Бесплатные юридические консультации: +7 (499) 703-30-84 (Москва и МО)   |  +7 (812) 309-18-97 (Санкт-Петербург и ЛО)

Продажа долей квартиры и заполнение деклараций на детей


Здравствуйте. У нас в семье такая ситуация. Мы продавали квартиру, состоявшую в долевой собственности у пяти человек, (я, муж и дети), 1495 тысяч, сразу же приобрели новую квартиру. В такой же пропорции один к пяти за 2750 тысяч. В тот момент, когда подавали декларацию на детей указали одновременно продажу старой квартиры и покупку новой. Налоговые вычеты при этом равнялись нулю. Теперь же нам сообщают из налоговой, что необходимо перезаполнить декларацию. Потому что дети не имеют собственного дохода и соответственно, какой-либо возврат средств им не положен. Исходя из этого нам необходимо выплатить налог в размере двенадцати тысяч восьмисот рублей на каждого из детей. Подскажите, что сделать в такой ситуации. И кто здесь прав? Спасибо.

Хотите задать вопрос или оставить комментарий?
2 комментариев “Продажа долей квартиры и заполнение деклараций на детей
Любовь Т.

Здравствуйте.

Вы продали квартиру за 1 495 000 рублей в долям по 1/5 на каждого.
Доля каждого собственника:
1 495 000 x 1/5 = 299 000 рублей.
В этой ситуации ребенок, получив доход от продажи квартиры, признается налогоплательщиком в отношении этого дохода и получает право на имущественный вычет по продаже наравне со взрослыми.

Применяем имущественный  вычет в размере 1 000 000 рублей (пп.1, п.2 ст.220 НК), который будет разделен согласно долям между всеми собственниками:
1 000 000 x 1/5 = 200 000 рублей.
Налогооблагаемый доход каждого собственника: 299 000 — 200 000 = 99 000 рублей.

Вы приобрели квартиру за 2750 000 рублей в долях по 1/5 на каждого собственника:
Вычет каждому собственнику: 2 750 000/5 = 550 000 рублей.

Кроме того, так как ребенок имеет доход, облагаемый по ставке 13%, то он имеет право уменьшить этот доход на расходы, направленные на покупку доли в квартире, то есть заявить имущественный вычет на покупку пропорционально своей доле.
Однако вычет не может превышать суммы дохода от продажи доли в прежней квартире (Письмо Минфина от 21.02.12 г. №03-04-05/7-201).

В декларации Вам следовало заявить имущественный вычет таким образом:
99 000 — 99 000 = 0.

Вписывать вычет в размере 550 000 рублей Вы не могли.
Так как в таком  случае образуется остаток к возврату из бюджета. Но у ребенка нет доходов, поэтому такое применение вычета некорректно.

Остаток имущественного вычета в размере 1 901 000 рублей ребенок сможет применить при приобретении другого объекта в будущем при наличии у него налогооблагаемого дохода по ставке 13%. Делить имущественный вычет на несколько объектов стало возможным для объектов, приобретаемых после 01.01.2014 года, в случае если имущественный вычет заявляется впервые по объекту приобретенному после 01.01.2014 года.

Если все заполнено правильно, и налоговая не пропускает такую декларацию.
Вам надо получить письменный ответ с ссылками на статьи НК.
Далее такое решение налоговой можно будет оспорить.

Ответить
Любовь Т.

Вы могли также увеличить имущественный вычет за счет доли детей.
Распределив вычет за доли детей между собой в заявлении. Ограничение на человека  2 000 000 рублей.

Вычет каждому собственнику составляет: 2 750 000/5 = 550 000 рублей. 
Родители могут увеличить имущественный вычет за счет доли детей по своему усмотрению распределив вычет между собой.

Например, Вы распределяете так:
1/5 долю одного ребенка плюс 1/5 второго ребенка  прибавит к своему вычету отец:
550 000 + 550 000 + 550 000 = 1 650 000 рублей.
К получению на счет: 214 500 рублей.

1/5 вычета третьего ребенка к свое доле можете прибавить Вы и заявить: 550 000+ 550 000 = 1 100 000 рублей.
К получению на счет: 143 000 рублей.
Для получения имущественного вычета необходимо иметь налогооблагаемый доход по ставке 13%.

А за доли детей уплатить 13% от полученного дохода: 99 000 x 13% = 12 870 рублей.

Ответить

Добавить комментарий

Ваш e-mail не будет опубликован. Обязательные поля помечены *

Задать вопрос
Последние ответы
Наверх