Бесплатные юридические консультации: +7 (123) 456-78-91 (Москва и МО)   |  +7 (123) 456-78-91 (Санкт-Петербург и ЛО)

Вычет на обучение: в автошколе в 2015 г.,в школе английского языка в 2014 г.



1.Оплатила в 2014 г. за обучение в школе английского языка- 135000 руб, ограничения-120000,мой доход по справке 2-НДФЛ за 2014 г. составил- 100000 руб.,т.е. могла получить 15600 руб вычета,а получила 13000 руб.
Вопрос:могу ли я дополучить эту разницу из дохода за 2015 г.?Если да,то мне эту сумму отразить в бланке декларации за 2014 г., или можно в бланке как за 2015 год?

2.В 2015 г. оплатила учебу в автошколе.В договоре на обучение стоит общая сумма по договору,например 36000 рублей,и расшифровывается: в том числе 30400-оплата единовременно за практический и теоретический курс (есть квитанции об оплате),5600-за часы вождения в течение времени обучения (оплачивался топливный сбор инструктору(без документов),т.е. в договоре сумма 5600 прописана,а квитанций или чеков не выдавалось.
Вопрос:в декларации показать сумму по договору-36000 руб, или только сумму,подтвержденную чеками, т.е. 30400?

3.В 2015 г. я планирую поступить ординатуру на 2 года,обучение платное.
Вопрос:можно ли будет в 2017 г. подать декларацию на вычет по ординатуре?Будет ли применяться ограничение в 120000 руб.?

Реклама

Хотите задать вопрос или оставить комментарий?
Один ответ “Вычет на обучение: в автошколе в 2015 г.,в школе английского языка в 2014 г.
Любовь Т.

Здравствуйте.

Социальный налоговый вычет за обучение предоставляется строго за тот налоговый период, в котором были совершены расходы на обучение. Вычет предоставляется по доходам, полученным в этом же налоговом периоде.

1.
Ограничение по сумме социального налогового вычета в год составляет 120 000 рублей. Также вычет ограничен Вашими налогами.
В 2014 году Вы потратили 135 000 рублей, однако доход в 2014 году составил 100 000 рублей. К возврату можно заявить 100 000 рублей и вернуть только 13 000 рублей.
Оставшаяся сумма НЕ может переносится на следующий налоговый период. Получить возврат с остальных 20 000 рублей уже не возможно.

2.
К налоговому вычету по обучению принимаются расходы, подтвержденные договором на обучение и платежными документами на Ваше имя.
Так как Вы можете подтвердить расходы в 2015 году только на сумму 30 400 рублей — сумма, на которую есть платежные документы (чеки, платежка банковского перевода и пр.)
К тому же расходы на бензин не могут быть включены в расчет налогового вычета, так как эти расходы не относятся к обучению.
К декларации необходимо будет приложить копию договора на обучение, копию платежного документа, копию лицензии (если номер не указан в договоре), копия паспорта, 2-НДФЛ, 3-НДФЛ, заявление на возврат НДФЛ с указанием полных реквизитов Вашего личного банковского счета.

3.
Ограничение по сумме 120 000 рублей для вычета за обучение верно всегда.
Поэтому, если Вы оплачиваете обучение в ординатуре в 2015 году, то учитываете суммарные расходы на  ординатуру + вождение в этом же году. Они не должны быть больше 120 000 рублей, остальная оплата может быть внесена в 2016 году (конечно, если это допускает система оплаты за обучение и проходит по сумме обучение в год).
Возврат НДФЛ может быть получен не позднее 3 лет.
Расходы на обучение, понесенные в 2015 году, могут быть заявлены в декларации за 2015 год уже в 2016 году, а также в 2017 и 2018.   В 2019 году вернуть НДФЛ за 2015 год будет уже не возможно, так как пройдет уже более 3 лет.
Если Вы будете оплачивать обучение в ординатуре в 2015 и в 2016 годах, то к вычету следует подавать декларации за 2015 и 2016 года. 
Крайний год подачи декларации за 2016 год — 2019, за 2015 год — 2018.

Ответить

Добавить комментарий

Ваш e-mail не будет опубликован. Обязательные поля помечены *

Последние ответы
  • Ортопедия

    Могу ли я получить налоговый вычет,за самостоятельную покупку дочери сложной ортопедической обуви?Прописана врачем 4 пары в год.Дочь не инвалид.

  • Как правильно подать декларацию на налоговый вычет, если она уже была подана один раз

    Добрый день! В 2014, 2015 и 2016 год я оформляла социалтные вычеты на обучение ребенка. В 2017 году купила квартиру. Т. к. я являюсь пенсионеркой, то мне полагается вычет за 2014, 2015, 2016 и 2017 год. Подскажите, как правильно оформить 3-НДФЛ за 2014, 2015 и 2016 год, если уже подавались декларации на социальный вычет?  

  • Где отобразить в декларации код вычета 620?

    В справке 2НДФЛ в 4 разделе стоит код вычета 620 (подразумевает вых. пособие при увольнении). Где его отобразить в программе 3НДФЛ???

  • Имущественный вычет получен за 2016, можно ли получить возврат за учёбу в 2016

    Добрый день! За 2016 г. сдана декларация на имущественный вычет. Вся сумма налога за 2016 г. , уплаченная работодателем, возвращена. За обучение 2016 г. данные не указывались. Можно ли подать корректировку декларации за 2016, где указать + сумму за обучение. Таким образом сумма, перешедшая на 2017 по имущественному вычету увеличится на сумму, потраченную на обучение?

  • Какой размер налогового вычета при продаже гаража в 2013 году

    Каким был размер налогового вычета при продаже гаража в 2013 году

  • Продажа дома с землей. Платить налог?

    Добрый день! Продаю в 2018г. дом с земельным участком полученной мною по дарственной. Земельный участок в собственности с 2009г. Дом в собственности с 2009г., но в 2017г. бало выделение долей через суд. В итоге новый кадастровый номер и дата регистрации — 2017г. Вопросов по земле нет, т.к.в собственности более 5 лет, соответственно налог не платим, перейти…

  • Возврат 13%

    Добрый вечер.Подскажите могу ли я вернуть 13% за покупку ортопедических стелек для ребенка?Компрессионные чулки по предписаниям врачей?

  • Имущественный и социальный вычеты

    Здравствуйте. В июле 2012г купила квартиру в ипотеку и получаю имущественный вычет с работы: на основании уведомления с ФНС 13% с зарплаты не удерживают и не будут удерживать еще до 2020г. В августе 2017г сын поступил в университет, обучение платное. Вопрос: могу ли я получить и как мне получить социальный вычет за учебу сына, учитывая перейти…

  • Имущественный налоговый вычет с обременением

    Добрый день. Куплена квартира с обременением(купил работодатель), договор купли-продажи и акт от августа 2017, право собственности подтверждает выписка из егрп от октября 2017. Я имею право на вычет в 2018 за 2017г.. Вопрос: я погасила долг за покупку в размере 1.5 миллиона рублей. Я имею право на вычет только на 195 тыс рублей, а когда перейти…

  • Налог

    Я получил участок от муниципалитета в 2003 г. Строил на нем дом до 2012г. Получил техпаспорт на дом в этом же году. Получил свидетельство на право собственности в 2014г. Продал дом в 2017 г. (менее 3х лет) за 1 700 000 р. Я не работающий пенсионер, более 10 лет. Чеков на строй материалов нет. Должен ли я перейти…

  • Возврат налога за покупку квартиры

    Если я работаю одновременно в двух организациях ,то мне надо предоставить 2НДФЛ от первого и второго рабочего места? За каждый год отдельно?

  • Налоговый вычет (военная ипотека+ доп средства

    Добрый вечер! Такой вопрос. Муж — военный, берем квартиру по военной ипотеке + доплачиваем еще чуть больше 4-х миллионов( половина доп денег мужа, половина моя) Хотим узнать, возможно ли получение налогового вычета мной с моих двух миллионов, а мужа с его (именно доп средств, не военной ипотеки!) При учете того,что дду заключается с мужем и перейти…