Бесплатные юридические консультации: +7 (499) 703-30-84 (Москва и МО)   |  +7 (812) 309-18-97 (Санкт-Петербург и ЛО)

Продажа единственного жилья и налог


Здравствуйте! Я собираюсь продавать квартиру летом 2015 года за 7000000 рублей и сразу же приобрести другую недвижимость, но на стадии строительства за 5200000 рублей. Документы на покупку продаваемой мной квартиры имеются на руках. Собственник один. Должен ли я выплачивать налог с продажи? Какую сумму если должен? И когда вступает в силу новый закон о налогах с продажи жилья, где рассказывается о том, что при продаже единственного жилья, налог не учитывается? Благодарю за внимание.

Хотите задать вопрос или оставить комментарий?
5 комментариев “Продажа единственного жилья и налог
Любовь Т.

Федеральный закон от 29 ноября 2014 г. N 382-ФЗ "О внесении изменений в части первую и вторую Налогового кодекса Российской Федерации" не содержит информации об освобождении от уплаты налога при продаже  единственного жилья. 
К Вам  в любом случае не применяются эти изменения, так как Вы продаете имущество до вступления его положений, относящихся к продаже имущества, в силу (01.01.2016 года).

Если квартира находилась в Вашей собственности более 3 лет — обязанности в подаче декларации не возникает, Вы освобождены по действующему законодательству от уплаты налога.

При продаже имущества в 2015 году, находящегося в Вашей собственности менее 3 лет, Вы обязаны отчитаться о полученных доходах путем подачи декларации в налоговую инспекцию по месту прописки до 30 апреля 2016 года, и до 15 июля 2016 года уплатить налог в бюджет.

Если эту квартиру Вы приобрели, то можете уменьшить налогооблагаемую сумму дохода на сумму фактически произведенных и документально подтвержденных расходов, связанных с приобретением этого имущества (согласно пп.2, п.2, ст. 220 НК РФ).

Допустим, Вы приобрети квартира находится в собственности менее 3 лет и приобреталась за 5 000 000 рублей, сейчас продаете за 7 000 000.
Налогооблагаемый доход составит: 7 000 000 — 5 000 000 = 2 000 000 рублей.
С этой разницы Вы уплачиваете 13% налог.

Вы приобретаете в 2015 году квартиру в строящемся доме за 5 200 000 рублей.
Право на имущественный вычет возникает в год получения правоустанавливающего документа. 
При покупке квартиры в строящемся доме таким документом является акт приема передачи. 

Если акт Вы получите в 2015 году, то  в декларации за 2015 год сможете взаимокомпенсировать налог от дохода и возврат НДФЛ. 

Продолжая расчет, применяя вычет в максимальном размере 2 000 000 рублей:
7 000 000 — 5 000 000 — 2 000 000 = 0 рублей  — налога к уплате не возникает.

Если акт будет получен в 2016 году, то впервые подавать документы на имущественный налоговый вычет в налоговую Вы сможете в 2017 году за 2016, или в 2016 при получении вычета через работодателя.    А за проданную квартиру обязаны будете уплатить налог.

Ответить
Анна

Здравствуйте!

А рассчитайте и мне налог с продажи:
покупка в 2014 году двушки за 2 740 520 рублей, а продажа этой двушки в 2016 году за 3 820 000 рублей.

можно ли обойтись вообще без налога?

Ответить
Елена

Здравствуйте!

Если собственность менее трех лет, то расчет будет следующим:

3 820 000 — 2 740 520 = 1 079 480 руб — налогооблагаемая база
1 079 480 х 13% = 140 332 руб — к уплате у бюджет

Избежать налога никак не удастся, но можно попросить о рассрочке платежа.

Алена

Здравствуйте. Подскажите пожалуйста, муж будет продавать только что приватизированную квартиру за 5 млн руб. И мой папа будет продавать квартиру где прописаны мы с дочкой (приватизирована 15 лет). И будем покупать одну двухкомнатную за 7-8 млн руб. Как у мужа будет рассчитываться налог от продажи ? Ведь мы продаём и покупаем не меньше, а больше…

Ответить
Елена

Здравствуйте!

Супруг будет платить налог с продажи в размере 13% от 4 000 000 рублей.

Не важно, что Вы потом купите или не купите, по закону все те, кто продает свое имущество обязаны уплатить налоги.

Супруг может уменьшить налог с новой купленной квартиры, если она будет оформлена в Вашу совместную или долевую собственность (но доля мужа должна быть в пропорции не меньше 2 000 000 рублей).
В этом случае налог будет уплачен только с 2 000 000 рублей.

5 000 000 — 1 000 000 — 2 000 000 = 2 000 000 рублей
сумма вычета при продаже и сумма вычета при покупке уменьшат налог к уплате.

Больше вариантов нет.

Добавить комментарий

Ваш e-mail не будет опубликован. Обязательные поля помечены *

Задать вопрос
Последние ответы
Наверх