Здравствуйте! У нас следующая ситуация:
в 2013 г. мы продали квартиру(я, муж и двое взрослых детей), находящуюся в долевой собственности 1/4 у каждого, менее 3-х лет. Доля каждого составила 1925000 руб. Сразу же купили три разные квартиры; дочь уже сдала декларацию и получит вычет.
1. Сын купил за 2150000 руб., но он не работает. Может ли он заполнить декларацию и сдать документы и на покупку квартиры для взаимозачета ((стр.004 код строки 010 — 3 (отсутствие уплаты в бюджет или возврата из бюджета)), а когда будет работать, получить вычет с покупки квартиры? Либо придется платить налог с продажи фактически? Как правильно рассчитать?
2. Мы с мужем купили квартиру за 3050000 руб. в 1/2 долевой собственности, но он заплатил всю свою долю с продажи. Он пенсионер и инвалид 2 группы, работает неофициально. Есть ли у него какие-либо льготы по уплате налогов? И вопросы, как в п. 1.
3. Я не хочу подавать декларацию на 1/2 доли новой квартиры. Но в 2011 г. я покупала квартиру за 3000000 руб. Налоговым вычетом не пользовалась. Могу ли я в декларации указать сведения по данной квартире и получить налоговый вычет? Нужно ли мне предоставлять еще и 2-НДФЛ за 2011 г., либо только за 2013 г.
Очень прошу Вас разъяснить мне, должны ли мы платить налог с продажи квартиры фактически, или же мы можем рассчитывать на взаимозачет, без возврата налогового вычета?
налог с продажи квартиры и вычет с покупки
Бесплатная юридическая консультация
Наши юристы бесплатно проконсультируют Вас по следующим вопросам:
- Правовой анализ ситуации
- Заявления, жалобы, претензии
- Судебные документы
- Письменные консультации
Хотите задать вопрос или оставить комментарий?
Елена
21.04.2014 в 16:33Здравствуйте!
Уточняющие вопросы:
квартира, которую продали была куплена или приватизирована?
если куплена, то за какую цену?
продали Вы ее за 7 700 000 руб, верно?
Ирина Радченко
21.04.2014 в 20:51Еще раз здравствуйте, Елена! Проданная квартира была приватизирована; сумма Вами указана верно. Если возможно, ответьте мне, пожалуйста, на эл. почту
Ирина Радченко
21.04.2014 в 20:56Проданная за 7 700 000 руб. квартира была приватизирована.
Елена
22.04.2014 в 19:36Здравствуйте!
Расчет:
7 700 000 – 1 000 000 = 6 700 000 руб. – налогооблагаемая база после льготы
6 700 000 х 13% = 871 000 руб. – нужно заплатить налог с этой суммы
Т.к. собственников четверо, то данная сумма налога делится на 4
871 000 : 4 = 217 750 руб. (1 675 000 руб. х 13%)– должен заплатить каждый собственник
Учитывая тот факт, что в этом же году все 4 человека купили другую собственность и получили на нее документы о праве собственности, то в декларации можно сделать взаимозачет налогов
Сын:
2 000 000 – 1 675 000 = 325 000 рублей – налогооблагаемая база после зачета покупка минус продажа
325 000 х 13% = 42 250 руб. – налог к возврату, который зависнет до того момента, когда сын выйдет на работу и станет получать доход, облагаемый 13%.
Дочь:
У дочери должна быть похожая ситуация с братом, единственное отличие – это стоимость купленной квартиры, если она больше 2 000 000 рублей, то все тоже самое, если меньше, то напишите, я распишу расчет.
Супруг:
Если он не пользовался имущественным вычетом при покупке ранее, он тоже может произвести взаимозачет, но сумма к оплате останется, т.к. вычет с доли составит 13% от 1 000 000 рублей.
1 675 000 – 1 000 000 = 675 000 руб. – налогооблагаемая база, с которой платится 13% налог
675 000 х 13% = 81 250 руб. – уплатить в бюджет
Учитывая, что Ваш муж инвалид Вы можете попробовать добиться отсрочки оплаты налога, подав заявление в налоговую инспекцию и выплачивать его понемногу.
Супруга:
Для произведения взаимозачета Вам нужно заполнить декларацию 3-ндфл за 2013 год, в которой Вы укажите продажу квартиры в 2013 году + покупку квартиры от 2011 года, тогда налоги пересекутся и останется остаток к выплате, ситуация схожая с сыном.
Расчет:
2 000 000 – 1 675 000 = 325 000 рублей – налогооблагаемая база после зачета покупка минус продажа
325 000 х 13% = 42 250 руб. – налог к возврату, который Вы получите за 2013 год, если имели доход, облагаемый по ставке 13%.
Если у Вас будут уточняющие вопросы, пишите.
Ирина Радченко
24.04.2014 в 15:10Здравствуйте, Елена! Спасибо огромное за подробную информацию. Но у меня есть вопросы:
Не совсем понятна ситуация с мужем. Почему налоговый вычет с суммы в 1 млн.? Потому что в собственности 1/2 квартиры? Разве вычет не рассчитывается, исходя из суммы стоимости квартиры (доли), но не более 2 млн. Получается, что вычет дается не человеку, а квартире.
> Я считала так: 1 675 000 — 1 525 000 (1/2 доля) = 150 000 налогооблагаемая база для уплаты налога. 150 000 * 13% = 19 500 руб. сумма к уплате. К тому же он заплатил всю свою долю, т.е. 1 925 000 руб. (есть платежные док-ты).
> И еще: в налоговом кодексе прочитала, что инвалиды 2 гр. имеют льготы по уплате налогов. Какие? А как пенсионер он же может представить 2-НДФЛ за предыдущие годы и, если да, то за какие? В 2010 г. он еще работал официально и есть 2-НДФЛ.
> Еще раз благодарю Вас, Елена, за разъяснения. И очень жду Ваших следующих пояснений. Всего доброго.
Елена
24.04.2014 в 19:251 000 000 рублей — это часть от 2 000 000 рублей.
До 01.01.2014 года вычет давался на объект, поэтому 2 000 000 рублей делится пропорционально доли каждого собственника.
По поводу льгот, нужно Вам выяснить в свое региональной налоговой инспекции, т.к. в каждом регионе они свои.
Если по супругу Вы будете делать взаимозачет, то на выплату у Вас ничего не остается, только налог к уплате.
Ирина Радченко
24.04.2014 в 20:21Спасибо за Вашу помощь. Приятно общаться с профессионалом. Здоровья Вам и процветания