Здравствуйте, подскажите пожалуйста, нужно ли мне подавать декларацию 3-ндфл за 2013 год на детей, если у меня следующая ситуация.
Мы с мужем в 2007 году приобрели квартиру по договору купли-продажи с использованием ипотеки в общую долевую собственность. В 2011 году у нас родился второй ребенок (первый ребенок 2007 года). В 2012 году, чтобы воспользоваться мат. капиталом, мы обязаны были выделить доли на своих детей, поэтому заключили договор об оформлении квартиры в общую долевую собственность, где мой муж и я дарим своим детям по 1/4 доли, получили 4 свидетельства на каждого. А в 2013 году продали эту квартиру. В 2014 начали поступать письма, что все мы обязаны подать декларацию 3-ндфл , потом съездив в налоговую они все таки учли что квартира одна и таже, и в собственности она у нас с мужем более 3 лет. И нам сказали, что Вам тогда не надо, а вот за детей нужно подать декларацию и заплатить налог. Причем они сами в сомнениях.
Ну ли подавать декларацию 3 НДФЛ на детей?
Бесплатная юридическая консультация
Наши юристы бесплатно проконсультируют Вас по следующим вопросам:
- Правовой анализ ситуации
- Заявления, жалобы, претензии
- Судебные документы
- Письменные консультации
Хотите задать вопрос или оставить комментарий?
Елена
01.12.2014 в 12:00Здравствуйте!
Если Вы выделили доли на детей, и у них они были в собственности менее трех лет, то Вам нужно подать декларации 3-ндфл на каждого ребенка.
В данных декларациях Вы указываете сумму, пропорциональную их доле, уменьшенную на 250 000 рублей.
Пояснение про 250 000 рублей.
1 000 000 рублей — льгота на 1 объект недвижимости дается государством, а у Вас долевая, соответственно делится на 4 сособственника.
Например,
продали Вы квартиру за 3 000 000 рублей, 1/4 доля у каждого ребенка = 750 000 рублей.
750 000 — 250 000 = 500 000 — налогооблагаемая сумма
500 000 х 13% = 65 000 руб — к уплате в бюджет по каждому ребенку
Подписи в документах за детей ставят их представители-родители.
Оксана
20.04.2016 в 15:46А можно уменьшить доходы при подаче декларации за детей на расходы на покупку квартиры, умноженные на долю детей?
Елена
27.04.2016 в 21:13Здравствуйте!
Если продажа осуществлялась с долями, то каждый собственник обязан отчитаться на данной квартире согласно своей доле.
Вы можете уменьшить только на сумму своих расходов.
Немного не понятен Ваш вопрос, можете задать поподробнее.
Приведу Письмо Минфина по данному вопросу:
21.02.2012 г. № 03-04-05/7-201
Наталья
19.01.2018 в 09:47Здравствуйте.
В 2017 году продали квартиру, в которой была доля несовершеннолетнего ребенка. Сразу же была куплена квартира большей площади в которой так же выделили долю ребенку (она получилась чуть больше, чем в старой квартире, так как был добавлен мат капитал). Сейчас хочу подать заявление налоговый вычет за себя и детей. Нужно ли заполнять декларацию на этого ребенка (доля которого была в той квартире)?
Любовь
19.01.2018 в 19:45Здравствуйте.
Если Вы продали имущество, находившееся в Вашей собственности менее минимального срока (3 года, в случае если имущество были оформлено до 01.01.2016 года, и менее 5 лет, если имущество было оформлено после 01.01.2016 года — исключая случаи приватизации, дарения и наследования), то при продаже у Вас возникает обязанность отчитаться перед налоговой о полученном доходе от продажи квартиры. Налоговая декларация подается каждым собственником, который владел своей долей менее минимального срока.
Если срок владения имуществом на день продажи составлял более минимального срока, то Вы освобождены от подачи налоговой декларации по продаже.
Приобретая имущество в собственность, Вы получаете право на имущественный налоговый вычет. Родители, приобретающие имущество в собственность своих несовершеннолетних детей или в долевую собственность со своими детьми, имеют право получить имущественный налоговый вычет и по своей доле, и по доле несовершеннолетнего ребенка, однако общий суммарный размер вычета не может быть более 2 000 000 рублей одному родителю.
Если родитель планирует получить налоговый вычет за долю несовершеннолетнего ребенка (аналогично в случае получения вычета за себя+за долю несовершеннолетнего), то ему требуется заполнять налоговую декларацию по форме 3-НДФЛ на свое имя. Возврат НДФЛ совершается по доходам, вносимых в декларацию согласно справкам от работодателя и другим доходам, облагаемым по ставке 13%.
Несовершеннолетний ребенок не может получать имущественный налоговый вычет, так как у него нет налогооблагаемых доходов. С целью только получения имущественного вычета за покупку имущества декларация на несовершеннолетнего не заполняется.
В ситуации, когда Вам нужно отчитаться о полученном доходе, так как имущество продавали ранее истечения минимального срока, то в налоговую декларацию ребенка можно включить имущественный вычет по покупке. Это делается с целью не платить родителем налога на полученный доход. Однако, при этом ребенок пользуется своим правом на имущественый вычет, который предоставляется 1 раз в жизни. В такой ситуации родитель за ребенка принимает решение реализовать свое право, что, возможно, не совсем правильно по отношению к правам ребенка.