнка по коду 114. На второго ребёнка не предоставлялся. Как мне это указать в программе. И как потом указать ещё данные за обучение. Еще на листе А нужно указывать ИНН источника выплаты дохода, КПП и Код по ОКТМО это всё я беру из справки перейти…

  • корректировка налоговой декларации за 2014,2015годы

    За 2014, 2015г. поданы декларации по возврату налоговых вычетов за покупку квартиры (собственник один). Возврат по приобретению квартиры не завершен, он переходит на последующие годы. Есть смысл делать корректировку за 2014г.-2015г. во возврату в связи с уплаченными добровольными взносами в пенсионный фонд. Если суммы для возврата не осталось за указанные годы, т.к. они уже возвращались. перейти…

  • Оплата за лечение ортодонта

    Здравствуйте! Подскажите, пожалуйста, можно ли вернуть 13 процентов за платные услуги (лечение у ортодонта 13 летнего ребенка). Были выполнены: установка брекетов, неоднократные снимки, консультации 1 раз в 1,5-2 месяца. Все чеки на платные услуги сохранены. Лечение началось с ноября 2015 года и продолжается по настоящее время. На установку брекетов затрачено 78 тыс.рублей, снимки примерно 2,5 перейти…

  • ЗА КАКОЙ ГОД НАЧИНАТЬ ЗАПОЛНЯТЬ ДЕКЛАРАЦИЮ ПО ИМУЩЕСТВЕННОМУ ВЫЧЕТУ

    ЗА КАКОЙ ГОД НАЧИНАТЬ ЗАПОЛНЯТЬ ДЕКЛАРАЦИЮ ПО ИМУЩЕСТВЕННОМУ ВЫЧЕТУ,ЕСЛИ КУПИЛИ УЧАСТОК ПОД ИЖС В 2014 ГОДУ И В ГРАФЕ «ГОД НАЧАЛА ИСПОЛЬЗОВАНИЯ ВЫЧЕТА» КАКОЙ ГОД СТАВИТЬ? СПАСИБО.

  • получение налогового вычета — Вопрос № 7

    здравствуйте, могли бы вы подсказать, можно ли претендовать на налоговый вычет в данной ситуации: у меня с мужем была по 1/2 доли в квартире, в 2014 году мой муж умер, и мы с дочкой вступили в наследство и получили по 1/4 доле мужа, квартиру продали в 2016 году, я пенсионерка а дочь не работает, квартира перейти…

  • возврат налога за договоры ДМС родственников (2014-2016)

    ДОбрый день, подскаджите, пожалуйста, возможно ли вернуть подоходный налог за договоры ДМС, начиная с 2014 года? Как правильно заполнить декларацию 3-НДФЛ на подобного вида возврат?

  • Как правильно заполнить уточнённую декларацию 3 НДФЛ?

    Допустили ошибку в декларации вместо суммы налога подлежащей возврату из бюджета поставили общую сумму налога исчисления к уплате. Как правильно заполнить уточнённую декларацию?

  • О возврате процентов по ипотеке.

    Добрый день. В 2011 году купила квартиру за 1млн.руб. 130 тыс. имущественного вычета получила. В 2011 году купила еще одну квартиру в ипотеку. Верно ли я поняла, что вычет по ипотечным процентам получить могу?? И если заполнять 3НДФЛ, могу ли я подать ее за 2016 год, указав там сумму всех процентов, уплаченных с 2011 года??

  • налоговый вычет за очное и заочное обучение своих детей по разным программам

    1). Можно ли получить налоговый вычет за образовательную услугу за дочь, обучающуюся заочно, не работающую по причине ухода за своим ребёнком до 3-летнего возраста? 2). Можно ли получить налоговый вычет за образовательную услугу: Программа профессиональной переподготовки «Переводчик в сфере профессиональной коммуникации» также за дочь, но обучающуюся очно? Ранее налоговым вычетом не пользовались.