Бесплатные юридические консультации: +7 (123) 456-78-91 (Москва и МО)   |  +7 (123) 456-78-91 (Санкт-Петербург и ЛО)

Как получить по максимуму налоговый вычет за обучение



Как
получить по максимуму налоговый вычет за обучение

Законодатели нам дают возможность вернуть часть
уплаченного в бюджет подоходного налога.

Это могут быть расходы на:

1. свое обучение

2. обучение детей, подопечных, братьев и сестер.

В одном году Вы сможете вернуть 13% от 120 000 рублей
по расходам на свое обучение (ст. 219 Налогового кодекса РФ). Обучение может
быть любое, если возврат подоходного налога осуществляете только за себя:

1. очное,

2. заочное,

3. вечернее,

4. дистанционное,

5. экстернат,

6. очно-заочное,

7. заочно-вечернее и другие формы обучения в ВУЗе,

8. первое или второе высшее образование,

9. курсы повышения квалификации,

10. автошкола и многое другое.


Пример №1,

Мария получала первое высшее образование на
заочно-вечернем факультете в период с 2010 по 2013 годы. О том, что можно
вернуть часть своих денег, истраченных на свое обучение, она узнала только в
2014 году. Оплаты производились по семестрам 2 раза в год. Заработная плата
Марии была:

300 000 рублей – в 2010 году

350 000 рублей – в 2011 году

400 000 рублей – 2012 году

450 000 рублей – 2013 году.

Рассчитаем ее максимальный налоговый вычет на обучение.

В 2010 году истрачено было 100 000 рублей на
обучение, но подоходный налог за 2010 год уже не вернуть, т.к. прошел срок
давности 3 года, поэтому 13% от 100 000 рублей сгорают.

Что остается?

1. 13% от 110 000 рублей за 2011 год

2. 13% от 120 000 рублей за 2012 год

3. 13% от 120 000 рублей за 2013 год, не смотря на
то, что потрачено фактически было 130 000 рублей за год. Это все, потому
что максимальный размер возврата НДФЛ за год на обучение не должен превышать
сумму в 120 000 рублей.

 

Теперь рассмотрим случаи, когда родители оплачивают
обучение своих детей
(подопечных).

Здесь четко нужно понимать, что законом закреплено:

1. только очная (дневная) форма обучения, никакая
другая даже рассматриваться не будет.

2. также возврат не должен превышать 24-х лет.

3. максимальный размер за обучение ребенка в год не
должен превышать 13% от 50 000 рублей на обоих родителей.


Пример №2,

Вера Васильевна потратила на обучение своих 2-х дочерей
в:

— 2010 году 60 000 рублей + 60 000 рублей =
120 000 рублей

— 2011 году 70 000 рублей + 70 000 рублей =
140 000 рублей

— 2012 году 80 000 рублей + 80 000 рублей =
160 000 рублей

— 2013 году 90 000 рублей + 90 000 рублей =
180 000 рублей

Одна дочь училась в колледже на дневном отделении,
другая на дневном отделении ВУЗа.

2010 год Вера Васильевна не успела вернуть, т.к. сейчас
2014 год и можно вернуть только за 2013, 2012, 2011 гг.

Вера Васильевна сможет вернуть только 13% от 50 000
рублей в год за обучение каждой дочери.

Расчет:

2011 год — 50 000 + 50 000 =  100 000 рублей

2012 год — 50 000 + 50 000 =  100 000 рублей

2013 год — 50 000 + 50 000 =  100 000 рублей

Фактические выплаты на руки за 3 года:

39 000 рублей = 300 000 х 13%.

 

В том случае, если Вы платили за обучение своих детей +
оплачивали свое обучение
, Вы имеете право вернуть:

13% от 120 000 рублей в год за свое обучение

+

13% от 50 000 рублей в год за обучение 1 ребенка обоим
родителям.

Пример №3,

Елена Юрьевна оплатила в 2013 году:

1. за свое повышение квалификации 140 000 рублей

2. обучение в платной школе дочери Юлианы 81 000 рублей

3. обучение сына Сергея в институте на очном отделении
120 000 рублей.

Расчет:

Елена Юрьевна максимально сможет вернуть сумму
подоходного налога в 2013 году:

13% от 120 000 рублей за свое обучение = 15 600
рублей

+

13% от 50 000 рублей за обучение дочери Юлианы = 6 500
рублей

+

13% от 50 000 рублей за обучение сына Сергея = 6 500
рублей.

 

Если Вы запутались с расчетом суммы, которую хотите
вернуть из бюджета, напишите в комментариях свою ситуацию.

Хотите задать вопрос или оставить комментарий?
Добавить комментарий

Ваш e-mail не будет опубликован. Обязательные поля помечены *

Последние ответы
  • Замена тазобедренного сустава маме

    После перелома шейки бедра купили эндопротез тазобедренного сустава у сторонней организации(документы на покупку ,кассовый чек оформлены на маму.Платила я).Операция была бесплатной.Хочу вернуть 13% за эндопротез. В поликлинике выдали выписку из истории болезни с указанием того,сто был перелом шейки бедра и операция по замене сустава.Что еще нужно для налоговой?

  • За какой год можно подать декларацию 3НДФЛ

    Здравствуйте! Подскажите,пожалуйста, мой отец в июне 2014г. вышел на пенсию и в сентябре 2014г. купил 1/2 часть дома. Сейчас, в апреле 2017г. он хочет подать декларацию 3НДФЛ на имущественный вычет. За какие года он может подать декларацию. В налоговой ему сказали, что он уже пропустил сроки. Спасибо!

  • Распределение налогового вычета — вопрос № 2

    Здравствуйте! Проконсультируйте, пожалуйста, по следующему вопросу. В 2016 году мать и дочь купили квартиру в долевую собственность (1/2 доли у каждой) за 2 800 000. По документам мать заплатила 2 000 000, дочь — 800 000. Если налоговый вычет распределяется в соответствии с долями, то каждая может получить вычет с суммы 1 400 000. Но перейти…

  • ВЫЧЕТ НА РЕБЕНКА И НА ОБУЧЕНИЕ В 2016

    Добрый вечер! У меня 2е детей. Вычет предоставлялся только на 1го ребёнка по коду 114. На второго ребёнка не предоставлялся. Как мне это указать в программе. И как потом указать ещё данные за обучение. Еще на листе А нужно указывать ИНН источника выплаты дохода, КПП и Код по ОКТМО это всё я беру из справки перейти…

  • корректировка налоговой декларации за 2014,2015годы

    За 2014, 2015г. поданы декларации по возврату налоговых вычетов за покупку квартиры (собственник один). Возврат по приобретению квартиры не завершен, он переходит на последующие годы. Есть смысл делать корректировку за 2014г.-2015г. во возврату в связи с уплаченными добровольными взносами в пенсионный фонд. Если суммы для возврата не осталось за указанные годы, т.к. они уже возвращались. перейти…

  • Оплата за лечение ортодонта

    Здравствуйте! Подскажите, пожалуйста, можно ли вернуть 13 процентов за платные услуги (лечение у ортодонта 13 летнего ребенка). Были выполнены: установка брекетов, неоднократные снимки, консультации 1 раз в 1,5-2 месяца. Все чеки на платные услуги сохранены. Лечение началось с ноября 2015 года и продолжается по настоящее время. На установку брекетов затрачено 78 тыс.рублей, снимки примерно 2,5 перейти…

  • ЗА КАКОЙ ГОД НАЧИНАТЬ ЗАПОЛНЯТЬ ДЕКЛАРАЦИЮ ПО ИМУЩЕСТВЕННОМУ ВЫЧЕТУ

    ЗА КАКОЙ ГОД НАЧИНАТЬ ЗАПОЛНЯТЬ ДЕКЛАРАЦИЮ ПО ИМУЩЕСТВЕННОМУ ВЫЧЕТУ,ЕСЛИ КУПИЛИ УЧАСТОК ПОД ИЖС В 2014 ГОДУ И В ГРАФЕ «ГОД НАЧАЛА ИСПОЛЬЗОВАНИЯ ВЫЧЕТА» КАКОЙ ГОД СТАВИТЬ? СПАСИБО.

  • получение налогового вычета — Вопрос № 7

    здравствуйте, могли бы вы подсказать, можно ли претендовать на налоговый вычет в данной ситуации: у меня с мужем была по 1/2 доли в квартире, в 2014 году мой муж умер, и мы с дочкой вступили в наследство и получили по 1/4 доле мужа, квартиру продали в 2016 году, я пенсионерка а дочь не работает, квартира перейти…

  • возврат налога за договоры ДМС родственников (2014-2016)

    ДОбрый день, подскаджите, пожалуйста, возможно ли вернуть подоходный налог за договоры ДМС, начиная с 2014 года? Как правильно заполнить декларацию 3-НДФЛ на подобного вида возврат?

  • Как правильно заполнить уточнённую декларацию 3 НДФЛ?

    Допустили ошибку в декларации вместо суммы налога подлежащей возврату из бюджета поставили общую сумму налога исчисления к уплате. Как правильно заполнить уточнённую декларацию?

  • О возврате процентов по ипотеке.

    Добрый день. В 2011 году купила квартиру за 1млн.руб. 130 тыс. имущественного вычета получила. В 2011 году купила еще одну квартиру в ипотеку. Верно ли я поняла, что вычет по ипотечным процентам получить могу?? И если заполнять 3НДФЛ, могу ли я подать ее за 2016 год, указав там сумму всех процентов, уплаченных с 2011 года??

  • налоговый вычет за очное и заочное обучение своих детей по разным программам

    1). Можно ли получить налоговый вычет за образовательную услугу за дочь, обучающуюся заочно, не работающую по причине ухода за своим ребёнком до 3-летнего возраста? 2). Можно ли получить налоговый вычет за образовательную услугу: Программа профессиональной переподготовки «Переводчик в сфере профессиональной коммуникации» также за дочь, но обучающуюся очно? Ранее налоговым вычетом не пользовались.