Добрый день! Планируем продавать недвижимость, и на полученные средства приобрести новое жилье. Будем ли мы платить налоги? Недвижимость продаем за 8000000 рублей, новое жилье приобретаем по такой же цене. свидетельство датировано 2014. На данный момент у жилья четыре собственника (у каждого по ¼). Их этого следует, что необходимо заключать четыре разных договора? Двое из собственников несовершеннолетние дети, одни пенсионер, другой неработающий, но совершеннолетний (супруг) состоит на бирже труда с начала 2005 года. Я не работаю несколько лет, нахожусь в декретном отпуске, получаю пособие на детей, в данный момент пособие, как малоимущим.
Продажа долевой собственности с детьми
Бесплатная юридическая консультация
Наши юристы бесплатно проконсультируют Вас по следующим вопросам:
- Правовой анализ ситуации
- Заявления, жалобы, претензии
- Судебные документы
- Письменные консультации
Хотите задать вопрос или оставить комментарий?
Любовь Т.
07.08.2015 в 14:09Здравствуйте.
Вы продаете имущество, которым владели менее 3 лет (собственность получена в 2014 году).
Продажа проходит в 2015 году, значит Вы должны будете подать декларацию в налоговую по месту прописки до 30 апреля2016 года и уплатить налог в размере 13% от полученного дохода до 15 июля 2016 года.
Декларация подается каждым собственником продаваемого имущества. За несовершеннолетних документы подают их законные представители — родители.
По п. 2, ст.220 НК РФ у Вас есть возможность уменьшить налогооблагаемыйдоход, применив вычет в сумме 1 000 000 рублей (по пп. 1, п. 2, ст.220 НК
РФ). При долевой собственности вычет предоставляется согласно доле. Если Вы продаете объект целиком единым договром, то вычет в 1 000 000 рублей делится на четыре собственника, по 250 000 рублей каждому.При продаже доли как самостоятельного объекта, каждый из Вас можетприменить вычет в размере 1 000 000 рублей.
Налогооблагаемая база в этом случае составит для каждого:8 000 000 / 4 — 1 000 000 = 1 000 000 рублей.
Если в этом же году Вы покупаете другое имущество и в этом же году будет получен правоустанавливающий документ, Вы сможете применить вычет на покупку.
Правильно ли я понимаю, что в новой приобретенной квартире будут выделены доли так же по 1/4 на несовершеннолетних, мужа и пенсионера?
Если это так, то можно применить имущественные вычеты на покупку.
При приобретении квартиры за 8 000 000 рублей на 4 собственников, каждый может претендовать на вычет в размере 2 000 000 рублей.
Пенсионер:
1 000 000 — 2 000 000 = — 1 000 000 рублей.
Налога при продаже не возникает. Минус означает, что образуется остаток имущественного вычета в размере 1 000 000 рублей. Если Ваш пенсионер работал в каком либо году из 2012, 2013, 2014, то он может перенести получение вычета на эти периоды и вернуть из бюджета до 130 000 рублей (13% от 1 000 000).
Муж: 1 000 000 — 2 000 000 = — 1 000 000 рублей.
Налога при продаже не возникает. Минус означает, что образуется остаток имущественного вычета в размере 1 000 000 рублей.
Если муж не работает, то пока вернуть остаток он не может. Но у него будет право на возврат в любом налоговом периоде в будущем, при появлении у него доходов по ставке 13%.
Несовершеннолетние дети.
Налоговый кодекс не запрещает применить для них вычет на покупку и тем самым произвести взаимозачет. Вопрос в другом. Право на вычет предоставляется один раз в жизни, и получается что Вы лишаете детей возможности самим воспользоваться этим правом.
С этой точки зрения за детей необходимо будет уплатить налог с суммы 1 000 000 рублей.
1 000 000 х 13% = 130 000 рублей — за каждого.Это что касается расчета налога при продаже объекта по долям отдельными договорами.
Проблема заключается в том, чтобы найти покупателя согласного на такой способ продажи.
В случае продажи объекта целиком одним договором, расчет будет следующий:
Налогооблагаемая база для каждого собственника:
8 000 000/4 — 1 000 000/4 = 2 000 000 — 250 000 = 1 750 000 рублей.
Пенсионер применяет вычет на покупку:
1 750 000 — 2 000 000 = — 250 000 рублей. Налога нет. Минус означает, что образуется остаток имущественного вычета в размере 250 000 рублей. Он может заявить к возврату 13% от этой суммы при наличии налогооблагаемого дохода за любой из трех лет с 2012 по 2014.
Муж:
1 750 000 — 2 000 000 = — 250 000 рублей.
Несовершеннолетние дети.
— при заявлении вычета на покупку налога нет.
— при сохранении права на вычет детям в будущем, Вы уплачиваете налог за каждого в размере 13% от 1 750 000 рублей.