Здравствуйте! В 2014 году продали частный дом за 3000000 р. менее 3-х лет в собственности по 1/2 доли (мать и несовершеннолетний сын), и в этот же день купили квартиру за 2000000 рублей по 1/2 доли (мать и несовершеннолетний сын). Я не пользовалась ранее налоговым вычетом. Вопрос: Можно ли перекрыть налог под который мы попадаем, налоговым вычетом за себя и за сына, или возможны какие-нибудь другие варианты?
Можно ли воспользоваться вычетом за ребенка
Бесплатная юридическая консультация
Наши юристы бесплатно проконсультируют Вас по следующим вопросам:
- Правовой анализ ситуации
- Заявления, жалобы, претензии
- Судебные документы
- Письменные консультации
Хотите задать вопрос или оставить комментарий?
Елена
16.02.2015 в 20:22Здравствуйте!
Если документы на право собственности на квартиру получено в 2014 году, то взаимозачет произойдет сам собою, суммы к возврату и к вычету перекроют друг друга.
Но по ребенку вычет при покупке нельзя будет применить в его декларации 3-НДФЛ, там отразите только продажу его доли по дому + налоговый вычет, предоставляемый при продаже недвижимости.
Могу сделать примерный расчет, только для этого мне нужны данные: есть ли у Вас документы на покупку дома, на кого они оформлены?
или он Вам достался в дар / наследство?
От этого зависит сумма НДФЛ к уплате.
Рассмотрю ситуацию, когда на дом у Вас нет платежных документов, тогда Вы можете продажную стоимость уменьшить на льготу, предоставляемую государством = 1 000 000 рублей (причем данный миллион делится пропорционально доле в собственности, в Вашем случае будет 500 000 руб на каждого):
3 000 000 : 2 = 1 500 000 руб — налогооблагаемая база каждого собственника
ребенок:
1 500 000 — 500 000 = 1 000 000 руб — налогооблагаемая база
1 000 000 * 13% = 130 000 руб — уплатить НДФЛ с доли ребенка
мама:
1 500 000 — 500 000 = 1 000 000 руб — — налогооблагаемая база
1 000 000 * 13% = 130 000 руб — уплатить НДФЛ с доли мамы
но мама может заявить на имущественный налоговый вычет при покупке квартиры, причем сразу на себя + долю ребенка:
2 000 000 — 1 000 000 = 1 000 000 рублей — налогооблагаемая база к возврату
1 000 000 * 13% = 130 000 руб — вернут маме
Таким образом,
нужно будет уплатить на долю ребенка 130 000 рублей + вернут налоговый вычет маме тоже в размере 130 000 рублей
Упирается все в сроки:
сдать декларации нужно успеть до 30 апреля 2015 года + уплатить налог до 15 июля 2015 года
а возврат смогут сделать только после проведения камеральной проверки 3 месяца + 1 месяц на перечисления, срок отчета ведется со дня подачи документов в налоговую инспекцию по возврату подоходного налога