Бесплатные юридические консультации: 8 (800) 350-96-91 (Вся Россия)

Бесплатная юридическая консультация

КАК РАССЧИТАТЬ ВЗАИМОЗАЧЕТ НАЛОГОВ ПРИ ПРОДАЖЕ И ПОКУПКЕ НЕДВИЖИМОСТИ В ОДНОМ ОТЧЁТНОМ ПЕРИОДЕ

Бесплатная юридическая консультация

Наши юристы бесплатно проконсультируют Вас по следующим вопросам:

  • Правовой анализ ситуации
  • Заявления, жалобы, претензии
  • Судебные документы
  • Письменные консультации

Добрый день!

Интересует такой вопрос: продаём квартиру в 2014г., в собственности менее 3-х лет, 2 собственника (по 1/2 доли на каждого) стоимостью 3 000 000 руб., одновременно покупаем дом стоимостью 3 300 000 руб.
Можем ли претендовать на взаимозачёт по выплате 13% налога? Он платится в равных долях на каждого из собственников? В таком случае дом оформлять правильнее на одного человека или на двоих, и связано ли это как то с выплатой и возмещением 13%?.
Если все операции происходят в одном календарном периоде, какие документы подтверждают, что и продажа квартиры и покупка дома были совершены в один отчётный период (договора купли-продажи или регистрация в ФРС).
И, если возможно, сделайте расчёт.

Спасибо.

С уважением, Елена.

Хотите задать вопрос или оставить комментарий?
9 комментариев “КАК РАССЧИТАТЬ ВЗАИМОЗАЧЕТ НАЛОГОВ ПРИ ПРОДАЖЕ И ПОКУПКЕ НЕДВИЖИМОСТИ В ОДНОМ ОТЧЁТНОМ ПЕРИОДЕ
Елена
15.12.2014 в 15:24

Здравствуйте!

Вы не написали за сколько Вы купили проданную квартиру, и есть ли у Вас платежные документы.

Предположим, что купили Вы квартиру за 2 000 000 рублей, тогда расчет будет следующий:

3 000 000 — 2 000 000 = 1 000 000 — налогооблагаемая база
1 000 000 х 13% = 130 000 руб — уплатить в бюджет
130 000 : 2 = 65 000 руб — должен уплатить каждый из собственников пропорционально своей доле

но при покупке дома в совместную собственность тоже в этом же году (свидетельство о собственности должно быть датировано одним годом с договором купли-продажи квартиры), тогда можно произвести взаимозачет:

3 300 000 : 2 = 1 650 000 — налогооблагаемая база каждого собственника
1 650 000 х 13% = 214 500 руб — налоговый вычет к возврату
214 500 — 65 000 = 149 500 руб — к возврату после взаимозачета

Но если квартира Вам досталась по наследству или в дар, то вычет предоставляется в размере 1 000 000 рублей.

3 000 000 — 1 000 000 = 2 000 000 — налогооблагаемая база после льготы в 1 млн. руб.
2 000 000 : 2 = 260 000 руб — к уплате в бюджет на двоих
260 000 : 2 = 130 000 руб — к уплате в бюджет на каждого собственника

3 300 000 : 2 = 1 650 000 — налогооблагаемая база каждого собственника
1 650 000 х 13% = 214 500 руб — налоговый вычет к возврату
214 500 — 130 000 = 84 500 руб — к возврату после взаимозачета

Ответить
Марина
01.09.2015 в 09:43

здравствуйте! помогите посчитать взаимовычет. дом в собственности менее трех лет. куплен за 1650000 в 2013 году. 2 собственника по 1/2 доли (муж и жена). в 2015 году продали дом за 2300000 и купили квартиру за 3300000. муж воспользовался изначально уже вычетом при покупке дома.а жена нет. как рассчитать взаимовычет?

Ответить
Любовь
05.09.2017 в 16:51

Здравствуйте.

В декларации супруга будет отражена продажа и имущественный вычет по продаже в размере 1/2 от стоимости покупки.
2 300 000 х 1/2 — 1 650 000 х 1/2 = 325 000 рублей.
Налог:
325 000 х 13% = 42 250 рублей.

В декларации супруги будет отражена продажа, имущественный вычет по продаже в размере 1/2 от стоимости покупки, а также имущественный вычет по покупке квартиры в размере максимального вычета 2 000 000 рублей.
2 300 000 х 1/2 — 1 650 000 х 1/2 — 2 000 000 = — 1 350 000 рублей.
Минус означает, что налога к уплате нет, наоборот, Вы сможете вернуть из бюджета 13% от суммы 1 350 000 рублей.Если в этот же год был налогооблагаемый доход, то Вам следует указать данные в декларации. В зависимости от суммы уплаченного в бюджет НДФЛ в декларации будет расчитан возврат. При образовании остатка имущественного вычета, он переносится на последующие налоговые периоды. В последующие годы нужно будет подавать декларации с целью возврата НДФЛ по имущественному вычету. Декларации подаются по мере уплаты НДФЛ до полной выплаты Вам суммы 13% от 1 350 000 рублей (175 500 рублей).

Ася
05.09.2017 в 11:36

Добый день! Хочу узнать, если я в одном отчетном периоде купила квартиру за 2,4млн, пррдала ее за 2,4 млн, и снова купила,но уже за 2,7 млн. Должна ли я буду что то уплатить в казну? И могу ли я получить налоговый вычет, если я официвльно не работаю уже 8месяцев?

Ответить
Любовь
05.09.2017 в 16:44

Здравствуйте.

Налога к уплате в Вашем случае не возникает.
Однако Вы обязаны заполнить и подать декларацию в налоговую инспекцию по окончании года, в котором был получен доход. Так как Вы являлись собственником квартиры менее минимального срока (5 лет), то подача декларации обязательна.
В декларации следует отразить сумму полученного дохода от продажи квартиры — 2 400 000 рублей.
Вы имеете право применить имущественный вычет по продаже (согласно п.2, ст. 220 НК РФ) в размере суммы фактически понесенных и документально подтвержденных расходов, затраченных на приобретение квартиры, а именно — 2 400 000 рублей.
Итого получится:
2 400 000 — 2 400 000 = 0.
Налога к уплате не будет, налог — 0 рублей.
Срок подачи декларации до 30 апреля года следующего за годом продажи. Если продали в 2017 году, значит срок подачи — до 30 апреля 2018 года. Бланки декларации за 2017 год выходят под конец года (2017) или в начале следующего (2018).
Вместе с декларацией следует подать копии платежных документов по покупке квартиры и копии договора приобретения.

Приобретая имущество в свою собственность, Вы получаете право на имущественный вычет. Реализовать его можно только при наличии налогооблагаемого дохода начиная с года получения права на вычет.
Так как в том году, в котором Вы приобрели объект недвижимости (квартира за 2 400 000 или за 2 700 000 рублей), Вы не работали (нет дохода — нет отчислений НДФЛ), то оформлять имущественный налоговый вычет за этот год не возможно. В последствии при появлении у Вас дохода Вы сможете начать получать вычет, даже если это случится через 2 года, через 5 или через 10. Право на имущественный вычет не имеет сроков давности для его получения.

Юлия
14.09.2017 в 21:01

Добрый вечер, помогите расчитать налог. В собственности квартира в равных долях на 2 человек (один собственник несовершеннолетний ребенок), квартира была приватизирована, договор приватизации от 20 декабря 2016 года, право собственности от 13 февраля 2017. В данный момент продаём за 4 120 000, в этом же месяце покупаем другую квартиру за 4 200 000. Какой налог я должна буду заплатить после взаимозачета?

Ответить
Любовь
17.10.2017 в 23:54

Здравствуйте.

Вы продаете имущество, которое находилось в собственности менее минимального срока (3 года в данном случае). Согласно Налоговому Кодексу Вы обязаны отчитаться перед налоговой о полученном доходе.
Доход в случае продажи долевого имущества будет рассчитываться на каждого собственника согласно размера доли, если в договоре не указано иное (Суммы дохода могут быть распределены между собственниками иначе, не согласно долям).
В декларации Вы имеете право применить имущественный вычет по продаже (согласно п. 2 ст. 220 НК РФ). Размер вычета составляет 1 000 000 рублей, так как квартира приватизирована. Вычет применяется на весь объект целиком в случае, если квартира продается одним договором.
Либо Вы можете продать разными договорами, тогда каждый собственник применит вычет в размере 1 000 000 рублей (согласно пп.3, п.2, ст. 220 НК РФ).
Так как в этом же году приобретаете другой объект, и ранее не заявляли на имущественный вычет по покупке, то можете реализовать свое право.
Имущественный вычет по покупке предоставляется размере не более 2 000 000 рублей на собственника. При стоимости квартиры 4 200 000 рублей, каждый собственник имеет право на имущественный вычет в размере 2 000 000 рублей.

Расчет для взрослого собственника:
4 120 000 х 1/2 (доход от продажи квартиры согласно доли) — 1 000 000 х 1/2 (имущественный вычет по продаже с учетом доли) — 2 000 000 (имущественный вычет по покупке) = — 440 000 рублей

Минус означает, что налога к уплате не возникает.
Наоборот, у Вас есть возможность вернуть 13% от суммы 440 000 рублей (остаток имущественного вычета по покупке).
Чтобы получить возврат, Вам нужно внести в декларацию данные о доходах за 2017 год согласно справке 2-НДФЛ или другим документам, если были иные доходы, облагаемые по ставке 13%.
Оригинал 2-НДФЛ или др. документы, подтверждающие доходы, предоставляются в налоговую инспекцию.

Если доход за 2017 год 440 000 рублей и более, сумма возврата составит:
440 000 х 13% = 57 200 рублей

Несовершеннолетний также получает право на имущественный вычет по покупке. И Вы, как законный представитель ребенка, имеете право внести в декларацию данные об этом вычете, и таким образом ребенок реализует свое право на вычет.
Так как данное право дается один раз в жизни, возможно, следует дать ребенку возможность в будущем реализовать свое право самостоятельно, а сейчас не брать в расчет вычет по покупке.
Расчет для несовершеннолетнего:
4 120 000 х 1/2 (доход от продажи квартиры согласно доли) — 1 000 000 х 1/2 (имущественный вычет по продаже с учетом доли) =1 560 000 рублей.
Налог:
1 560 000 х 13% = 202 800 рублей.
Налог уплачивается до 15 июля 2018 года.

Декларации по продаже следует подавать до 30 апреля 2018 года. К декларации потребуется приложить копии документов по продаже и покупке — копии договоров, копии платежных документов, выписка из ЕГРН о новом объекте и пр.документы.

Отмечу также такую возвможность:
имуществество приобретается в собственность несовершеннолетнего один из родителей.
Так как Вы по этому объекту получаете имущественный вычет за себя, то второй родитель-супруг может получить имущественный вычет за долю ребенка (даже при том, что в документах по покпе нигде не значится). Потребуется копия свидетельства о браке, копия свидетельства о рождении. При этом будет считаться, что свое право реализует именно взрослый, а у ребенка в будущем остается право на имущественный вычет по покупке (но уже по другому объекту, который он сам приобретет).

Юлия
14.09.2017 в 21:23

К комментарию выше, кадастровая стоимость 2 600 000

Ответить
Любовь
17.10.2017 в 23:55

Здравствуйте.

В данном случае кадастровая стоимость не имеет значения. Объект продается по цене выше кадастровой.

Добавить комментарий

Ваш адрес email не будет опубликован. Обязательные поля помечены *

Наверх