Бесплатные юридические консультации: +7 (499) 703-30-84 (Москва и МО)   |  +7 (812) 309-18-97 (Санкт-Петербург и ЛО)

налоги с продажи квартиры и покупка новой недвижимости


Добрый день! В 2010 году сестра приобрела, используя доплату (450000 рубле) недвижимость. На эту сумму можно получить налоговые вычеты? Но сестра не работает с этого года, документы получили только недавно, потому что приобретали недвижимость в строящемся доме. Значит, покупка будет считаться только с 2015 года? Или с 2010 года? Можно ли подавать заявление на возвращение налогового вычета? И удержанные за три года налоги? Если продать эту недвижимость за 4000000 рублей (приобретали за 2800000 рублей), и купить две равноценные квартиры с доплатой в 700000 рублей, можно не платить налоги после продажи жилья? Заранее благодарю.

Хотите задать вопрос или оставить комментарий?
Один ответ “налоги с продажи квартиры и покупка новой недвижимости
Любовь Т.

Здравствуйте.

Право на имущественный вычет возникает в год получения правоустанавливающего документа.В случае покупки квартиры по ДДУ, таким документом является акт приема-передачи.Если акт был получен Вами в 2015 году, то первый год, за который можно подавать документы на имущественный вычет — 2015.

Если собственник не работает в 2015 год и не имеет доходов, облагаемых по ставке 13%, то получать налоговый вычет не может.
Ведь налоговый вычет — это возврат НДФЛ. Если нет доходов, облагаемых подоходным налогом, то и нечего возвращать из бюджета в качестве налогового вычета.

Право на имущественный вычет не имеет сроков давности. То есть сестра сможет начать получать вычет в любой год, как только у нее появятся доходы. И спустя 3 года, и даже спустя 10 лет. 
Уплаченные проценты по ипотеке тоже не пропадут, по мере уплаты ипотеки они будут копиться. Заявить к вычету по процентам можно не более 3 000 000 рублей.

Далее, что касается продажи данного имущества.
Так как на момент продажи срок владения имуществом составит менее 3 лет, необходимо будет собственнику подать декларацию, указать в ней полученный доход. Подача декларации — обязательна, срок подачи — 30 апреля 2016 года (в случае продажи в 2015 году).

При исчислении налога сестра может воспользоваться имущественными вычетами по продаже на сумму фактически произведенных и документально подтвержденных расходов (по пп. 2, п. 2, ст.220 НК РФ).
При этом в налоговую обязательно предоставляются подтверждающие документы на покупку (копия договора на покупку и копии платежных документов).
Вычет применяется по следующей схеме:
(Полученный доход — Подтвержденный расход = Налогооблагаемая база).    

Полученный доход в случае продажи составит 4 000 0000 рублей, а расходы 2 800 000 рублей + уплаченные проценты. В сумму расходов, затраченную на приобретение имущества можно применять расходы на уплату процентов по ипотеке (письмо МинФина от 25 мая 2015 г. N 03-04-07/29913).

Факт продажи имущества не мешает заявлять на имущественный вычет (письмо ФНС России от 08.10.2012 N ЕД-4-3/16925@, письмо УФНС России по г. Москве от 10.03.2011 N 20-14/4/21882@).
Это означает, что продав квартиру можно все равно заявить имущественный вычет.
При этом нужно обязательно подать в налоговую документы по списку.

Расчет:
4 000 000 (доход от продажи) — 2 800 000 (расход при покупке) — Х (сумма уплаченных процентов по ипотечному кредиту) — 2 000 000 (имущественный вычет) = Налогооблагаемая база.

Если разница отрицательная  —  то налогов платить не нужно будет. Наоборот, останется возможность вернуть из бюджета НДФЛ. Так как в 2015 году доходов не было, этот остаток перенесется на последующие периоды.
Если разница положительная, то 13% от нее составит налог, который необходимо будет оплатить до 15 июля 2016 года (в случае продажи квартиры в 2015 году).

Ответить

Добавить комментарий

Ваш e-mail не будет опубликован. Обязательные поля помечены *

Задать вопрос
Последние ответы
Наверх