Здравствуйте!!! Как правильно заполнить форму 3-НДФЛ пенсионеру? Стоимость доли в квартире 1950тыс.руб. куплена 2015, уплачены налоги 2015г — 106 тыс.р, 2014 — 95 тыс.руб, 2013 — 101 тыс.руб. И как же заполнять лист Д1 ? Для каждого года отдельно, с какого начинать,?
заполнение 3-НДФЛ пенсионером за 3 года — Вопрос № 1
Бесплатная юридическая консультация
Наши юристы бесплатно проконсультируют Вас по следующим вопросам:
- Правовой анализ ситуации
- Заявления, жалобы, претензии
- Судебные документы
- Письменные консультации
Хотите задать вопрос или оставить комментарий?
Любовь Т.
23.03.2016 в 22:01Здравствуйте.
Право на имущественный налоговый вычет возникает в год получения правоустанавливающего документа.
Если в 2015 году Вы получили правоустанавливающий документ (при покупке по ДДУ — это акт приема передачи, при покупке по договору купли-продажи/мены — свидетельство о регистрации права собственности), то первым годом, за который возможно заявить вычет будет 2015 год.
Так как Вы являетесь пенсионером, то имеете право перенести получение имущественного вычета на 3 года относительно года образования остатка. Годом образования остатка будет являться 2015 год, так как в нем образуется переходящий остаток имущественного вычета.
Далее следует заполнять декларации в обратном порядке. После декларации за 2015 год, заполняется декларация за 2014 год, далее за 2013. Трех деклараций достаточно Вам, чтобы получить целиком возврат 13% от стоимость доли в размере 1 950 000 рублей.
Общая сумма выплаты, которую налоговая инспекция должна перечислить Вам на счет составит:
1 950 000 х 13% = 253 500 рублей (106 000 — за 2015 год, 95 000 — за 2014 год и остаток НДФЛ за 2013 год).
Лист Д1 заполняется также как и в любом образце с тремя лишь отличиями:
1) в строке 040 нужно будет указать код "1", так как Вы получаете вычет как пенсионер;
2) остаток имущественного вычета будет переносится в декларацию более раннего периода. Остаток из декларации за 2015 год будет перенесен в декларацию з 2014 год, остаток из декларации за 2014 год — в декларацию за 2013 год.
3) год начала получения имущественного вычета во всех декларациях будет проставлен — 2015.
Надежда
17.09.2016 в 09:17Добрый день! Можно уточнить, ситуация та же самая, вопрос только в том какую сумму нужно указать при подаче если квартира приобретена в долевую собственность по 1/3 между супругами (работающий пенсионер и неработающий пенсионер) а также внучка (несовершеннолетний). Квартира куплена за 2 440 000 руб.
Любовь Т.
19.09.2016 в 17:07Здравствуйте.
Вы не указали год приобретения квартиры.
Этот момент принципиален.
Если правоустанавливающий документ получен до 01.01.2014 года, то каждый собственник имеет право на имущественный вычет в размере доли от 2 000 000 рублей, а именно:
2 000 000 х 1/3 = 666 666,67 рублей
Если правоустанавливающий документ получен после 01.01.2014 года, то каждый собственник имеет право на имущественный вычет в размере доли от стоимости квартиры, а супруги имеют право распределить между собой также расходы, затраченные на приобретение квартиры.
В общем случае расчет выглядит так:
2 440 000 х 1/3 = 813 333,33 рубля — сумма, которую может заявить каждый собственник.
Между супругами может быть распределена сумма (на основании заявления о распределении расходов и предоставления платежных документов):
2 440 000 х 2/3 = 1 626 666,66 рублей.
За долю внучки могут заявлять имущественный вычет ее родители, в случае если на приобретение имущества они понесли расходы личных денежных средств, что подтверждается платежными документами.
Надежда
20.09.2016 в 13:44Спасибо Вам большое за разъяснения! Очень понятные и доступные разъяснения. Да, квартира приобретена в 2016 году, декларации подаем за 2015, 2014, 2013 годы. У меня правда остались еще вопросы. Помогите, пожалуйста.
1. Нужно ли писать еще заявление, чтобы в декларации указать сумму для получения вычета за себя и за супругу?
2. В декларации за 2013 год поле для внесения долей активно, нужно ли там указывать долю 2/3? или как в этом случае поступить правильно?
3. В поле стоимость объекта пишем 1 626 …., … рублей? во всех трех декларациях?
3. Будет считаться верным в приведенном мною примере при заполнении сведений об объекте? код наименования объекта — 4 (доля в квартире), вид собственности — 2 (общая долевая), признак налогоплательщика — 01 (собственник).
4. На долю ребенка могут подавать расходы только родитель? В расписках о передаче денег указаны все трое: бабушка, дедушка и я. А если есть данные, что деньги для приобретения квартиры были сняты с расчетных счетов бабушки и дедушки? То есть видно, что в день расчета были сняты суммы с расчетных счетов в их сберкнижках? Двоякая ситуация, так как самый большой офиц. доход у дедушки, поэтому такой вопрос,) Спасибо вам еще раз!
Любовь Т.
24.09.2016 в 15:01Здравствуйте.
Право на имущественный вычет получено пенсионером в 2016 году.
Значит первый год за который можно подать декларацию: 2016. Далее 2015, 2014 и 2013.
1. Супругам необходимо составить заявление о распределении понесенных расходов. В декларации в сумму заявляемого вычета необходимо будет вписать 1 626 666,67.
2. Да, можно будет вписать 2/3.
3. Да, Вы заявляете определенную сумму, и получаете возврат по доходам за соответствующий год. Также в декларации будут вносится суммы уже полученного имущественного вычета за предыдущие года и остаток. Изначальная сумма для работающего пенсионера будет едина — 1 626 666,67 рублей.
33. Нет. Объект — квартира. Вид собственности — долевая. Признак налогоплательщика — собственник.
4. За несовершеннолетнего ребенка получить имущественный вычет могут родители, если они приобрели имущество в собственность ребенка. Право на вычет будет подтверждаться копией свидетельства о рождении, платежными документами.
Если оплату вносил дедушка, то вычет родителям невозможно заявить.
Любовь Т.
16.01.2017 в 12:00Здравствуйте.
Право на имущественный налоговый вычет возникает в год получения правоустанавливающего документа. Если в 2016 году Вы получили правоустанавливающий документ (при покупке по ДДУ — это акт приема передачи, при покупке по договору купли-продажи/мены — свидетельство о регистрации права собственности), то первым годом, за который возможно заявить вычет будет 2016 год.
Так как Вы являетесь пенсионером, и в 2016 году нет дохода, то первую декларацию следует заполнять за 2015 год, далее в обратном порядке — 2014, 2013.
Вы имеете право перенести получение имущественного вычета на 3 года относительно года образования остатка. Годом образования остатка будет являться 2016 год, так как в нем нет дохода, то за 2016 год образуется переходящий остаток имущественного вычета. Относительно 2016 года три года составят: 2015,2014,2013.
Во всех трех декларациях Вам нужно будет активировать поле 1.4 и указать в нем код 1 — вычет предоставляется пенсионеру.
Маргарита
16.01.2017 в 09:28Здравствуйте. У меня похожий вопрос. Пенсионерка вышла на пенсию в 2015 году. Купила квартиру в 2016 г. есть справки 2-ндфл за 2015,14,13 гг. С какого года начинать заполнять декларацию?
Татьяна
23.01.2017 в 18:33Добрый день.Мама купила квартиру в ипотеку. Она пенсионерка с 2009г., но работала 2013,2015,2014 и пол года 2016г.Можно ли получить налогый вычит за 2013,2014,2015,2016г? В данном случаи отец заемщия. Тоже пенсионер.НВ данном случаи декларация заполняется отдельно? Он работал в 2013г.
Любовь Т.
25.01.2017 в 14:38Здравствуйте.
В каком году был получен правоустанавливающий документ?
Перечисленные Вами года для возврата — 2013,2014,2015 и 2016 возможно сейчас учесть только если правоустанавливающий докуменнт был получен в 2016 году.
Если в 2015, то принимаются года начиная с 2015, далее 2014 и 2013. Декларация за 2016 год заполняется на общих основаниях, не как пенсионер.
Аналогично с папой.
На каждого собственника/супруга заполняется своя декларация. Декларация это именно документ, который включает все персональные данные заявителя.
Любовь Т.
30.01.2017 в 18:34Здравствуйте.
Право на имущественный вычет возникает после получения правоустанавливающего документа на объект.
В случае приобретения квартиры по договору купли продажи таким документом является свидетельство о регистрации права собственности.
После того как Вы получили свидетельство у Вас есть право получить имущественный вычет. Срока давности для данного вычета нет. Вы можете заявлять вычет сразу, либо через несколько лет. Возврат НДФЛ будет производится до полного возмещения всей суммы.
В случае, когда Вы заявляете основной имущественный вычет и вычет по процентам сначала предоставляется возврат по основному вычету, далее по процентам. Никаких ограничений на количество будущих периодов нет.
Есть ограничение на количество уже прошедших периодов. Вернуть уплаченный НДФЛ можно не более, чем за 3 прошедших года.
В Вашей ситуации как раз прошло уже 3 года с момента получения права на вычет. Поэтому сейчас, в 2017 году, Вы можете подать сразу 3 декларации за прошедшие периоды — за 2014 (первый год, за который можно вернуть НДФЛ, так как право на вычет получено в 2014-м), 2015 и 2016 года.
За три года Вы сможете получить возврат только с части имущественного вычета, а именно с 950 000 рублей. Далее, в последующие периоды — в 2017, в 2018 и так далее, Вы будете возврать НДФЛ с остатка. После получения основного вычета начнете получать возврат по уплаченным процентам с предельной суммы 3 000 000 рублей. Опять же нет ограничения на количество лет, за которые Вы можете получить этот возврат. Нужно будет подавать декларацию столько лет, сколько потребуется.
Декларация за налоговый период (год) модет быть только одна.
Все вычеты указываются в одной декларации.
Ольга
30.01.2017 в 16:20Подскажите пожалуйста как быть… В 2014 году приобрели квартиру за 7 млн руб. с привлечением кредитных ср-в. Общий доход за 14, 15,16 год 950 000 р., уплаченный НДФЛ , получается 103 000, я смогу вернуть в 2017 г.Но дело в том, что я уплатил 3 млн. по процентам , по ипотеке. Как быть с ними? и еще, на них отдельная декларация заполняется???
Светлана
01.02.2017 в 22:23Здравствуйте, подскажите, пож-та, в 2016 году приобретена кв за 1700000 в ипотеку. собственник является пенсионером и оформил возврат вычета на лечение зубов в 2015 году. декларации заполняю самостоятельно. как было прочитано в предыдущих комментариях сначала заполняю декларацию за 2016 год указываю сумму к вычету от 1700000 к возврату 30000, в 2015 году указать сумму к возврату 2500, то есть надо указать сумму за минусом 30000? и тд в остальных декларациях?
Любовь Т.
02.02.2017 в 09:13Здравствуйте.
Так как собственник является пенсионером, то у него есть право перенести получение имущественного вычета на 3 года назад относительно года образования остатка.
Годом образования остатка будет являться год возникновения права на имущественный вычет (год, в котором получены правоустанавливающие документы на объект) — 2016.
Три года, на которые Вы можете перенести вычет: 2015, 2014 и 2013.
В декларации за 2016 год — первой декларации — Вам нужно указать сумму заявляемого имущественного вычета — 1 700 000 рублей.
Далее заполняется декларация за 2015 год. В нее Вам нужно перенести сумму остатка имущетсвенного вычета, образовавшуюся в декларации за 2016 год — строка 230 (при этом размер заявляемого имущественного вычета не меняется — 1 700 000 рублей, строка 120). Указываете, что пользуетесь правом переноса вычета как пенсионер. п.1.4, код — 1.
В декларацию 2015 года Вам также нужно внести данные по ранее заявляемому вычету на свое лечение. На первом листе декларации указать номер корректироваки — 1.
Налоговая база для имущественного вычета будет уменьшена на сумму расходов на лечение.
В строке 200 размер базы уменьшится на сумму расходов на лечение.
В декларацию 2014 и 20113 год соответственно будут перенесены данные строки 230 из предыдущей декларации.
Любовь Т.
02.02.2017 в 10:37Здравствуйте.
Собственность индивидуальная, так как оформлена на одного супруга.
В декларациях для обоих супругов — индивидуальная, код 1.
Для супруги — собственник объекта, код 1, для супруга — супруг собственника, код — 2.
Любовь Т.
02.02.2017 в 11:30Для супруги — правильно.
Для супруга — поле для указания даты заявления активно.
Галина
02.02.2017 в 10:23Здравствуйте! Подскажите, пожалуйста, мы с мужем купили квартиру в 2016 году, оформлена она на меня. Мы работающие пенсионеры, соответственно у нас есть право вернуть вычет за 2016 год и за 3 предыдущих года. Что бы вернуть сразу всю сумму вычета, мы хотим поделить его (стоимость квартиры 3,5 млн.руб. делим: 2 млн. руб. мужу. 1,5 млн.руб. мне) Как при этом обозначать вид собственности на объект? Как индивидуальную или общую совместную собственность (с заявлением о распределением доли)? И как доли обозначать? Мы составим заявление, в котором распределим доли, значит, в декларации тоже указывать доли? Спасибо. И сумму стоимости квартиры указывать уже с учётом доли вычета? Спасибо. Очень ждём ответа!
Галина
02.02.2017 в 11:23Любовь. спасибо, за быстрый ответ. Хочу ещё уточнить, заполняю декларацию по программному обеспечению с сайта налоговой и если выбираю индивидуальная собственность, поле "дата заявления о распределении налогового вычета" становится неактивным. это же не правильно?
Любовь Т.
09.02.2017 в 15:52Здравствуйте.
Задайте этот вопрос бухгалтерии — как так получилось.
Галина
09.02.2017 в 13:03Любовь, добрый день, подскажите, пожалуйста, заполняю декларацию для возврата НДФЛ с квартиры.
В справке 2-НДФЛ указана налоговая база (она же сумма дохода) 400 000 руб. ставка 13%, соответственно сумма налога удержанная /перечисленная д.б. 52 000. а в справке указана сумма налога 52144,00.
Как в данном случае правильно заполнить декларацию.
Заранее спасибо за ответ.
Алла
09.02.2017 в 21:47Любовь, подскажите пожалуйста, оформляем декларацию онлайн на сайте налоговой. Работающий пенсионер, долевая собственность 1/2, земля и дом. Право собственности оформлено в 2016 году. Как правильно это сделать? Нужно оформлять отдельно 4 декларации, начиная с 2016 и далее 2015, 2014 и 2013 и к каждой заявление о возврате? И как остаток указывать в каждой последующей декларации? Заранее благодарю
Любовь Т.
10.02.2017 в 17:13Здравствуйте.
Право на имущественный вычет возникло в 2016 году вместе с получением правоустанавливающего документа.
Дом должен быть поименован как жилой, это обязательное условие.
Первая декларация заполняется за 2016 год. Каждому году соответствует своя форма декларации, поэтому за каждый год следует заполнять отдельную декларацию и отдельное заявление. В заявление вносятся данные о сумме возврата согласно декларации.Как пенсионер собственник имеет право перенести получение имущественного вычета на 3 года назад относительно года образования остатка. Три года это 2015, 2014, 2013.Первая декларация, которую Вам нужно заполнить — декларация за 2016 год. Далее в обратном порядке заполняете декларации за 2015, 2014 и 2013 года.
Остатки имущественного вычета, переходящие на следующий год, указаны на листе Д1.
Алла
10.02.2017 в 20:38Любовь, а если правоустанавливающие документы на дом получены в 2016 году, оформлен на меня. В этом году выхожу замуж, может ли мой супруг получить вычет вместо меня, и если да, то как нам оформить декларацию?
Любовь Т.
23.03.2017 в 11:41Здравствуйте.
Налоговая будет смотреть месяц вступленияв брак и месяц получения правоустанавливающего документа.
При этом есть еще платежные документы, которые оформлены на Ваше имя, когда Вы еще не были в браке.
Если брак заключен после получения документов на жилой дом, то однозначно имущественный вычет супруг получить не может по этому объекту.
Светлана
05.03.2017 в 14:49Добрый день! моя мама купила земельный участок в 2013 году, пока строили, собирали все чеки. в 2016 году в мае она вышла на пенсию, право собственности она зарегистрировала в 2016 году в сентября. вопрос: заполняю декларацию за 4 года, начиная с 2016 года? я получается где графа -стоимость объекта плюсую всю сумму собранную по чеками за все 4 года?, включая стоимость земельного участка,правильно?
Любовь Т.
23.03.2017 в 11:47Здравствуйте.
Для имущественного вычета будет учитываться сумма покупки земельного участка плюс расходы на постройку жилого дома.
Имущественный вычет можно начинать получать с года получения свидетельства о регистрации права собственности на жилой дом. Размер заявляемого имущественного вычета ограничен суммой 2 000 000 рублей.
Так как собственник пенсионер, то можете получить возврат НДФЛ за 4 года, первая декларация за 2016 год, в которую войдут доходы с января по май, далее перенос остатка в декларацию за 2015 год, далее 2014 и наконец 2013 год.
Обязательно подавайте все 4 декларации в этом году, в противном случае в следующем году возврат за 2013 год станет невозможным.
Пенсионеру, заявляющему имущественный вычет за прошедшие периоды, Вашей маме потребуется приложить к комплекту документов копию пенсионного свидетельства.
Валентина
28.03.2017 в 12:54Добрый день.
Подскажите пожалуйста, право собственности возникло в 2016году, я работающий пенсионер, вышла на пенсию в 2016г. Заполняю декларацию 3-НДФЛ для получения имущественного вычета за 2016год. Остаток вычета, переношу на 2015 год (из Листа Д1). Вопрос, форма декларации за 2015 год, должна соответствовать форме 2015году или же можно заполнить по форме 2016? И еще, обе декларации с двумя заявлениями на возврат НДФЛ подавать одновременно, правильно? К каждой декларации прикладывать весь пакет подтверждающих документов или достаточно только к 2016г?
Заранее благодарна.
Марина
21.04.2017 в 12:20Добрый день!
Моя мама в 2016 году купила долю в квартире. В 2014 году вышла на пенсию. Как заполнить 3-ндфл, какие года можно взять???
Любовь Т.
01.05.2017 в 11:10Здравствуйте.
Для каждого налогового периода применяется своя форма декларации 3-НДФЛ.
Данные за 2015 год следует вносить в форму декларации за 2015 год.
Образец в формате Excel на сайте: http://qoo.by/1ede
Документы подавайте одновременно.
Отдельный комплект повторяющихся документов можно не делать, если будете подавать вместе деклацрации за 2015 и 2016 года.
Заявления на возврат можно подать сразу вместе с декларациями. А можно позже в любой момент, как Вам удобно.
Рекомендую подготовить по второму экземпляру и декларации и заявления, чтобы поставить на вторых экземплярах подписи принимающего инспектора и дату приемки. Вторые экземпляры оставляете себе как подтверждения того, что Вами были переданы документы и документы приняты в налоговой инспекции.
Инна
01.05.2017 в 22:57Добрый день! Подскажите по сроку предоставления декларации, до какого числа?
Заполняю родителям пенсионерам за 2016,2015,2014,2013 года.
Только возмещение
Любовь
21.03.2018 в 13:10Здравствуйте.
ДЕкларация с целью получения возврата НДФЛ подается в налоговую в течение всего года без ограничений.
ОДнако если речь идет о возврате НДФЛ за три последних года, и в частности за 2014 год, то необходимо до конца года подать помимо декларации, еще и заявление на возврат НДФЛ.
Если исключать также возможные вопросы с расмотрением декларации, то желательно подать документы за 2014 год (в 2018 году) до конца сентября. Октябрь-ноябрь-декабрь декларация будет проходить камеральную проверку, далее последует перечисление средств. Если потребуются изменения, то Вы успеете их внести, доотправить документы и т.д.
Для 2017 года также стоило поступать с декларацией за 2013 год.
Екатерина
10.03.2018 в 20:08Здравствуйте!
Помогите пожалуйста разобраться.
Моя мама вышла на пенсию в 2014 году. Право собственности на новую квартиру получила в 2017 году. Может ли она подать декларации за предыдущие года ? И если да, то это будут — 2017, 2016 и 2015 ? Или 2014 тоже входит ? Заранее благодарю за ответ!
Любовь
21.03.2018 в 13:14Здравствуйте.
Пенсионер имеет право перенести получение имущественного вычета на 3 года назад относительно года образования остатка.
В том случае, если право на имущественный налоговый вычет получено после выхода на пенсию, годом образования остатка является год получения права на вычет.
В Вашем случае 3 года назад следует отсчитывать от 2017 года.
Маме следует подавать декларации за следующие года:
2017, 2016, 2015 и 2014.
Однако следует подать все декларации сразу, в 2018 году, не затягивайте. По 2014 году обятельно нужно успеть получить НДФЛ в 2018 году, так как далее возврат за 2014 год станет невозможным.
Екатерина
26.03.2018 в 14:44Большое Вам спасибо за ответ! Очень помогли!
Анна
04.06.2018 в 12:05Добрый день. Мама купила квартиру в рассрочку от застройщика, в 2017г. — получила ключи и только в 2018г. вышла на пенсию. С какого года она может начать получать возврат налога как пенсионер, с 2017 или с 2018? И за какой период: 2017,2016,2015,2014 или только 2017, 2016, 2015?
Анна
04.06.2018 в 12:25Простите, имела ввиду с 2018г. или с 2019г.? (смогу начать получать возврат)
Любовь
07.06.2018 в 11:41Здравствуйте.
Право на имущественный вычет возникает в год получения правоустанавливающего документа. В случае покупки квартиры по договору ДДУ (инвестирование) — право на вычет в год подписания акта приема передачи квартиры.
Если акт приема передачи подписан в 2017 году, то первый год, за который можно заявлять вычет на общих основания, — 2017.
В 2018 году собственник вышел на пенсию, и получил право перенести получение имущественного вычета на 3 года назад относительно года образования переносимого остатка.
Согласно письму МинФин №03-04-05/40681 от 12 июля 2016 года, если пенсионер обратится за получением вычета в год выхода на пенсию -в 2018-м, то сможет запросить возврат за 4 года. В Вашем случае это получается — 2017 (год в котором образовался остаток), 2016, 2015 и 2014.
По доходам 2018-го года, за тот период до выхода на пенсию, в котором был налогооблагаемый доход, возврат можно будет получить в 2019 году. Возможно в этом не будет необходимости, если весь НДФЛ будет получен за года с 2017 по 2014.
Анна
15.06.2018 в 12:42Большое спасибо!