Добрый день! Можно получить разъяснение по следующим вопросам. По ДДУ от 05.09.2014 приобретена квартира в браке. В свидетельстве о праве собственности указан супруг. До ДДУ стоимость квартиры составляет 1 812 180, по акту приема передачи от 23.12.2015 указана сумма — 1 832 580, платежные документы также на сумму 1 832 580. Также застройщиком предоставлена справка об удорожании стоимости недвижимости. Были понесены расходы на отделку квартиры. Приобретены межкомнатные двери, обои, ламинат, керамическая плитка , штукатурка для отделки стен на сумму 110 650. В договоре нет четкой формулировки о том, что квартира передается без отделки. Указано, что квартира передается в степени готовности и перечислены виды работ, проведенных застройщиком. Далее по тексту договора прописано «Остальные отделочные и иные работы в квартире, а также установка сантехнического оборудования и его стоимость не входят в сумму наст. договора и производятся участником дол. строительства по своему усмотрению, самостоятельно и за свой счет после подписания акта».
Вопросы следующие:
1. Возможно ли включить в сумму вычета понесенные расходы, указанные выше, с учетом формулировки договора? Если да, то какие расходы на материалы можно включить из вышеперечисленных?
2. На какую сумму возврата мы можем претендовать? Та которая указана в ДДУ или в акте приема передач и платежных документах?
3. Как правильно заполнить лист Д1 «вид собственности» и «признак налогоплательщика» в случае если вычет будет оформлять только супруг? и если вычет будем оформлять я и супруг? В каком случае требуется написание заявления о распределении вычета?
4. Также какую сумму в пункте 1.12 следует указать? 1832 580 + 110 650= 1 943 230?
5. И если мы подадим декларацию на данную сумму, а при проверке налоговые органы посчитают, что данная сумма не обоснована, необходимо будем сдать уточненную декларацию на меньшую сумму?
Покупка квартиры по договору долевого участия
Бесплатная юридическая консультация
Наши юристы бесплатно проконсультируют Вас по следующим вопросам:
- Правовой анализ ситуации
- Заявления, жалобы, претензии
- Судебные документы
- Письменные консультации
Хотите задать вопрос или оставить комментарий?
Любовь Т.
25.04.2016 в 13:08Здравствуйте.
Во первых, изначально следует определить, что так как квартира приобреталась по договору долевого участия, то правоустанавливающим документов для получения имущественного налогового вычета является акт приема передачи.
Акт получен в 2015 году, следовательно первую декларацию Вы подаете за 2015 год. НАчать возвращать НДФЛ можно до ходоам начиная с 2015 года.
Во — вторых, так как квартира оформлена после 01.01.2014, то в Вашем случае применяются так называемые "новые правила" предоставления имущественного вычета — вычет предоставляется на человека, а не на объект. Вычет может быть заявлен собственником/супругом в размере не более 2 000 000 рублей.
Стоимость квартиры составляет менее 2 000 000 рублей, даже с учетом приобретенных отделочных материалов. Поэтому может нет смысла вообще делить данный вычет между Вами? Даже один человек не сможет выбрать весь вычет целиком в размере 2 000 000 рублей, получится чуть меньше.
Если Вы хотите поделить вычет с целью скорейшего возврата 13%, то это другой вопрос.
Вы можете написать заявление о распределении имущественного вычета, указав в нем Ваши паспортные данные, номера телефонов, адрес объекта и т.д., распределив между собой в суммах и/или процентах сумму вычета, который каждый из Вас хочет получить. Заявление подается один раз.
К заявлению стоит приложить копию свидетельства о браке.
Также следует поступить, например, в случае, если Ваш доход больше дохода мужа за 2015 год, и Вы хотите оформив вычет на себя побыстрее получить возврат. В таком случае, пишется заявление с распределением 100% — Вам, 0% — мужу, прикладываете копию свидетельства о браке, подаете декларацию только Вы.
1,2. Так как в процессе строительства квартиры была изменена стоимость по договору, или, например, Вы доплачивали за дополнительный метры по результатам обмера БТИ, то к вычету можете заявлять конечную сумму, указанную в акте приема передаче, а именно 1 832 580 рублей.
Прикладываете также все платежные документы, подтверждающие оплату на данную сумму.
Что касается расходов на отделочные материалы, то в Вашем случае их можно заявить, так как согласно формулировке договора и прописанных работ, выполняемых застройщиком, квартира явно не предназначена для непосредственно сразу после сдачи заезда и проживания.
Возможно, какая то информация есть также в акте приема-передачи?
В сумму фактических расходов на приобретение квартиры могут включаться:
— расходы на приобретение квартиры, комнаты или прав на квартиру, комнату в строящемся доме;
— расходы на приобретение отделочных материалов;
— расходы на работы, связанные с отделкой квартиры, комнаты или доли (долей) в них, а также расходы на разработку проектно-сметной документации на проведение отделочных работ.
По поводу того, какие расходы можно включить в сумму имущественного вычета, затраченные на приобретение отделочных материалов есть огромное количество писем МинФин, существуют даже некоторые споры и разногласия, однако, на счет некоторых видов расходов все же мнение определено.
Например, не подлежат рассмотрению расходы на приобретение инструментов, изготовление и установку окон.
Затраты на приобретение и установку межкомнатных дверей можно включить в фактические расходы на покупку квартиры (письмо ФНС России по г. Москве от 09.09.2011 № 20-14/4/087757, и раннее письмо ФНС РФ от 28.10.2008 N 3-5-04/644@ "О предоставлении имущественного налогового вычета").
Все Ваши расходы можно включить к вычету.
Потребуются кассовые, товарные чеки.
Любовь Т.
25.04.2016 в 13:083.
Вид собственности — индивидуальная, так как оформлена только на одно лица — мужа.
Признак налогоплательщика — собственник, в случае если заявляет муж. Супруг собственника — в случае если заявляете Вы.
В случае если Вы решите распределять вычет между собой, то в декларации, которую подает муж, другой информации не вносится. В Вашей декларации:
Признак налогоплательщика — Супруг собственника.
В поле дата подачи заявления о распределении вычета между супругами указывается дата подачи заявления.
В остальном данные вносятся также.
4.
Если у Вас есть подтверждающие документы на все расходы по отделке и один из Вас заявляет всю сумму, то вносите:
1 943 230 (1832 580 + 110 650).
Если распределяете между собой, то вносите те суммы, которые определили в заявлении.
В дальнейшем эти суммы изменить нельзя. Как распределите в заявлении, так и будет.
5. В ходе камеральной проверки могут позвонить Вам по указанным телефонам и сообщить о каких то спорных вопросах.
Либо в конце камеральной проверки подтвердят меньшую сумму.
Но в Вашем случае все расходы на отделку могут быть заявлены к вычету при наличии соответствующих подтверждающих фактическую оплату документов.
Александр
29.06.2016 в 05:54Столкнулся с похожей ситуацией — в ДДУ нет волшебных слов "без отделки", а только перечисление работ, выполняемых застройщиком. Налоговая отказала в вычете на отделку.
Любовь Т.
29.06.2016 в 12:36