Бесплатные юридические консультации: +7 (123) 456-78-91 (Москва и МО)   |  +7 (123) 456-78-91 (Санкт-Петербург и ЛО)

Отражение стандартных вычетов на детей в программе “Декларация” + Письмо ФНС от 12 ноября 2015 года №БС-4-11/19782@.



Отражение стандартных налоговых вычетов на детей в программе “Декларация” производится довольно просто.

 

 

 

Самое первое действие заключается во включении галочки “Расчет стандартного вычета вести по данного источнику” в разделе ввода данных об источнике дохода.

 

Для заполнения раздела “Стандартные вычеты” необходимо внести данные о:

  1. количестве детей (в случае если ребенок один или двое).

  2. количестве детей более 3, так как вычет на третьего и последующих детей предоставляется в повышенном размере и составляет 3000 рублей.

  3. детях инвалидах.

Причем, если количество детей не менялось, то оно проставляется цифрой в отдельном поле, рядом с которым поставлена галочка “количество детей не менялось и составило”.

Если же количество детей поменялось в течение года, то галочка в вышеуказанном поле не ставится, а количество указывается по месяцам чуть ниже.

Например, на момент января в семье был один ребенок, а в марте родился второй. Значит в полях “Январь”, “Февраль” будет стоять цифра 1, а в полях начиная с “Марта” и по “Декабрь” включительно цифра 2.

    4. статусе родителя как единственного или в том случае, когда второй родитель отказался от получения вычета за ребенка в пользу другого родителя.

Если у родителя есть основание для получения двойного вычета на весь год, то достаточно поставить галочку в поле “вычет на ребенка единственному родителю”.

 

Если в течение года статус родителя менялся, то галочка ставится в поле “Статус менялся” и отдельно указываются те месяца, в которых был присвоен и действовал данный статус.

 

Образцы заполнения приведены на сайте Vernut-vse.ru в разделе Инструкции по заполнению декларации 3-НДФЛ — примеры и образцы.

 

Рассмотрены такие ситуации:

  1. Инструкция по заполнению декларации на двоих детей.

  2. Инструкция по заполнению в программе за 2015 год стандартного вычета на ребенка-инвалида.

  3. Заполнение вкладки стандартные вычеты на 3 детей в программе “Декларация” за 2014 год.

 

Обычно с заполнением данного раздела не возникает проблем, интерфейс программы интуитивно понятен для пользователя.

Но бывают ситуации, при которых внести данные по стандартной схеме не представляется возможным.

Причем в Справке программы “Декларация” не содержится никаких разъяснений как действовать в “нестандартной” ситуации.

В таком случае можно обратиться за разъяснениями в МинФин.

 

В частности, в ведомство был адресован такой вопрос:

 

Родитель является единственным по отношению к одному ребенку,

на второго ребенка предоставляется вычет в единичном размере.

Каким образом данную ситуацию отразить в программе?

 

Действительно, никакие комбинации галочек и цифр по вышеуказанному алгоритму не приводят к нужному результату. При активации полей “Вычет на единственного родителя” или “Статус менялся” двойной вычет считается на обоих детей, что не является корректным и не отражает положенную сумму вычета.

 

Ответ дается в письме ФНС от 12 ноября 2015 года №БС-4-11/19782@.

 

МинФин предлагает применить следующие действия:

 

1. Во вкладке “Стандартные налоговые вычеты” установить галочку "статус менялся".

2. В открывшемся окне с месяцасм в поле "Январь" поставить "да", в поле "Февраль поставить "нет".

 

3. Убрать галочку из поля "Количество детей не менялось и составило", тем самым станут активными для заполнения поля по месяцам.

 

4. Ниже в поле Январь поставить то количество месяцев, в которых родитель  являлся единственным и следовательно за которые необходимо считать вычет в двойном размере. Количество ставится с учетом количества месяцев года, в которые доход не превысил 280 000 рублей (с 2016 года — 350 000 рублей).

 

5. Дальше в поле "Февраль" поставить то количество месяцев, за которые родитель получает вычет на детей в обычном размере (не в статусе единственного родителя), с учетом того количества месяцев года, в которые доход не превысил 280 000 рублей (с 2016 года — 350 000 рублей).

 

 

 

Налогоплательщику в нестандартной ситуации следует хорошо разобраться с правилами предоставления стандартных налоговых вычетов (ст. 218 НК РФ), чтобы понимать систему расчета.

 

При получении вычета на детей через работодателя следует ориентироваться в кодах вычетов (согласно Приложению 2 в ред. Приказа ФНС от 10 сентября 2015 г. N ММВ-7-11/387@). Предоставленные суммы вычетов за год с кодами указываются в разделе 4 справки 2-НДФЛ.

 

Для информации приведем коды вычетов.

 

114, 115, 116 — Коды вычетов соответственно  на первого,  второго,  третьего и последующих детей в возрасте до 18 лет, а также на каждого учащегося очной формы обучения, аспиранта, ординатора, интерна, студента, курсанта в возрасте до 24 лет родителю, супруге (супругу) родителя, усыновителю, опекуну, попечителю, приемному родителю, супруге (супругу) приемного родителя, на обеспечении которых находится ребенок

 

118, 119, 120 — В двойном размере соответственно на первого, второго ребенка, третьего и последующих детей в возрасте до 18 лет, а также на каждого учащегося очной формы обучения, аспиранта, ординатора, интерна, студента, курсанта в возрасте до 24 лет единственному родителю (приемному родителю) усыновителю, опекуну, попечителю

 

Реклама

122, 123, 124В двойном размере соответственно на первого, второго, третьего и последующих детей в возрасте до 18 лет, а также на каждого учащегося очной формы обучения, аспиранта, ординатора, интерна, студента, курсанта в возрасте до 24 лет одному из родителей (приемных родителей) по их выбору на основании заявления об отказе одного из родителей (приемных родителей) от получения налогового вычета

 

117 — На ребенка-инвалида в возрасте до 18 лет или учащегося очной формы обучения, аспиранта, ординатора, интерна, студента в возрасте до 24 лет, являющегося инвалидом I или II группы

 

121В двойном размере на ребенка-инвалида в возрасте до 18 лет или учащегося очной формы обучения, аспиранта, ординатора, интерна, студента в возрасте до 24 лет, являющегося инвалидом I или II группы единственному родителю.

 

125В двойном размере на ребенка-инвалида в возрасте до 18 лет или учащегося очной формы обучения, аспиранта, ординатора, интерна, студента в возрасте до 24 лет, являющегося инвалидом I или II группы, одному из родителей (приемных родителей) по их выбору на основании заявления об отказе одного из родителей (приемных родителей) от получения налогового вычета

 

Частные примеры.

 

Пример 1. В семье двое детей.

Первый ребенок находится на обеспечении обоих родителей (родители в разводе, но выплачиваются алименты),

второй ребенок — на обеспечении только матери, матери присвоен статус единственного родителя для второго ребенка.

Декларация заполняется на мать.

 

В течение года доход не превысил 280 000 рублей.

 

Количество месяцев для получения стандартного вычета — 12.

 

Работодатель предоставил вычеты по кодам 114 — на первого ребенка, 119 — на второго в двойном размере.

 

В 2-НДФЛ в разделе 4 указано:

Код 114    Сумма 16 800

Код 119    Сумма 33 600

 

Согласно изложенному алгоритму в письме МинФИн необходимо указать (заполнение раздела смотрите во вложении — Картинка 1):

 

В поле “Статус менялся” стоит галочка, и по месяцам в поле Январь” — “да”, в поле “Февраль” — “нет”.

 

Выставляем значения в строках:

“Январь” — 12 (имеется в виду количество месяцев для  предоставления вычета в двойном размере на второго ребенка).

“Февраль” — 12 (имеется в виду количество месяцев для  предоставления вычета на первого ребенка в размере 1400 рублей).

Итоговый вид листа  смотрите во вложении — Картинка 2.

 

Таким же образом как в 1 примере можно поступить и при большем количестве детей.

Нужно только хорошо понимать за какого ребенка в каком размере предоставлен вычет и за какое количество месяцев.

 

В письме МинФин отдельно напоминает, что статус единственного родителя перестает действовать с месяца вступления родителя в брак, ведь в браке ребенок находится на обеспечении обоих родителей.

 

Пример 2. В семье двое детей.

Первый ребенок находится на обеспечении обоих родителей (родители в разводе, но выплачиваются алименты),

второй ребенок — на обеспечении только матери, матери присвоен статус единственного родителя для второго ребенка.

В октябре женщина вступает в брак.

Декларация заполняется на мать.

 

 

В течение года доход не превысил 280 000 рублей.

 

Количество месяцев для получения стандартного вычета — 12.

 

С января по сентябрь на второго ребенка предоставляется вычет в двойном размере (9 месяцев). С октября по декабрь (3 месяца) — в размере 1400 рублей, так как при вступлении в брак статус единственного родителя  теряется.

 

На первого ребенка предоставляется вычет в размере 1400 рублей 12 месяцев.

 

 

Работодатель предоставил вычеты по кодам 114 — на первого ребенка, 119 — на второго в двойном размере, 115 — на второго ребенка.

 

В 2-НДФЛ в разделе 4 указано:



Код 114    Сумма 16 800

 

Код 115    Сумма 4 200

 

Код 119    Сумма 25 200

 

Согласно изложенному алгоритму в письме МинФИн необходимо указать:

 

В поле “Статус менялся” стоит галочка, и по месяцам в поле Январь” — “да”, в поле “Февраль” — “нет”.

 

Выставляем значения в строках:

 

“Январь” — 9 (имеется в виду количество месяцев для  предоставления вычета в двойном размере на второго ребенка).

“Февраль” — 15 (имеется в виду количество месяцев для  предоставления вычета в размере 1400 рублей за двоих детей  (12 месяцев + 3 месяца).

Итоговый вид листа  смотрите во вложении — Картинка 3.

 

Хотите задать вопрос или оставить комментарий?
8 комментариев “Отражение стандартных вычетов на детей в программе “Декларация” + Письмо ФНС от 12 ноября 2015 года №БС-4-11/19782@.
Оксана

А как быть в следующей нестандартной ситуации:
Работодатель по собственной невнимательности предоставил стандартный вычет на одного ребенка (1400 руб.) не с начала года, а только с февраля. Один месяц (январь) стандартный вычет не предоставлялся. Как это учесть при заполнении электронной декларации?

Ответить
Любовь Т.

Цитата:
"А как быть в следующей нестандартной ситуации: Работодатель по собственной невнимательности предоставил стандартный вычет на одного ребенка (1400 руб.) не с начала года, а только с февраля. Один месяц (январь) стандартный вычет не предоставлялся. Как это учесть при заполнении электронной декларации?"

Здравствуйте.

Вам нужно внести в программу Декларацию корректные данные.
А именно:

1. Поставить галочку в окне ввода данных "Источник доходов" — расчет вести по этому источнику дохода.
2. Указать доходы согласно 2-НДФЛ.
Из п.5 справки Вы внесете данные о налогооблагаемой базе, сумме дохода и облагаемой налогом сумме дохода, сумме исчисленного и уплаченного НДФЛ.
Общая сумма дохода и облагаемая будут различаться на сумму предоставленного стандартного вычета, который учитывал работодатель. Облагаемая сумма далее в декларации будет принята к расчету налогового вычета.
3. Во вкладке стандартных вычетов поставить галочку и ввести количество детей.

На листе Е1 проверьте корректность расчета.
Если все верно, то в разделе 1 декларации будет указана сумма возврата из бюджета.

Ответить
Наталья

Здравствуйте.
Подскажите, пожалуйста, если отец отказался от стандартного налогового вычета на ребенка в пользу матери. Получается мать имеет право на двойной вычет на ребенка.
Но у матери сумма годового дохода не превышала 350 тыс.руб 12 месяцев, а у отца 9 месяцев.
Как правильно заполнить в декларации 3-НДФЛ Лист Е1 стрококи 030,040,050? Заранее спасибо

Ответить
Любовь

Здравствуйте.

Стандартный налоговый вычет может быть предоставлен только за то количество месяцев, пока доход с начала года не превысит 350 000 рублей.
Следовательно, после превышения порога в 350 000 рублей, Ваш муж не может передать Вам право получать вычет в двойном размере.
Налоговый вычет в декларации следует рассчитывать таким образом:
с января по сентябрь предоставляется вычет в двойном размере, с октября по декабрь — вычет предоставляется только Вам.

При составлении декларации в программе во вкладке «Стандартные вычеты» Вам нужно:
1. активировать поле «вычет на ребенка единственному родителю или при отказе второго родителя от вычета»
2. автивировать поле «статус менялся»
3. в открывшемся окне установить в боксах соответствующих месяцев «да»/»нет» (да — если у родителя было право на двойной вычет, нет — если не было).

В результате на странице Е1 Вы получите следующий расчет:
строка 30 — 12 месяцев. Количество месяцев, сколько учитывается в Вашей декларации для расчета стандартного вычета.
строка 40 — 4 200 (стандартный вычет за 3 месяца, за которые вычет расчитан в единичном размере),
строка 50 — 25 200 (стандартный вычет за 9 месяцев, за которые вычет расчитан в двойном размере),
Общая сумма вычета: 29 400 рублей (строка 080).

Расчет стандартного вычета указан для 1 ребенка.

Ответить
Анна

Здравствуйте! Если с января по август на ребенка был двойной вычет, а с сентября доход превысил 350000 рублей необходимо в программе также выбрать статус менялся и за сентябрь-декабрь выбирать пункт «да»?
Заранее спасибо!

Ответить
Любовь

Здравствуйте.

Нетипичная схема заполнения вкладки Стандартные вычеты приведена для ситуаций, при которых на разных детей применяются то одинарные, то двойные вычеты.

Если же у Вас один ребенок, на которого предоставляется двойной вычет, то Вам нужно заполнять вкладку в программе по обычной схеме.
Факт превышения доходов суммы 350 000 рублей учитывается программой автоматически.

Таким образом, Вам нужно ввести данные по доходам, во вкладке Стандартные вычеты поставить галочку «предоставляется двойной вычет» и количество детей.
НАлоговый вычет посчитается за 8 месяцев в двойном размере. Итоговый размер будет представлен на листе Ж.

Ответить
Галина

Здравствуйте!Моя дочь мать-одиночка никогда не получала вычет на ребенка, ребенку 6 лет, можно ли вернуть вычет на ребенка за прошлые года? Как правильно заполнить декларацию?Зарплата не стабильная. Спасибо.

Ответить
Любовь

Здравствуйте.

Да, Ваша дочь может получить стандартный налоговый вычет за детей, подав в налоговую инспекцию документы — копии свидетельств о рождении детей, оригиналы 2-НДФЛ за соответствующие года и декларации 3-НДФЛ за соответствующие года.
Возврат НДФЛ возможен не более, чем за 3 прошедших периода. Следовательно, сейчас (декабрь 2017 года) можно подать декларации за 2014, 2015 и 2016 года.
В 2018 году возврат за 2014-й станет невозможным, однако добавится 2017-й год.
Для получения стандартного вычета за детей в двойном размере можно в случае, если мать является единственным родителем, либо если отец детей передал ей право получения налогового вычета за детей, а сам его не получает.
Единственным родителем мама будет являться в случае если: родительство отца юридически не установлено, либо отец умер/объявлен умершим, признан безвестно отсутствующим.
Во всех остальных случаях — развод, лишение родительских прав отца и прочее статус единственный родитель не присваивается.
Помимо вышеперечисленных документов для получения налогового вычета за детей в случае наличия статуса единственный родитель потребуются подтверждающие документы.
Если мама заявляет вычет в двойном размере за себя и за отца, то подтребуется 2-НДФЛ отца и его отказ от получения данного вычета за себя.

За ранние года, 2011-2013 получение налоговых вычетов уже невозможно.

Ответить

Добавить комментарий

Ваш e-mail не будет опубликован. Обязательные поля помечены *

Последние ответы
  • Налоговый вычет (военная ипотека+ доп средства

    Добрый вечер! Такой вопрос. Муж — военный, берем квартиру по военной ипотеке + доплачиваем еще чуть больше 4-х миллионов( половина доп денег мужа, половина моя) Хотим узнать, возможно ли получение налогового вычета мной с моих двух миллионов, а мужа с его (именно доп средств, не военной ипотеки!) При учете того,что дду заключается с мужем и перейти…

  • земельный участок и дом

    добрый день в 2016 году я приобрела землю в часную собственность. а 2017 году взяла сумму в кредит и построила по договору дом. он еще не оформлен. подскажите как мне поступить правильно чтобы вернуть налог

  • Имущественный вычет пенсионеру

    Добрый день! Я являюсь неработающим пенсионером с июня 2017 года. В 2015 году приобрёл недвижимость по дду (свидетельство о собственности от мая 2015 года). За какие года я могу получить имущественный вычет? Какой год указывать начало использования вычета? За какой год подавать первую декларацию? Спасибо!

  • как оформить 3-ндфл на имущественный вычет, если за этот же год уже получен вычет на лечение

    Добрый день! Помогите, пожалуйста разобраться с такой ситуацией. Я подаю декларацию на имущественный вычет за 3 года: 2014-2015-2016, в 2015 г. уже подавала на вычет за лечение и получила его. Теперь никак не могу понять, надо ли включать в декларацию 2015 года сумму, потраченную на лечение, и если включать, то надо ли при этом корректировать «вычет перейти…

  • Как рассчитать возврат налога

    В 2016 г куплена квартира в долевую собственность на троих за 3млн600 тыс руб. Один из собственников уже вернул себе ранее 260 тыс руб за первую квартиру. Как правильно подать налоговый вычет. Каждому из двух собственников (муж и жена) по 1 млн 800 тыс. Или каждый из них заявляет только на 1/3 по 666.666руб. ? перейти…

  • Заполнение 3НДФЛ

    Здравствуйте! Квартира покупалась по программе «Молодая семья». Цена квартиры 590т. руб. Нам была предоставлена рассрочка платежа по выкупу данной квартиры на пять лет. Стоимость этой услуги (рассрочка) — 195т.руб. Итоговая стоимость квартиры вышла -785т. В договоре купли- продажи прописана цена квартиры 590т. , а стоимость рассрочки — отдельные бумаги. Подскажите, пожалуйста, исходя из какой суммы перейти…

  • Впервые сталкнулась с налоговой

    Доброго времени суток. Подскажите пожалуйста, работаю в частной клинике, официально, у меня 2 несовершеннолетних ребенка, на работу подавала 2 свидетельства о рождении, но бухгалтер не считает нужным делать перерасчет за детей. Высчитывает 13%. Сказала, если я хочу, то могу сама подать в налоговую 3-НДФЛ. Что для этого нужно, какие документы, какие коды? Может есть ссылка перейти…

  • Обучение детей

    Здравствуйте. Мои дети обучаются в ВУЗе, с их отцом мы в разводе. Какую сумму будет составлять налоговый вычет? Какие документы подготовить?

  • Вычет при покупке квартиры в долевую собственность

    Помогите, пожалуйста, разобраться! В 2012 году (год заключения договора купли-продажи) покупалась квартира в общую долевую собственность (свидетельства на собственность получены в 2013 году)! Покупка осуществлялась с использованием ипотечного кредита, сумма которого, с учётом процентов была полностью погашена в 2014 г.! Сейчас один из собственников (всего их 3-е) желает получить налоговый вычет, с 2017 года является перейти…

  • Доброе утро! Я поменял окна в своей квартире.

    Могу ли я получить налоговый вычет с суммы заплаченной за окна. Сумма 115000. Спасибо.

  • Имущественный вычет

    Не могу разобраться в ситуации Я купила квартиру 1/2 доли со своим ребенком несовершеннолетним. Стоимость квартиры 7000000 руб. Оплатила сома (собственные средства). Подскажите на какую сумму я могу заявить имущественный вычет? Только на 2 м.р. или 2+2= 4 м.р. То есть за себя и своего ребенка. Нет не где ответа, перевернула весь интернет. Спасибо

  • Лечение

    Возможно ли вернуть налог 13% за МРТ,а также за платное УЗИ в клинике. Если да какие необходимо документы.