Как уменьшить налоги с продажи жилой недвижимости
Обычно продажа квартиры, дома или комнаты планируется заранее – это не спонтанное решение. Так вот было и у моей клиентки Оксаны.
Условия были такие:
1. купил Оксане квартиру ее папа, т.е. в платежных поручениях фигурировала его фамилия, имя и отчество;
2. покупка была в 2008 году в новостройке за 3500000 рублей;
3. свидетельство о собственности было получено в октябре 2012 года;
4. продажа состоялась в декабре 2012 года за 3500000 рублей.
Ситуация, как видите, не очень благоприятная, но нам удалось уменьшить сумму продажи по максимуму.
Продать данную квартиру Оксана запланировала еще в 2011 году, поэтому она написала мне и спросила о возможных вариантах уменьшения налога с продажи. Квартира в собственности менее трех лет.
Распишу, что к чему:
1. уменьшить сумму продажи на сумму покупки не предоставлялось возможным из-за того, что она сама не оплачивала за квартиру и в платежке указаны ФИО отца – это являлось главным минусом .
Потому как, если бы в документах на оплату стояла ФИО Оксаны, то она могла бы не переживать:
3500000 – 3500000 = 0 – к уплате, уменьшение дохода с продажи на фактические расходы по данной квартире,
И налога с продажи можно было бы избежать.
2. Я ее попросила собирать документы на оплату за обучение и лечение. Что она и сделала:
— лечение первой дочери 16 лет = 50000 рублей,
— дорогостоящее лечение зубов мамы в стоматологической клинике = 100000 рублей,
— обучение второй дочери 17 лет на курсах в автошколе = 20000 рублей,
— мы учли в декларации стандартные налоговые вычеты на детей, т.к. работодатель их не произвел.
В итоге у нас получилось:
1. 3500000 – 1000000 = 2500000 рублей – уменьшили сумму с продажи на максимальную льготу в 1 миллион рублей
2. 2500000 – 20000 = 2480000 рублей – уменьшили на сумму обучения второй дочери
3. 2480000 – 100000 = 2380000 рублей – уменьшаем сумму на расходы по дорогостоящему лечению зубов мамы
4. 2380000 – 50000 = 2330000 рублей – уменьшаем на сумму лечения первой дочери
5. 2330000 – 33600 = 2296400 рублей – предоставление стандартных вычетов за 2-х детей
6. 2296400 х 13% = 298532 рубля – к уплате после применения всех налоговых вычетов.
Напоминаю, что социальный налоговый вычет на лечение, обучение, благотворительность, пенсионные взносы в год не могут превышать 13% от 120000 рублей.
А дорогостоящее лечение и вычет на обучение детей приплюсовываются к максимальному вычету в 120000 рублей.
Итак, подведем итог:
Мы сэкономили на налоге 156468 рублей это 13% от 1203600 рублей.