Бесплатные юридические консультации: +7 (499) 703-30-84 (Москва и МО)   |  +7 (812) 309-18-97 (Санкт-Петербург и ЛО)

Бесплатная консультация налогового юриста в Москве: +7 (499) 450-37-28

Будет ли взиматься налог



В 2007 году супруг приобрел квартиру в ипотеку с мат. Капиталом. После оплаты ипотеки в 2016 году исполнили Обязательство о выделении долей 2-М детям и супруге договорами дарения. В итоге у всех 4 по 1/4 доли на основании договора дарения. В 2017 договором мены обменяли квартиру ( оценили ее в 3500000) на дом с землей и д оплатили еще 3500000. Должны ли мы оплатить налог?

Хотите задать вопрос или оставить комментарий?
Один ответ “Будет ли взиматься налог
Любовь

Здравствуйте.

Сделку мены следует рассматривать как два процесса — продажу квартиры и покупку жилого дома.
На момент продажи Вы и двое детей являлись собственниками менее 3 лет (при дарении имущества минимальный срок безналоговой продажи составляет 3 года).
В году, следующем за годом продажи, Вам необходимо подать в налоговую инспекцию декларации за себя и двоих детей (как законнному представителю несовершеннолетних).
Подать декларации следует до 30 апреля 2018 года.
Супруг являлся собственником более 3 лет, он освобожден от декларирования полученного дохода.

Каждый собственник отчитывается о продаже своей доли.
НА основании пп.1, п.2, ст. 220 НК РФ каждый собственникк может применить имущественный вычет по продаже в размере 1 000 000 рублей согласно своей доли.
Если в договоре продажи не был отдельно указан доход каждого собственника, то расчет для каждого собственника такой:
3 500 000 х 1/4 (доход от продажи согласно доле) — 1 000 000 х 1/4 (имущественный вычет по продаже согласно доле) = 625 000 рублей
Налог:
625 000 х 13% = 81 250 рублей.

Далее состоялась покупка жилого дома за 7 000 000 рублей.
Если дом оформлен также по 1/4 на каждого, то размер доли каждого собственника составляет 1 750 000 рублей. ЗАявлять вычет по покупке в декларации детей с целью взаимокомпенсации налоговых вычетов и сумм дохода можно, но после этого дети смогут в будущем рассчитывать на имущественный вычет только в размере 1 375 000 рублей (2 000 000 — 625 000 рублей = 1 375 000). То есть по сути Вы принимаете за них решение о реализации положенного им имущественного налогового вычета.

Вам можно заявить имущественный вычет по покупке квартиры в размере 2 000 000 рублей, для чего потребуется распределить в заявлении имущественный вычет между супругами за покупку жилого дома.
Если супруг не заявлял ранее имущественный вычет по квартире, приобретенной в 2007 году, то он может сделать это сейчас, также включив в сумму вычета размер уплаченных процентов банку с 2007 года по 2016 год. К возврату могут быть приняты три последних года — 2015, 2016 и 2017. Либо, Вы можете распределить вычет за квартиру 2007 года в Вашу пользу в размере 100% (и основной вычет и уплаченные проценты банку), а за новый объект имущественный вычет получит супруг в размере 2 000 000 рублей.
Расчет для мамы:
3 500 000 х 1/4 (доход от продажи согласно доле) — 1 000 000 х 1/4 (имущественный вычет по продаже согласно доле) — 2 000 000 (имущественный вычет по покупке)= — 1375 000 рублей
Налога в данном случае не возникает, наоборот, Вы можете вернуть из бюджета 13% от суммы 1 375 000 рублей, указав в декларации доходы, полученные в 2017 года помимо продажи доли в квартире.

Оплата налога за детей производится до 15 июля 2018 года.

Ответить

Добавить комментарий

Ваш e-mail не будет опубликован. Обязательные поля помечены *

Последние ответы