Добрый день! У меня есть двухкомнатное жилье. Оно находиться в совместно долевой собственности. У каждого по 1/3 части. Один из них пенсионер, который не работает около двух лет, его несовершеннолетняя дочь (тринадцати лет) и еще ребенок совершеннолетней. Приватизация в квартире была два года назад. Право пользования не определяли. Лицевой счет у отца и сына. Сын планирует продавать свою часть (требует денег). У собственников такой возможности не имеется. Вариант один, продавать жилье полностью и часть отдать сыну за его часть, а остальное потратить на жилье отцу и несовершеннолетнему ребенку. Вопросы. Как продать и по минимуму заплатить налоги, и при этом получить выплаты по 1000000 рублей с каждой части? Возможно ли это? Нужно ли продавать каждую часть отдельно? От доли несовершеннолетнего ребенка будет идти налог? При покупки другого жилья можно запросить материальные вычеты? Заранее спасибо.
Как продать и по минимуму заплатить налоги?
Бесплатная юридическая консультация
Наши юристы бесплатно проконсультируют Вас по следующим вопросам:
- Правовой анализ ситуации
- Заявления, жалобы, претензии
- Судебные документы
- Письменные консультации
Хотите задать вопрос или оставить комментарий?
Любовь Т.
09.08.2015 в 17:08Здравствуйте.
При продаже имущества, находившегося в Вашей собственности менее 3 лет, Вы обязаны будете подать декларацию в налоговую по месту прописки. Срок подачи: до 30 апреля года, следующего за годом продажи.
Декларацию подает каждый собственник.
За несовершеннолетних детей декларацию подают их законные представители — родители.
Для уменьшения налогооблагаемой базы Вы можете применить имущественный вычет по продаже на сумму 1 000 000 рублей (по пп. 1, п. 2, ст.220 НК РФ).
(Полученный доход — 1 000 000 рублей = Налогооблагаемая база).
При долевой собственности имущественный вычет делится на всех собственников согласно долям.
У Вас в квартире трое собственников, значит каждый может заявить вычет по 333 333, 33 рубля.
Если же объект будет продан отдельными договорами (каждый собственник будет продавать свою долю отдельно), то имущественный вычет в размере 1 000 000 рублей будет предоставляться каждому собственнику.
Это выгоднее с точки зрения возможных налогов, однако найти покупателя согласного на такой способ продажи сложнее.
Например, квартира продается за 3 000 000 рублей.
Расчет для каждого собственника при продаже квартиры целым объектом: 3 000 000/3 — 1 000 000/3 = 666 666 ,67 рублей.
Расчет для каждого собственника при продаже квартиры по отдельным договорам: 3 000 000/3 — 1 000 000 = 0 рублей.
Далее будет приобретено другое имущество в собственность пенсионера и несовершеннолетнего ребенка (по 1/2 доле).
Если правоустанавливающий документ будет получен в этом же году, в котором проходит продажа, Вы сможете в декларации применить вычет на покупку (при условии, что ранее данный вычет не заявлялся каждым собственником).
Размер вычета для каждого собственника будет составлять 1/2 стоимости приобретенной квартиры.
Стоит обратить внимание на такой момент:
Налоговый кодекс в данной ситуации не запрещает заявлять в декларации для несовершеннолетнего ребенка вычет на покупку и тем самым произвести взаимозачет (письмо МинФина России от 23 апреля 2013 г. N 03-04-05/4-402 О получении имущественных налоговых вычетов по НДФЛ при продаже квартиры).
Вопрос в другом. Право на вычет предоставляется один раз в жизни, и получается что Вы лишаете детей возможности самим воспользоваться этим правом.
С этой точки зрения за детей необходимо будет уплатить налог.
Образуется ли налог в данном случае у пенсионера, величина этого налога и т.д. — зависит от стоимости продаваемой и приобретаемой квартир.