Бесплатные юридические консультации: +7 (499) 703-30-84 (Москва и МО)   |  +7 (812) 309-18-97 (Санкт-Петербург и ЛО)

Бесплатная консультация налогового юриста в Москве: +7 (499) 450-37-28

заполнение 3-НДФЛ пенсионером за 3 года — Вопрос № 2



Квартира по акту приема-передачи получена в декабре 2015г., оформлена в собственность в январе 2016г. Являюсь работающим пенсионером. Возмещение НДФЛ должно было быть за 2015, 2014, 2013, 2012, но в 2016 вообще никакую декларацию 3-НДФЛ не подавали. Сейчас в 2017 году каким образом, за какие года и в каком порядке заполненять 3 НДФЛ? Спасибо.

Хотите задать вопрос или оставить комментарий?
3 комментариев “заполнение 3-НДФЛ пенсионером за 3 года — Вопрос № 2
Любовь Т.

Здравствуйте.

Право на имущественный вычет на  объект возникает в том году, в которому получен правоустанавливающий документ. В случае покупки квартиры по ДДУ таким документом является акт приема передачи.
Первый год, за который можно было вернуть НДФЛ — 2015 год. Документы необходимо было подавать в налоговую инспекцию в 2016 году.

Так как собственник является пенсионером, то он мог сразу воспользоваться правом переноса имущественного вычета на 3 года назад относительно года образования остатка. Годом образования остатка следует считать 2015 год (год получения права на вычет).Три года переноса имущественного вычета для пенсионера составляли бы: 2014, 2013 и 2012 года.

ТАк как сразу имущественный вычет не был заявлен (сразу  — это по истечении 2015 года), то сейчас ,в 2017 году, можно воспользоваться переносом на следующие года: 2014 и 2013.
Таким образом, сейчас Вам нужно подать декларации за 2015, 2014 и 2013 год. И если по итогу декларации 2013 года образуется переходящий остаток, то Вы можете продолжить получать вычет и за 2016 год на общих основаниях, так как продолжаете работать и у Вас есть налогооблагаемый доход по ставке 13%.

Порядок заполнения деклараций такой:
3-НДФЛ за 2015 год,
3-НДФЛ за 2014 год,
3-НДФЛ за 2013 год,
3-НДФЛ за 2016 год и далее до тех пор, пока не получите весь возврат по вычету.

Как пенсионеру, заявляющему имущественный вычет за прошедшие периоды, Вам потребуется приложить к комплекту документов копию пенсионного свидетельства.

Ответить
Нина

Здравствуйте, подскажите пожалуйста, как правильно расставить вычеты. работающий пенсионер в 2017 году купил квартиру за 2490000р из них 825000р ипотека сумма процентов 382148,37. В 2018 г прекращает трудовую деятельность. Поэтому Декларации будут заполняться за 2017, 2016, 2015 и2014гг.
2017 сумма дохода 858397,64р, сумма налога 111072р
2016 сумма дохода 976628,02р, сумма налога 126442р
2015 сумма дохода 820006,42р, сумма налога 106081р
2014 сумма дохода 697695,22р, сумма налога 90180р
Так вот как рассчитать вычет? И как его проставлять? начиная с 2017 и заканчивая 2014? Как именно переносить и в каком размере вычет.
Как заполнить вычет по предыдущим годам?
Год начала использования вычета во всех Декларациях ставить 2017 (т.е. год приобретения квартиры)?

Ответить
Любовь

Здравствуйте.

Право на имущественный вычет возникло в 2017 году с получением правоустанавливающего документа.
Размер заявляемого имущественного вычета составляет 2 000 000 рублей.
В декларацию за 2017 год Вы можете включить проценты, уплаченные за весь 2017 год, но не позже.
1. Если ипотека пока еще не закрыта, то сумму уплаченных процентов за 2018 год можно будет заявить за 2018 год, либо перенести потом на предыдущие периоды (после закрытия ипотеки или после окончания 2018года после получения справки об уплаченных процентах за весь год).
Сумма дохода позволяет получить весь вычет всего за 3 периода.
Если в дальнейшем еще предстоит выплачивать ипотеку, то Вы можете сделать следующим образом. Заполнить сейчас 3 декларации за 2016, 2015 и 2014 года. Оставив НДФЛ за 2017 нетронутым, чтобы в последствии еще раз воспользоваться переносом имущественного вычета с 2018 года на 2017. Но возможно это не потребуется, все зависит от суммы дохода.
2. Если же ипотека закрыта в 2017 году, и суммарный размер уплаченных процентов составляет 382 148.37, то Вы можете сейчас заполнить любые 3 декларации.
В частности, суммарный доход за 2014-2016 года составляет более 2 400 000 рублей. А размер заявляемого вычета 2 382 148. 37 рублей (2 000 000 + 382 148.37)
ЗАполнение декларации в таком случае следует вести в следующем порядке. Первой заполняется декларация за 2016 год. Год начала использования вычета — 2016. Следующая декларация за 2015, и далее за 2014. Во всех год начала использования вычета — 2016.
Либо Вы можете заполнить декларации 2017, 2016, 2015. В таком случае год начала использования вычета ставите — 2017.

Добавить комментарий

Ваш e-mail не будет опубликован. Обязательные поля помечены *

Последние ответы