Бесплатные юридические консультации: +7 (123) 456-78-91 (Москва и МО)   |  +7 (123) 456-78-91 (Санкт-Петербург и ЛО)

Как получить по максимуму налоговый вычет за обучение



Как
получить по максимуму налоговый вычет за обучение

Законодатели нам дают возможность вернуть часть
уплаченного в бюджет подоходного налога.

Это могут быть расходы на:

1. свое обучение

2. обучение детей, подопечных, братьев и сестер.

В одном году Вы сможете вернуть 13% от 120 000 рублей
по расходам на свое обучение (ст. 219 Налогового кодекса РФ). Обучение может
быть любое, если возврат подоходного налога осуществляете только за себя:

1. очное,

2. заочное,

3. вечернее,

4. дистанционное,

5. экстернат,

6. очно-заочное,

7. заочно-вечернее и другие формы обучения в ВУЗе,

8. первое или второе высшее образование,

9. курсы повышения квалификации,

10. автошкола и многое другое.


Пример №1,

Мария получала первое высшее образование на
заочно-вечернем факультете в период с 2010 по 2013 годы. О том, что можно
вернуть часть своих денег, истраченных на свое обучение, она узнала только в
2014 году. Оплаты производились по семестрам 2 раза в год. Заработная плата
Марии была:

300 000 рублей – в 2010 году

350 000 рублей – в 2011 году

400 000 рублей – 2012 году

450 000 рублей – 2013 году.

Рассчитаем ее максимальный налоговый вычет на обучение.

В 2010 году истрачено было 100 000 рублей на
обучение, но подоходный налог за 2010 год уже не вернуть, т.к. прошел срок
давности 3 года, поэтому 13% от 100 000 рублей сгорают.

Что остается?

1. 13% от 110 000 рублей за 2011 год

2. 13% от 120 000 рублей за 2012 год

3. 13% от 120 000 рублей за 2013 год, не смотря на
то, что потрачено фактически было 130 000 рублей за год. Это все, потому
что максимальный размер возврата НДФЛ за год на обучение не должен превышать
сумму в 120 000 рублей.

 

Теперь рассмотрим случаи, когда родители оплачивают
обучение своих детей
(подопечных).

Здесь четко нужно понимать, что законом закреплено:

1. только очная (дневная) форма обучения, никакая
другая даже рассматриваться не будет.

2. также возврат не должен превышать 24-х лет.

3. максимальный размер за обучение ребенка в год не
должен превышать 13% от 50 000 рублей на обоих родителей.


Пример №2,

Вера Васильевна потратила на обучение своих 2-х дочерей
в:

— 2010 году 60 000 рублей + 60 000 рублей =
120 000 рублей

— 2011 году 70 000 рублей + 70 000 рублей =
140 000 рублей

Реклама

— 2012 году 80 000 рублей + 80 000 рублей =
160 000 рублей

— 2013 году 90 000 рублей + 90 000 рублей =
180 000 рублей

Одна дочь училась в колледже на дневном отделении,
другая на дневном отделении ВУЗа.

2010 год Вера Васильевна не успела вернуть, т.к. сейчас
2014 год и можно вернуть только за 2013, 2012, 2011 гг.

Вера Васильевна сможет вернуть только 13% от 50 000
рублей в год за обучение каждой дочери.

Расчет:

2011 год — 50 000 + 50 000 =  100 000 рублей

2012 год — 50 000 + 50 000 =  100 000 рублей

2013 год — 50 000 + 50 000 =  100 000 рублей

Фактические выплаты на руки за 3 года:

39 000 рублей = 300 000 х 13%.

 

В том случае, если Вы платили за обучение своих детей +
оплачивали свое обучение
, Вы имеете право вернуть:

13% от 120 000 рублей в год за свое обучение

+

13% от 50 000 рублей в год за обучение 1 ребенка обоим
родителям.

Пример №3,

Елена Юрьевна оплатила в 2013 году:

1. за свое повышение квалификации 140 000 рублей

2. обучение в платной школе дочери Юлианы 81 000 рублей

3. обучение сына Сергея в институте на очном отделении
120 000 рублей.

Расчет:

Елена Юрьевна максимально сможет вернуть сумму
подоходного налога в 2013 году:

13% от 120 000 рублей за свое обучение = 15 600
рублей

+

13% от 50 000 рублей за обучение дочери Юлианы = 6 500
рублей

+

13% от 50 000 рублей за обучение сына Сергея = 6 500
рублей.

 

Если Вы запутались с расчетом суммы, которую хотите
вернуть из бюджета, напишите в комментариях свою ситуацию.

Хотите задать вопрос или оставить комментарий?

Добавить комментарий

Ваш e-mail не будет опубликован. Обязательные поля помечены *

Последние ответы
  • Возврат налога за покупку квартиры

    Если я работаю одновременно в двух организациях ,то мне надо предоставить 2НДФЛ от первого и второго рабочего места? За каждый год отдельно?

  • Налоговый вычет (военная ипотека+ доп средства

    Добрый вечер! Такой вопрос. Муж — военный, берем квартиру по военной ипотеке + доплачиваем еще чуть больше 4-х миллионов( половина доп денег мужа, половина моя) Хотим узнать, возможно ли получение налогового вычета мной с моих двух миллионов, а мужа с его (именно доп средств, не военной ипотеки!) При учете того,что дду заключается с мужем и перейти…

  • земельный участок и дом

    добрый день в 2016 году я приобрела землю в часную собственность. а 2017 году взяла сумму в кредит и построила по договору дом. он еще не оформлен. подскажите как мне поступить правильно чтобы вернуть налог

  • Имущественный вычет пенсионеру

    Добрый день! Я являюсь неработающим пенсионером с июня 2017 года. В 2015 году приобрёл недвижимость по дду (свидетельство о собственности от мая 2015 года). За какие года я могу получить имущественный вычет? Какой год указывать начало использования вычета? За какой год подавать первую декларацию? Спасибо!

  • как оформить 3-ндфл на имущественный вычет, если за этот же год уже получен вычет на лечение

    Добрый день! Помогите, пожалуйста разобраться с такой ситуацией. Я подаю декларацию на имущественный вычет за 3 года: 2014-2015-2016, в 2015 г. уже подавала на вычет за лечение и получила его. Теперь никак не могу понять, надо ли включать в декларацию 2015 года сумму, потраченную на лечение, и если включать, то надо ли при этом корректировать «вычет перейти…

  • Как рассчитать возврат налога

    В 2016 г куплена квартира в долевую собственность на троих за 3млн600 тыс руб. Один из собственников уже вернул себе ранее 260 тыс руб за первую квартиру. Как правильно подать налоговый вычет. Каждому из двух собственников (муж и жена) по 1 млн 800 тыс. Или каждый из них заявляет только на 1/3 по 666.666руб. ? перейти…

  • Заполнение 3НДФЛ

    Здравствуйте! Квартира покупалась по программе «Молодая семья». Цена квартиры 590т. руб. Нам была предоставлена рассрочка платежа по выкупу данной квартиры на пять лет. Стоимость этой услуги (рассрочка) — 195т.руб. Итоговая стоимость квартиры вышла -785т. В договоре купли- продажи прописана цена квартиры 590т. , а стоимость рассрочки — отдельные бумаги. Подскажите, пожалуйста, исходя из какой суммы перейти…

  • Впервые сталкнулась с налоговой

    Доброго времени суток. Подскажите пожалуйста, работаю в частной клинике, официально, у меня 2 несовершеннолетних ребенка, на работу подавала 2 свидетельства о рождении, но бухгалтер не считает нужным делать перерасчет за детей. Высчитывает 13%. Сказала, если я хочу, то могу сама подать в налоговую 3-НДФЛ. Что для этого нужно, какие документы, какие коды? Может есть ссылка перейти…

  • Обучение детей

    Здравствуйте. Мои дети обучаются в ВУЗе, с их отцом мы в разводе. Какую сумму будет составлять налоговый вычет? Какие документы подготовить?

  • Вычет при покупке квартиры в долевую собственность

    Помогите, пожалуйста, разобраться! В 2012 году (год заключения договора купли-продажи) покупалась квартира в общую долевую собственность (свидетельства на собственность получены в 2013 году)! Покупка осуществлялась с использованием ипотечного кредита, сумма которого, с учётом процентов была полностью погашена в 2014 г.! Сейчас один из собственников (всего их 3-е) желает получить налоговый вычет, с 2017 года является перейти…

  • Доброе утро! Я поменял окна в своей квартире.

    Могу ли я получить налоговый вычет с суммы заплаченной за окна. Сумма 115000. Спасибо.

  • Имущественный вычет

    Не могу разобраться в ситуации Я купила квартиру 1/2 доли со своим ребенком несовершеннолетним. Стоимость квартиры 7000000 руб. Оплатила сома (собственные средства). Подскажите на какую сумму я могу заявить имущественный вычет? Только на 2 м.р. или 2+2= 4 м.р. То есть за себя и своего ребенка. Нет не где ответа, перевернула весь интернет. Спасибо