Инструкции по заполнению декларации 3-ндфл, документы для налоговой инспекции, образцы и примеры деклараций по форме 3-ндфл, программы по заполнению декларации 3-нфдл и весь сайт бесплатный, без регистрации и отправки СМС. Онлайн. Возможность бесплатно скачать. Суббота, 24.06.2017, 10:03
Клуб "Вернуть Все" - Возвраты Подоходного Налога Круглый Год. Не давайте налоговой только "состригать" с Вас налоги.
Приветствую Вас Гость

Контактный e-mail:

support@vernut-vse.ru

Платное и оперативное заполнение деклараций, рекламные предложения и многое другое.





вычет, код вычета 126, код вычета 144, декларация

Ответы на Вопросы по Налоговым вычетам


Образцы / Примеры заполнения Деклараций по форме 3-НДФЛ

Возврат подоходного налога
Документы [8]
Документы
Письма МинФина [168]
Письма МинФина
Письма ФНС [85]
Письма ФНС
НОВОСТИ про налоги [93]
Раздел новенького на сайте
Документы для налоговой инспекции [5]
Юмор, Анекдоты, Карикатуры [10]
Аудио и Видео по НДФЛ (налоговым вычетам) [19]
Налоговый вычет по НДФЛ [23]
Это интересно! [6]
Стандартные налоговые вычеты на детей по НДФЛ [8]
Документы необходимые для заполнения декларации по форме 3-НДФЛ [2]
Примеры и подробные статьи об имущественных налоговых вычетах [7]
Полезные советы при получении имущественных налоговых вычетов [4]
Возврат Подоходного Налога за Лечение [1]
Материнский капитал - последние изменения [3]
Трудовой договор - образцы скачать [6]
Доп. материалы по налоговым вычетам на лечение [1]
Бланки и формы налоговой и бухгалтерской отчетности [1]
Образец заполнения декларации 3-НДФЛ под Вашу ситуацию [1]
Удаленная работа на дому [1]
УСН - Упрощенная система налогообложения [1]
ИП (взносы, налоги, фонды, ПФР, платежи, страховые взносы, отчетность, налогооблажение, отчисления) [3]
Патентная система налогообложения ИП [1]
В помощь бухгалтеру [9]
Разъяснения и комментарии по письмам о социальных налоговых вычетах [7]
Разъяснения и комментарии по письмам об имущественных налоговых вычетах [1]
Решения судов РФ [5]
Конвенции, декларации, законы [3]
Уплата налогов физическими лицами с продажи имущества [1]
Возврат Подоходного Налога за Обучение [6]
Обязанности по уплате подоходного налога физических лиц [3]
Ответы на вопросы по налогам [8]
Главная » 2016 » Апрель » 28 » Отражение стандартных вычетов на детей в программе “Декларация” + Письмо ФНС от 12 ноября 2015 года №БС-4-11/19782@.
15:06
Отражение стандартных вычетов на детей в программе “Декларация” + Письмо ФНС от 12 ноября 2015 года №БС-4-11/19782@.


Отражение стандартных налоговых вычетов на детей в программе “Декларация” производится довольно просто.

 

 

 

Самое первое действие заключается во включении галочки “Расчет стандартного вычета вести по данного источнику” в разделе ввода данных об источнике дохода.

 

Для заполнения раздела “Стандартные вычеты” необходимо внести данные о:

  1. количестве детей (в случае если ребенок один или двое).

  2. количестве детей более 3, так как вычет на третьего и последующих детей предоставляется в повышенном размере и составляет 3000 рублей.

  3. детях инвалидах.

Причем, если количество детей не менялось, то оно проставляется цифрой в отдельном поле, рядом с которым поставлена галочка “количество детей не менялось и составило”.

Если же количество детей поменялось в течение года, то галочка в вышеуказанном поле не ставится, а количество указывается по месяцам чуть ниже.

Например, на момент января в семье был один ребенок, а в марте родился второй. Значит в полях “Январь”, “Февраль” будет стоять цифра 1, а в полях начиная с “Марта” и по “Декабрь” включительно цифра 2.

    4. статусе родителя как единственного или в том случае, когда второй родитель отказался от получения вычета за ребенка в пользу другого родителя.

Если у родителя есть основание для получения двойного вычета на весь год, то достаточно поставить галочку в поле “вычет на ребенка единственному родителю”.

 

Если в течение года статус родителя менялся, то галочка ставится в поле “Статус менялся” и отдельно указываются те месяца, в которых был присвоен и действовал данный статус.

 

Образцы заполнения приведены на сайте Vernut-vse.ru в разделе Инструкции по заполнению декларации 3-НДФЛ - примеры и образцы.

 

Рассмотрены такие ситуации:

  1. Инструкция по заполнению декларации на двоих детей.

  2. Инструкция по заполнению в программе за 2015 год стандартного вычета на ребенка-инвалида.

  3. Заполнение вкладки стандартные вычеты на 3 детей в программе “Декларация” за 2014 год.

 

Обычно с заполнением данного раздела не возникает проблем, интерфейс программы интуитивно понятен для пользователя.

Но бывают ситуации, при которых внести данные по стандартной схеме не представляется возможным.

Причем в Справке программы “Декларация” не содержится никаких разъяснений как действовать в “нестандартной” ситуации.

В таком случае можно обратиться за разъяснениями в МинФин.

 

В частности, в ведомство был адресован такой вопрос:

 

Родитель является единственным по отношению к одному ребенку,

на второго ребенка предоставляется вычет в единичном размере.

Каким образом данную ситуацию отразить в программе?

 

Действительно, никакие комбинации галочек и цифр по вышеуказанному алгоритму не приводят к нужному результату. При активации полей “Вычет на единственного родителя” или “Статус менялся” двойной вычет считается на обоих детей, что не является корректным и не отражает положенную сумму вычета.

 

Ответ дается в письме ФНС от 12 ноября 2015 года №БС-4-11/19782@.

 

МинФин предлагает применить следующие действия:

 

1. Во вкладке “Стандартные налоговые вычеты” установить галочку "статус менялся".

2. В открывшемся окне с месяцасм в поле "Январь" поставить "да", в поле "Февраль поставить "нет".

 

3. Убрать галочку из поля "Количество детей не менялось и составило", тем самым станут активными для заполнения поля по месяцам.

 

4. Ниже в поле Январь поставить то количество месяцев, в которых родитель  являлся единственным и следовательно за которые необходимо считать вычет в двойном размере. Количество ставится с учетом количества месяцев года, в которые доход не превысил 280 000 рублей (с 2016 года - 350 000 рублей).

 

5. Дальше в поле "Февраль" поставить то количество месяцев, за которые родитель получает вычет на детей в обычном размере (не в статусе единственного родителя), с учетом того количества месяцев года, в которые доход не превысил 280 000 рублей (с 2016 года - 350 000 рублей).

 

 

 

Налогоплательщику в нестандартной ситуации следует хорошо разобраться с правилами предоставления стандартных налоговых вычетов (ст. 218 НК РФ), чтобы понимать систему расчета.

 

При получении вычета на детей через работодателя следует ориентироваться в кодах вычетов (согласно Приложению 2 в ред. Приказа ФНС от 10 сентября 2015 г. N ММВ-7-11/387@). Предоставленные суммы вычетов за год с кодами указываются в разделе 4 справки 2-НДФЛ.

 

Для информации приведем коды вычетов.

 

114, 115, 116 - Коды вычетов соответственно  на первого,  второго,  третьего и последующих детей в возрасте до 18 лет, а также на каждого учащегося очной формы обучения, аспиранта, ординатора, интерна, студента, курсанта в возрасте до 24 лет родителю, супруге (супругу) родителя, усыновителю, опекуну, попечителю, приемному родителю, супруге (супругу) приемного родителя, на обеспечении которых находится ребенок

 

118, 119, 120 - В двойном размере соответственно на первого, второго ребенка, третьего и последующих детей в возрасте до 18 лет, а также на каждого учащегося очной формы обучения, аспиранта, ординатора, интерна, студента, курсанта в возрасте до 24 лет единственному родителю (приемному родителю) усыновителю, опекуну, попечителю

 

122, 123, 124 - В двойном размере соответственно на первого, второго, третьего и последующих детей в возрасте до 18 лет, а также на каждого учащегося очной формы обучения, аспиранта, ординатора, интерна, студента, курсанта в возрасте до 24 лет одному из родителей (приемных родителей) по их выбору на основании заявления об отказе одного из родителей (приемных родителей) от получения налогового вычета

 

117 - На ребенка-инвалида в возрасте до 18 лет или учащегося очной формы обучения, аспиранта, ординатора, интерна, студента в возрасте до 24 лет, являющегося инвалидом I или II группы

 

121 - В двойном размере на ребенка-инвалида в возрасте до 18 лет или учащегося очной формы обучения, аспиранта, ординатора, интерна, студента в возрасте до 24 лет, являющегося инвалидом I или II группы единственному родителю.

 

125 - В двойном размере на ребенка-инвалида в возрасте до 18 лет или учащегося очной формы обучения, аспиранта, ординатора, интерна, студента в возрасте до 24 лет, являющегося инвалидом I или II группы, одному из родителей (приемных родителей) по их выбору на основании заявления об отказе одного из родителей (приемных родителей) от получения налогового вычета

 

Частные примеры.

 

Пример 1. В семье двое детей.

Первый ребенок находится на обеспечении обоих родителей (родители в разводе, но выплачиваются алименты),

второй ребенок - на обеспечении только матери, матери присвоен статус единственного родителя для второго ребенка.

Декларация заполняется на мать.

 

В течение года доход не превысил 280 000 рублей.

 

Количество месяцев для получения стандартного вычета - 12.

 

Работодатель предоставил вычеты по кодам 114 - на первого ребенка, 119 - на второго в двойном размере.

 

В 2-НДФЛ в разделе 4 указано:

Код 114    Сумма 16 800

Код 119    Сумма 33 600

 

Согласно изложенному алгоритму в письме МинФИн необходимо указать (заполнение раздела смотрите во вложении - Картинка 1):

 

В поле “Статус менялся” стоит галочка, и по месяцам в поле Январь” - “да”, в поле “Февраль” - “нет”.

 

Выставляем значения в строках:

“Январь” - 12 (имеется в виду количество месяцев для  предоставления вычета в двойном размере на второго ребенка).

“Февраль” - 12 (имеется в виду количество месяцев для  предоставления вычета на первого ребенка в размере 1400 рублей).

Итоговый вид листа  смотрите во вложении - Картинка 2.

 

Таким же образом как в 1 примере можно поступить и при большем количестве детей.

Нужно только хорошо понимать за какого ребенка в каком размере предоставлен вычет и за какое количество месяцев.

 

В письме МинФин отдельно напоминает, что статус единственного родителя перестает действовать с месяца вступления родителя в брак, ведь в браке ребенок находится на обеспечении обоих родителей.

 

Пример 2. В семье двое детей.

Первый ребенок находится на обеспечении обоих родителей (родители в разводе, но выплачиваются алименты),

второй ребенок - на обеспечении только матери, матери присвоен статус единственного родителя для второго ребенка.

В октябре женщина вступает в брак.

Декларация заполняется на мать.

 

 

В течение года доход не превысил 280 000 рублей.

 

Количество месяцев для получения стандартного вычета - 12.

 

С января по сентябрь на второго ребенка предоставляется вычет в двойном размере (9 месяцев). С октября по декабрь (3 месяца) - в размере 1400 рублей, так как при вступлении в брак статус единственного родителя  теряется.

 

На первого ребенка предоставляется вычет в размере 1400 рублей 12 месяцев.

 

 

Работодатель предоставил вычеты по кодам 114 - на первого ребенка, 119 - на второго в двойном размере, 115 - на второго ребенка.

 

В 2-НДФЛ в разделе 4 указано:


Код 114    Сумма 16 800

 

Код 115    Сумма 4 200

 

Код 119    Сумма 25 200

 

Согласно изложенному алгоритму в письме МинФИн необходимо указать:

 

В поле “Статус менялся” стоит галочка, и по месяцам в поле Январь” - “да”, в поле “Февраль” - “нет”.

 

Выставляем значения в строках:

 

“Январь” - 9 (имеется в виду количество месяцев для  предоставления вычета в двойном размере на второго ребенка).

“Февраль” - 15 (имеется в виду количество месяцев для  предоставления вычета в размере 1400 рублей за двоих детей  (12 месяцев + 3 месяца).

Итоговый вид листа  смотрите во вложении - Картинка 3.

 


Если есть вопросы, задавайте их в комментариях и укажите максимально полную информацию: когда учились, когда платили, когда лечились, кто и когда платил, даты свидетельств и актов передачи квартиры, кто собственник, стоимость жилья. Отвечайте за меня, кто сможет. Любое знание и опыт могут быть полезными. Елена


Образцы заполнения Деклараций по форме 3-НДФЛ:
Образец заполнения декларации 3-НДФЛ 2013 - покупка + продажа в одном ... (0)
Пример Декларации 3-НДФЛ 2013 - покупка квартиры + стандартный вычет н... (0)
Скачать образец заполнения декларации по форме 3-НДФЛ за 2012 - имущес... (1)



Вопросы по налоговым вычетам, которые задают читатели сайта Vernut-Vse.ru
Покупка квартиры в строящемся доме (1)
Не дают справку 2-ндфл (2)
Покупка квартиры 2013, выход на пенсию 2012. (1)









Похожие материалы
Категория: Стандартные налоговые вычеты на детей по НДФЛ | Просмотров: 17028 | Добавил: Любовь6045 | Теги: программа, письма МинФин, Социальные вычеты на детей, письма фнс | Рейтинг: 0.0/0

Всего комментариев: 2
1 Оксана   (16.03.2017 11:19)
А как быть в следующей нестандартной ситуации:
Работодатель по собственной невнимательности предоставил стандартный вычет на одного ребенка (1400 руб.) не с начала года, а только с февраля. Один месяц (январь) стандартный вычет не предоставлялся. Как это учесть при заполнении электронной декларации?

0
2 Любовь6045   (01.05.2017 10:51)
Цитата:
"А как быть в следующей нестандартной ситуации: Работодатель по собственной невнимательности предоставил стандартный вычет на одного ребенка (1400 руб.) не с начала года, а только с февраля. Один месяц (январь) стандартный вычет не предоставлялся. Как это учесть при заполнении электронной декларации?"

Здравствуйте.

Вам нужно внести в программу Декларацию корректные данные.
А именно:

1. Поставить галочку в окне ввода данных "Источник доходов" - расчет вести по этому источнику дохода.
2. Указать доходы согласно 2-НДФЛ.
Из п.5 справки Вы внесете данные о налогооблагаемой базе, сумме дохода и облагаемой налогом сумме дохода, сумме исчисленного и уплаченного НДФЛ.
Общая сумма дохода и облагаемая будут различаться на сумму предоставленного стандартного вычета, который учитывал работодатель. Облагаемая сумма далее в декларации будет принята к расчету налогового вычета.
3. Во вкладке стандартных вычетов поставить галочку и ввести количество детей.

На листе Е1 проверьте корректность расчета.
Если все верно, то в разделе 1 декларации будет указана сумма возврата из бюджета.

Имя *:
Email:
Код *:
МЕНЮ
Я в Google+
Имущественный налоговый вычет при покупке квартир, домов, комнат и долей. Социальный налоговый вычет на лечение и обучение. Возврат подоходного налога из бюджета. Бесплатные консультации по НДФЛ. Услуги по заполнению деклараций по форме 3-НДФЛ за 2011, 2012, 2013, 2014, 2015, 2016. Копирование материалов сайта разрешено с активной ссылкой на сайт Клуба "Вернуть Все" http://vernut-vse.ru
© 2009 - 2017