Добрый вечер! По наследству получил недвижимости, собственник меньше трех лет. Продаю жилье за 3500000 рублей, покупаю другое на сумму 3100000 рублей (в том же месяце). Возможно, ли получить налоговые вычеты? При условии, что есть недвижимость, взятая в ипотеку, и я являюсь индивидуальным предпринимателем. Заранее спасибо.
получить налоговые вычеты
Бесплатная юридическая консультация
Наши юристы бесплатно проконсультируют Вас по следующим вопросам:
- Правовой анализ ситуации
- Заявления, жалобы, претензии
- Судебные документы
- Письменные консультации
Хотите задать вопрос или оставить комментарий?
Любовь Т.
18.11.2015 в 14:10Здравствуйте.
При продаже имущества, находившегося в Вашей собственности менее 3 лет, собственник обязан подавать декларацию в налоговую инспекцию с указанием полученного дохода. С суммы полученного дохода рассчитывается налог в размере 13%.
При исчислении налога собственник может воспользоваться имущественными вычетами по продаже согласно п. 2, ст. 220 НК РФ:- либо на сумму фактически произведенных и документально подтвержденных расходов, затраченных на приобретение данного имущества (по пп. 2, п. 2, ст.220 НК РФ).При этом необходимо предоставлять документы, подтверждающие расходы (договор, платежные документы).(Полученный доход — Подтвержденный расход = Налогооблагаемая база).
— либо имущественный вычет в размере 1 000 000 рублей согласно по пп. 1, п. 2, ст. 220 НК РФ.Документы по расходам предоставлять не нужно.(Полученный доход — 1 000 000 = Налогооблагаемая база).
Так как Вам имущество досталось в наследство, своих средств Вы не затрачивали на его приобретение, то можете применить вычет в размере 1 000 000 рублей при его продаже.
Расчет:
3 500 000 — 1 000 000 = 2 500 000 рублей — налогооблагаемая база.
Далее Вы приобрели другое имущество. При приобретении имущества каждый налогоплательщик имеет право заявить имущественный вычет по покупке на сумму до 2 000 000 рублей.
Если ранее за этим вычетом Вы не обращались, то сейчас можете его применить.
Обязательным условием является также получение Вами в этот же год правоустанавливающего документа на это имущество.
Например, если была куплена квартира на вторичном рынке и сразу получено свидетельство — право на имущественный вычет возникает в этом же году.
Если Вы вложили 3 100 000 рублей в покупку квартиры в строящемся доме, и получите акт приема передачи только в следующем году, то в этой же декларации заявить имущественный вычет нельзя.
Допустим, у Вас все таки будет получен правоустанавливающий документ.
Применяем второй вычет:
3 500 000 — 1 000 000 (вычет по продаже) — 2 000 000 (максимальный вычет по покупке) = 500 000 рублей
Налог:
500 000 х 13% = 65 000 рублей.
Налог уплачиваете до 15 июля года, следующего за годом продажи.
Продали в 2015 году, значит до 30 апреля 2016 года подаете декларацию с подтверждающими документами, и до 15 июля 2016 года уплачиваете налог.
Для того, чтобы заявить имущественные вычеты достаточно быть резидентом.
Тот факт, что Вы ИП, и возможно платите налоги по ставкам, отличным от 13%, не позволяет Вам получать налоговые вычеты (социальные, стандартные) в виде возврата из бюджета.
Однако в схеме взаимозачета данный вычет можно применять, так как Вы получаете доход от продажи квартиры — этот доход облагается по стваке 13% и подходит для имущественного вычета.