Бесплатные юридические консультации: +7 (123) 456-78-91 (Москва и МО)   |  +7 (123) 456-78-91 (Санкт-Петербург и ЛО)

Вычет на обучение: в автошколе в 2015 г.,в школе английского языка в 2014 г.



1.Оплатила в 2014 г. за обучение в школе английского языка- 135000 руб, ограничения-120000,мой доход по справке 2-НДФЛ за 2014 г. составил- 100000 руб.,т.е. могла получить 15600 руб вычета,а получила 13000 руб.
Вопрос:могу ли я дополучить эту разницу из дохода за 2015 г.?Если да,то мне эту сумму отразить в бланке декларации за 2014 г., или можно в бланке как за 2015 год?

2.В 2015 г. оплатила учебу в автошколе.В договоре на обучение стоит общая сумма по договору,например 36000 рублей,и расшифровывается: в том числе 30400-оплата единовременно за практический и теоретический курс (есть квитанции об оплате),5600-за часы вождения в течение времени обучения (оплачивался топливный сбор инструктору(без документов),т.е. в договоре сумма 5600 прописана,а квитанций или чеков не выдавалось.
Вопрос:в декларации показать сумму по договору-36000 руб, или только сумму,подтвержденную чеками, т.е. 30400?

3.В 2015 г. я планирую поступить ординатуру на 2 года,обучение платное.
Вопрос:можно ли будет в 2017 г. подать декларацию на вычет по ординатуре?Будет ли применяться ограничение в 120000 руб.?

Хотите задать вопрос или оставить комментарий?
Один ответ “Вычет на обучение: в автошколе в 2015 г.,в школе английского языка в 2014 г.
Любовь Т.

Здравствуйте.

Социальный налоговый вычет за обучение предоставляется строго за тот налоговый период, в котором были совершены расходы на обучение. Вычет предоставляется по доходам, полученным в этом же налоговом периоде.

1.
Ограничение по сумме социального налогового вычета в год составляет 120 000 рублей. Также вычет ограничен Вашими налогами.
В 2014 году Вы потратили 135 000 рублей, однако доход в 2014 году составил 100 000 рублей. К возврату можно заявить 100 000 рублей и вернуть только 13 000 рублей.
Оставшаяся сумма НЕ может переносится на следующий налоговый период. Получить возврат с остальных 20 000 рублей уже не возможно.

2.
К налоговому вычету по обучению принимаются расходы, подтвержденные договором на обучение и платежными документами на Ваше имя.
Так как Вы можете подтвердить расходы в 2015 году только на сумму 30 400 рублей — сумма, на которую есть платежные документы (чеки, платежка банковского перевода и пр.)
К тому же расходы на бензин не могут быть включены в расчет налогового вычета, так как эти расходы не относятся к обучению.
К декларации необходимо будет приложить копию договора на обучение, копию платежного документа, копию лицензии (если номер не указан в договоре), копия паспорта, 2-НДФЛ, 3-НДФЛ, заявление на возврат НДФЛ с указанием полных реквизитов Вашего личного банковского счета.

3.
Ограничение по сумме 120 000 рублей для вычета за обучение верно всегда.
Поэтому, если Вы оплачиваете обучение в ординатуре в 2015 году, то учитываете суммарные расходы на  ординатуру + вождение в этом же году. Они не должны быть больше 120 000 рублей, остальная оплата может быть внесена в 2016 году (конечно, если это допускает система оплаты за обучение и проходит по сумме обучение в год).
Возврат НДФЛ может быть получен не позднее 3 лет.
Расходы на обучение, понесенные в 2015 году, могут быть заявлены в декларации за 2015 год уже в 2016 году, а также в 2017 и 2018.   В 2019 году вернуть НДФЛ за 2015 год будет уже не возможно, так как пройдет уже более 3 лет.
Если Вы будете оплачивать обучение в ординатуре в 2015 и в 2016 годах, то к вычету следует подавать декларации за 2015 и 2016 года. 
Крайний год подачи декларации за 2016 год — 2019, за 2015 год — 2018.

Ответить

Добавить комментарий

Ваш e-mail не будет опубликован. Обязательные поля помечены *

Последние ответы
  • Вычет при покупке квартиры

    Хочу купить квартиру в 2018 году. Другой собственности нет. До 2017 года работала официально 15 лет. Сейчас не работаю. Могу я получить вычет по доходам прошлых лет? Объясняя, что это накопления? Или нужно обязательно работать и вычет считать с момента покупки квартиры?

  • Как рассчитать налог с продажи квартиры, если за нее еще получаешь имущественный вычет?

    В 2015 году куплена квартира в совместную собственность мужем и женой за 2030000. Муж уже воспользовался правом имущественного вычета ранее, а жена в 2016 году подала декларацию на получение имущественного вычета на покупку квартиры. В 2017 году эту квартиру продали за 2200000. В 2017 году жена еще не получила в полном объеме имущественный вычет за покупку данной перейти…

  • Налоговый вычет на имущество

    У меня не приняли декларацию,так как объяснили,что квартира куплена когда ребенок былнесовершеннолетним в 2010 году,сейчас он работает,есть доверенность и справка НДФЛ,я пкнсионерка,на себя не могу оформить,что делать

  • Можно ли в декларации за 2017 год вернуть суммы платежей 2015-2016гг?

    Здравствуйте. В этом году узнала, что можно вернуть налог с сумм страховых взносов (договор накопительного страхования жизни, на 20 лет). Взносы плачу с 2015 года. Однако декларацию за 2015 и 2016 годы уже подавала (покупала квартиру, вся уплаченная сумма налога мне возвращена, т.е корректировать нет смысла). Можно ли суммы квитанций по взносам НСЖ за 2015, перейти…

  • Налоговый вычет за реабилитационное ведение после пластической операции

    Добрый день! Хочу вернуть налоговый вычет за пластическую операцию ринопластику. Реабилитационное ведение после операции отдельным пунктом в чеке. Его можно включить также в дорогостоящее лечение (код 02)? Спасибо!

  • Могу ли я, вернуть налоговый вычет находясь в декретном отпуске?

    Здравствуйте, подскажите пожалуйста! Я нахожусь в декретном отпуске с 2016г., в 2018г. проходила обследование:услуги терапевта 2 200 руб, сдавала анализы платно на сумму 2225руб., услуги окулиста 1350руб.,мрт головного мозга стоимостью 16192 руб. На все услуги есть договор и чеки об оплате. Вот теперь, вопрос вернут ли мне наловый вычет на все медицинские услуги или только? перейти…

  • Отражение операций по продаже дома с участком в 3-НДФЛ

    Добрый день! Физ.лицо № 1 как поручитель погасило долг другого физ.лица №2 по договору займа перед организацией . Физ.лицо № 2 теперь должно стало сумму 800 000 физ.лицу №1. У физ.лица №2 арестовали имущество, которое была выставлено на торги, но оно не реализовалось. Физ.лицу №1, т.е. взыскателю было предложено оставить это имущество за собой в перейти…

  • Какую кадастровую стоимость использовать при заполнении 3-НДФЛ?

    Здравствуйте! В июне 2017 г. физ.лицо приобрело арестованное имущество на аукционе по реализации арестованного имущества за 900 000. В 10 августа 2017 г. это физ.лицо продает эту квартиру за 1 000 000. Кадастровая стоимость этого имущества на 01.01.2017 составляла 1 800 000.Также было подано заявление от 09.08.17 на уменьшение кадастровой стоимости данной квартиры и 23.08.2017 в результате перейти…

  • 3 Ндфл

    Здравствуйте! Купила квартиру в 1998 году за 89000 рублей, могу в 2018 году подать декларацию и получить вычет? Спасибо.

  • Совместная собственность

    С супругом в 2017 году была куплена квартира в совместную собственность. Сумма покупки 4400000, призаполнении моей декларации я должна указать сумму доли? Или полную стоимость квартиры? Если доли, то 2200000 или 2000000?

  • Возврат стандартного вычета, если уже получен имущественный вычет

    Я получила имущественный вычет у работодателя по уведомлению (без 3-ндфл) за 2017, но стандартный на детей не получила. Мне подавать корректирующую 3-ндфл или первичную? И как заплнить декларацию, если налоговая база 0?

  • Продажа дома с землей

    Добрый день, подскажите пожалуйста, мы купили дом с землёй в 2007 году, на месте старого дома построили новый и зарегистрировали изменения в 2015 году ( меньше 3-х лет назад ), сейчас продаём дом с землёй, считается ли дом в собственности менее 3-х лет и должны ли мы платить налог ( документы на строительство дома не перейти…