Бесплатные юридические консультации: +7 (123) 456-78-91 (Москва и МО)   |  +7 (123) 456-78-91 (Санкт-Петербург и ЛО)

Как получить по максимуму налоговый вычет за обучение



Как
получить по максимуму налоговый вычет за обучение

Законодатели нам дают возможность вернуть часть
уплаченного в бюджет подоходного налога.

Это могут быть расходы на:

1. свое обучение

2. обучение детей, подопечных, братьев и сестер.

В одном году Вы сможете вернуть 13% от 120 000 рублей
по расходам на свое обучение (ст. 219 Налогового кодекса РФ). Обучение может
быть любое, если возврат подоходного налога осуществляете только за себя:

1. очное,

2. заочное,

3. вечернее,

4. дистанционное,

5. экстернат,

6. очно-заочное,

7. заочно-вечернее и другие формы обучения в ВУЗе,

8. первое или второе высшее образование,

9. курсы повышения квалификации,

10. автошкола и многое другое.


Пример №1,

Мария получала первое высшее образование на
заочно-вечернем факультете в период с 2010 по 2013 годы. О том, что можно
вернуть часть своих денег, истраченных на свое обучение, она узнала только в
2014 году. Оплаты производились по семестрам 2 раза в год. Заработная плата
Марии была:

300 000 рублей – в 2010 году

350 000 рублей – в 2011 году

400 000 рублей – 2012 году

450 000 рублей – 2013 году.

Рассчитаем ее максимальный налоговый вычет на обучение.

В 2010 году истрачено было 100 000 рублей на
обучение, но подоходный налог за 2010 год уже не вернуть, т.к. прошел срок
давности 3 года, поэтому 13% от 100 000 рублей сгорают.

Что остается?

1. 13% от 110 000 рублей за 2011 год

2. 13% от 120 000 рублей за 2012 год

3. 13% от 120 000 рублей за 2013 год, не смотря на
то, что потрачено фактически было 130 000 рублей за год. Это все, потому
что максимальный размер возврата НДФЛ за год на обучение не должен превышать
сумму в 120 000 рублей.

 

Теперь рассмотрим случаи, когда родители оплачивают
обучение своих детей
(подопечных).

Здесь четко нужно понимать, что законом закреплено:

1. только очная (дневная) форма обучения, никакая
другая даже рассматриваться не будет.

2. также возврат не должен превышать 24-х лет.

3. максимальный размер за обучение ребенка в год не
должен превышать 13% от 50 000 рублей на обоих родителей.


Пример №2,

Вера Васильевна потратила на обучение своих 2-х дочерей
в:

— 2010 году 60 000 рублей + 60 000 рублей =
120 000 рублей

— 2011 году 70 000 рублей + 70 000 рублей =
140 000 рублей

— 2012 году 80 000 рублей + 80 000 рублей =
160 000 рублей

— 2013 году 90 000 рублей + 90 000 рублей =
180 000 рублей

Одна дочь училась в колледже на дневном отделении,
другая на дневном отделении ВУЗа.

2010 год Вера Васильевна не успела вернуть, т.к. сейчас
2014 год и можно вернуть только за 2013, 2012, 2011 гг.

Вера Васильевна сможет вернуть только 13% от 50 000
рублей в год за обучение каждой дочери.

Расчет:

2011 год — 50 000 + 50 000 =  100 000 рублей

2012 год — 50 000 + 50 000 =  100 000 рублей

2013 год — 50 000 + 50 000 =  100 000 рублей

Фактические выплаты на руки за 3 года:

39 000 рублей = 300 000 х 13%.

 

В том случае, если Вы платили за обучение своих детей +
оплачивали свое обучение
, Вы имеете право вернуть:

13% от 120 000 рублей в год за свое обучение

+

13% от 50 000 рублей в год за обучение 1 ребенка обоим
родителям.

Пример №3,

Елена Юрьевна оплатила в 2013 году:

1. за свое повышение квалификации 140 000 рублей

2. обучение в платной школе дочери Юлианы 81 000 рублей

3. обучение сына Сергея в институте на очном отделении
120 000 рублей.

Расчет:

Елена Юрьевна максимально сможет вернуть сумму
подоходного налога в 2013 году:

13% от 120 000 рублей за свое обучение = 15 600
рублей

+

13% от 50 000 рублей за обучение дочери Юлианы = 6 500
рублей

+

13% от 50 000 рублей за обучение сына Сергея = 6 500
рублей.

 

Если Вы запутались с расчетом суммы, которую хотите
вернуть из бюджета, напишите в комментариях свою ситуацию.

Хотите задать вопрос или оставить комментарий?

Добавить комментарий

Ваш e-mail не будет опубликован. Обязательные поля помечены *

Последние ответы
  • Вычет при покупке квартиры

    Хочу купить квартиру в 2018 году. Другой собственности нет. До 2017 года работала официально 15 лет. Сейчас не работаю. Могу я получить вычет по доходам прошлых лет? Объясняя, что это накопления? Или нужно обязательно работать и вычет считать с момента покупки квартиры?

  • Как рассчитать налог с продажи квартиры, если за нее еще получаешь имущественный вычет?

    В 2015 году куплена квартира в совместную собственность мужем и женой за 2030000. Муж уже воспользовался правом имущественного вычета ранее, а жена в 2016 году подала декларацию на получение имущественного вычета на покупку квартиры. В 2017 году эту квартиру продали за 2200000. В 2017 году жена еще не получила в полном объеме имущественный вычет за покупку данной перейти…

  • Налоговый вычет на имущество

    У меня не приняли декларацию,так как объяснили,что квартира куплена когда ребенок былнесовершеннолетним в 2010 году,сейчас он работает,есть доверенность и справка НДФЛ,я пкнсионерка,на себя не могу оформить,что делать

  • Можно ли в декларации за 2017 год вернуть суммы платежей 2015-2016гг?

    Здравствуйте. В этом году узнала, что можно вернуть налог с сумм страховых взносов (договор накопительного страхования жизни, на 20 лет). Взносы плачу с 2015 года. Однако декларацию за 2015 и 2016 годы уже подавала (покупала квартиру, вся уплаченная сумма налога мне возвращена, т.е корректировать нет смысла). Можно ли суммы квитанций по взносам НСЖ за 2015, перейти…

  • Налоговый вычет за реабилитационное ведение после пластической операции

    Добрый день! Хочу вернуть налоговый вычет за пластическую операцию ринопластику. Реабилитационное ведение после операции отдельным пунктом в чеке. Его можно включить также в дорогостоящее лечение (код 02)? Спасибо!

  • Могу ли я, вернуть налоговый вычет находясь в декретном отпуске?

    Здравствуйте, подскажите пожалуйста! Я нахожусь в декретном отпуске с 2016г., в 2018г. проходила обследование:услуги терапевта 2 200 руб, сдавала анализы платно на сумму 2225руб., услуги окулиста 1350руб.,мрт головного мозга стоимостью 16192 руб. На все услуги есть договор и чеки об оплате. Вот теперь, вопрос вернут ли мне наловый вычет на все медицинские услуги или только? перейти…

  • Отражение операций по продаже дома с участком в 3-НДФЛ

    Добрый день! Физ.лицо № 1 как поручитель погасило долг другого физ.лица №2 по договору займа перед организацией . Физ.лицо № 2 теперь должно стало сумму 800 000 физ.лицу №1. У физ.лица №2 арестовали имущество, которое была выставлено на торги, но оно не реализовалось. Физ.лицу №1, т.е. взыскателю было предложено оставить это имущество за собой в перейти…

  • Какую кадастровую стоимость использовать при заполнении 3-НДФЛ?

    Здравствуйте! В июне 2017 г. физ.лицо приобрело арестованное имущество на аукционе по реализации арестованного имущества за 900 000. В 10 августа 2017 г. это физ.лицо продает эту квартиру за 1 000 000. Кадастровая стоимость этого имущества на 01.01.2017 составляла 1 800 000.Также было подано заявление от 09.08.17 на уменьшение кадастровой стоимости данной квартиры и 23.08.2017 в результате перейти…

  • 3 Ндфл

    Здравствуйте! Купила квартиру в 1998 году за 89000 рублей, могу в 2018 году подать декларацию и получить вычет? Спасибо.

  • Совместная собственность

    С супругом в 2017 году была куплена квартира в совместную собственность. Сумма покупки 4400000, призаполнении моей декларации я должна указать сумму доли? Или полную стоимость квартиры? Если доли, то 2200000 или 2000000?

  • Возврат стандартного вычета, если уже получен имущественный вычет

    Я получила имущественный вычет у работодателя по уведомлению (без 3-ндфл) за 2017, но стандартный на детей не получила. Мне подавать корректирующую 3-ндфл или первичную? И как заплнить декларацию, если налоговая база 0?

  • Продажа дома с землей

    Добрый день, подскажите пожалуйста, мы купили дом с землёй в 2007 году, на месте старого дома построили новый и зарегистрировали изменения в 2015 году ( меньше 3-х лет назад ), сейчас продаём дом с землёй, считается ли дом в собственности менее 3-х лет и должны ли мы платить налог ( документы на строительство дома не перейти…