Справка 3-НДФЛ — это годовой отчет о личных доходах граждан и документ для обоснования налоговых компенсаций. В большинстве случаев, если человек работает по найму, все расчеты, связанные с налогами и доходами берет на себя бухгалтерия предприятия. Для этого используются специальные… Подробнее
Search Results for: налоговая декларация 3-ндфл
Декларация 3-НДФЛ в разных форматах скачать можно тут
Здравствуйте! В 2016г. купили с мужем квартиру в ипотеку — общая совместная стоимость, в 2017г. получили имущественный вычет по основному долгу и немного по процентам (зарплата небольшая, по основному долгу заплатили банку еще меньше, вот и получилось, что на возврат… Подробнее
Дочь, в возрасте 18 лет, студентка очного отделения университета, также проходила обучение в автошколе. Платила за обучение мама. Мама подала в налоговый орган декларацию 3-НДФЛ о возврате НДФЛ. Налоговая проверила документы, декларация и документы правильно оформлены, кроме в договоре с… Подробнее
Имущественный налоговый вычет при продаже машины
Все зависит от того, сколько лет Вы владели своим автомобилем: более трех лет или менее трех лет.
Если машина была у Вас в собственности более трех лет, здесь все просто: налоги платить НЕ НАДО (пп. 1 п. 1 ст. 220 Налогового кодекса РФ) и декларацию подавать в налоговую инспекцию НЕ НАДО (п. 17.1 ст. 217 Налогового кодекса РФ).
А если Вы владели своим авто менее трех лет, здесь все зависит от полученного Вами дохода от продажи машины: меньше 250 000 рублей или больше 250 000 рублей (до 01.01.2010 года размер, предоставляемого вычета был 125 000 рублей).
В соответствии с подпунктом 1 пункта 1 статьи 220 НК РФ при определении размера налоговой базы по НДФЛ налогоплательщик имеет право на получение имущественного налогового вычета в сумме, полученной налогоплательщиком в налоговом периоде от продажи, в частности, автомобиля, находившегося в собственности налогоплательщика менее трех лет, но не превышающей 250000 руб. (по доходам, полученным до 1 января 2010 года, размер вычета составляет 125000 руб.).
Например,
Максим купил автомобиль в 2013 году за 500 000 рублей, документы на покупку потерял.
В 2014 году он машину продает за 400 000 рублей, соответственно за не имением платежных документов, подтверждающих его расходы на покупку данной машины, он сможет уменьшить свой налог с продажи только на 250 000 рублей.
Расчет:
400 000 — 250 000 = 150 000 рублей — налогооблагаемая база
150 000 х 13% = 19 500 рублей — к уплате в бюджет
Если бы у него сохранились документы на оплату, то вычет можно было бы предоставить в полной сумму, т.к. покупная стоимость больше продажной.
Нужно было бы предоставить в налоговую инспекцию только нулевую декларацию по форме 3-НДФЛ за 2014 год до 30 апреля 2015 года.
Вместо использования права на получение данного вычета налогоплательщик может уменьшить сумму своих облагаемых налогом доходов на сумму фактически произведенных и документально подтвержденных расходов, связанных с получением этих доходов.
Например,
Владимир купил свой автомобиль в 2012 году за 1 000 000 рублей, а в 2014 году продал ее за 900 000 рублей. Документы на покупку автомобиля у него сохранились. Он может сумму продажи уменьшить на сумму покупки, тем самым у него налоговая декларация будет нулевая, ему остается только отразить продажу в декларации 3-НДФЛ и указать, за сколько фактически он ее купил. Сдать до 30 апреля 2015 года. К декларации приложить подтверждающие документы, такими документами являются договор купли-продажи автомобиля и платежные документы (квитанции к приходным ордерам, банковские выписки о перечислении денежных средств со счета покупателя на счет продавца, расписки в случае, если сделка осуществлялась между физическими лицами, справка-счет).
Положениями статей 228 и 229 НК РФ предусмотрено, что налогоплательщик, получивший доход от продажи имущества (включая автомобиль), принадлежащего ему на праве собственности, самостоятельно исчисляет суммы налога, подлежащие уплате в соответствующий бюджет исходя из суммы полученного дохода, представляет налоговую декларацию в налоговый орган по месту жительства не позднее 30 апреля и уплачивает налог не позднее 15 июля года, следующего за истекшим налоговым периодом (то есть в котором был получен доход от продажи указанного имущества).
Таким образом, при получении дохода от продажи автомобиля, находившегося в собственности менее трех лет, физическое лицо обязано представить налоговую декларацию по НДФЛ независимо от суммы полученного дохода.
Я предлагаю Вам доверить мне заполнение Декларации 3-НДФЛ. Не откладывайте ДО ПОСЛЕДНЕГО ДНЯ СДАЧИ 30 АПРЕЛЯ! Присылайте на мою электронную почту vernut-vse@yandex.ru отсканированные или снятые на цифровой фотоаппарат документы и давайте работать!
Так же есть еще три способа самостоятельного заполнения данного документа:
1. Вы можете воспользоваться примерам и образцам Деклараций 3-НДФЛ, размещенных на сайте Клуба «Вернуть Все»;
2. Вы можете скачать программу для заполнения деклараций с сайта ФНС, установить ее на свой компьютер и заполнить.
Хочу всегда быть в курсе Ваших событий по вопросам получения налоговых вычетов. Поделитесь со мной всеми своими сомнениями и непонятками на форуме Клуба «Вернуть Все». На данном форуме отвечу на все волнующие Вас вопросы абсолютно бесплатно.
Далее приведу письма МинФина РФ и ФНС России, почитав которые Вы окончательно разберетесь во всем этом.
Вопрос: Физическое лицо продало автомобиль, которым владело 2,5 года. Обязано ли оно уплатить НДФЛ?
Возврат Подоходного Налога Из Бюджета
На Добровольное Медицинское Страхование (ДМС)
(Социальный Налоговый Вычет)
Итак,
+ Вы работаете официально, получаете доход, облагаемый подоходным налогом по ставке 13% (п. 3 ст. 210 Налогового Кодекса РФ), т.е. являетесь законным налогоплательщиком;
+ Вы потратили свои собственные деньги на страховые взносы по договору добровольного медицинского страхования: личного страхования / страхование супруга (супруга) / страхование родителей / страхование своих детей до 18 лет или всех указанных ранее родственников вместе (ст. 219 НК РФ);
+ Все документы на ДМС оформлены на Вас, как на налогоплательщика;
+ Вы резидент, т.к. нерезиденты не имею право на социальные налоговые вычеты (п. 4 ст. 210 НК РФ);
+ Страховая организация находится на территории России и имеет лицензию на ведение соответствующего вида деятельности, предусматривающим оплату такими страховыми организациями исключительно услуг по лечению, с учетом ограничения, установленного п. 2 ст. 219 НК РФ (абз. 1,5 пп. 3 п. 1 ст. 219 НК РФ).
При соблюдении всех этих условий Вы имеете законное право вернуть часть своих денег, затраченных на добровольное медицинское страхование – это и называется получение социального налогового вычета (пп. 3 п. 1 ст. 219 НК РФ).
Социальный налоговый вычет на ДМС Вы Имеете Право Получить:
ДА! — при оплате своего полиса ДМС (пп. 3 п. 1 ст. 219 НК РФ; Письмо УФНС по г. Москве от 12 апреля 2010 г. № 20-14/4/037930@);
ДА! — при оплате полиса ДМС своих родителей, детей (подопечных) до 18 лет, своего супруга или супруги (абз. 2 пп. 3 п. 1 ст. 219 НК РФ);
ДА! — если в документах на оплату указан сам налогоплательщик (абз. 5 пп. 3 п. 1 ст. 219 НК РФ);
ДА! — если у страховой организации есть лицензия на ведение соответствующего вида деятельности (абз. 2 пп. 3 п. 1 ст. 219 НК РФ);
ДА! — если Вы — индивидуальный предприниматель и получаете доходы, облагаемые НДФЛ по ставке 13% (п. 3 ст. 210 НК РФ);
ДА! — если у Вас были расходы на покупку полиса добровольного медицинского страхования у страховой организации, находящейся на территории РФ (абз. 1 пп. 3 п. 1 ст. 219 НК РФ).
Из всего вышесказанного можно сделать выводы, что социальный налоговый вычет на ДМС Получить Нельзя:
НЕТ! — по доходам, которые облагаются по другим налоговым ставкам (п. 4 ст. 210 НК РФ). Нам Нужна Только Ставка 13%;
НЕТ! – если в налоговом периоде у Вас были расходы по ДМС, но не было доходов, облагаемых по ставке 13% (Письмо УФНС по г. Москве от 19 ноября 2009 г. № 20-14/2/121804@)
НЕТ! – если Вы пенсионер, получаете пенсию и доходов, облагаемых по ставке 13%, у Вас нет (Письмо УФНС по г. Москве от 9 сентября 2010 г. № 20-14/4/094998@)
НЕТ! — при оплате полиса ДМС ребенку, которому Вы не являетесь родителем, официальным попечителем или опекуном (письмо МинФина России от 15 июля 2009 г. № 03-04-05-01/553);
НЕТ! — если Вы — индивидуальный предприниматель, работающий на упрощенной системе налогообложения или применяющий ЕНВД/УСН (Письмо ФНС РФ от 31 января 2011 г. № КЕ-3-3/212@);
НЕТ! — если работодатель покупает за свой счет полис на Ваше добровольное медицинское страхование и договор ДМС составлен на имя работодателя, при этом он удерживает сумму расходов у Вас из заработной платы (Письмо Минфина России от 04.07.2011 N 03-04-05/5-475; Письмо УФНС по г. Москве от 15 апреля 2010 г. № 20-14/4/039706@);
НЕТ! – если Вы застраховались и получили полис ДМС в зарубежной страховой компании (Письмо МинФина России от 1 февраля 2010 г. N 03-04-06/6-5).
В соответствии с п. 1 ст. 83 Кодекса в целях проведения налогового контроля физические лица подлежат постановке на учет в налоговых органах по месту жительства физического лица, а также по месту нахождения принадлежащего ему недвижимого имущества и транспортных средств и по иным основаниям, предусмотренным Кодексом.
Согласно п. 7.1 ст. 83 Кодекса физические лица, место жительства которых для целей налогообложения определяется по месту пребывания физического лица, вправе обратиться в налоговый орган по месту своего пребывания с заявлением о постановке на учет в налоговых органах.
Физические лица, имеющие регистрацию по месту жительства в Российской Федерации, налоговую декларацию по НДФЛ с целью получения налоговых вычетов, предусмотренных статьями 218 — 221 НК РФ, представляют в налоговый орган по месту своей регистрации (Письмо УФНС по г. Москве от 19 декабря 2011 г. N 20-14/4/122406@).
Получение у работодателя социального вычета по договорам добровольного медицинского страхования законодательством не предусмотрено (п. 2 ст. 219 НК РФ, п. 2 ст. 229 НК РФ).
Подать Декларацию по форме 3-НДФЛ со всеми подтверждающими документами на возврат подоходного налога, Вы можете уже после завершения календарного года (налогового периода) (ст. 216 НК РФ). Социальный налоговый вычет может быть предоставлен за тот налоговый период, в котором налогоплательщиком согласно платежным документам фактически была произведена такая оплата. (письмо ФНС России от 31.08.2006 N САЭ-6-04/876@; Письмо УФНС по г. Москве от 15 апреля 2010 г. № 20-14/4/039706@).
Заявление о возврате суммы излишне уплаченного налога может быть подано в течение трех лет со дня уплаты суммы по договору добровольного медицинского страхования. Это значит, что Вы можете подать весь комплект документов за три последних года (п. 7 ст. 78 НК РФ; Письмо УФНС по г. Москве от 12 августа 2010 г. № 20-14/4/085009).
Например,
у Вас были расходы на покупку полиса ДМС в 2012, 2013, 2014 годах. Т.е. в текущем 2015 году Вы можете заявить о своем праве на вычет в налоговую инспекцию и подать комплект документов за все эти три года (2012, 2013, 2014).
Срок сдачи документов для получения вычета определяется сроком подачи Декларации по форме 3-НДФЛ.
Если в Декларации 3-НДФЛ Вы заявляете только вычеты (стандартные, социальные, имущественные), то ее вместе с другими документами можно подать в любой момент по окончании года, за который был заявлен вычет (абз. 1 п. 2 ст. 219 НК РФ) в течение трех лет с момента оплаты суммы за полис ДМС. Срок сдачи Декларации 3-НДФЛ по возврату подоходного налога из бюджета Налоговым кодексом РФ не установлен (п. 2 ст. 229 НК РФ), т.е. подать документы Вы можете в любой рабочий день в течение всего года.
Один момент!
Декларацию за 2012 год (т.е. это самый последний из этих трех) желательно подать до 30 сентября 2015 года. Объясню почему, до 30 сентября: камеральная проверка (ст. 88 НК РФ) в налоговой инспекции проводится 3 месяца (это как раз и будут эти три последние месяцы в году: октябрь, ноябрь, декабрь). Данная операция позволит определить излишне уплаченную сумму НДФЛ, которую вернут на Ваш счет в банке. При выявлении каких-либо ошибок у Вас будет время в декабре месяце, подать уточненную (исправленную) декларацию в налоговую инспекцию, тем самым Вы подстрахуете себя, и 2012 год у Вас не «прогорит». Но если уж Вы сдали ее после 30 сентября, то необходимо уже через месяц после сдачи позвонить в инспекцию и узнать, как проходит проверка Вашей Декларации 3-НДФЛ: все ли правильно, может необходимо предоставить дополнительные документы, ФИО Вашего проверяющего инспектора.
Если в Декларации 3-НДФЛ Вы хотите заявить не только вычеты, но и доходы, которые обязаны задекларировать сами (например, от продажи личного автомобиля, квартиры, комнаты, дачи, земли и т.д.), тогда весь пакет документов, включая и сам социальный вычет по ДМС нужно подать в срок не позднее 30 апреля следующего года (п. 1 ст. 228, п. 1 ст. 229 НК РФ, лица перечислены в статьях 227 и 228 НК РФ), установленный для сдачи декларации по полученным доходам.
Получается:
+
расходы на лечение, медикаменты
+
добровольное медицинское страхование
+
расходы на обучение братьев и сестер по очной форме до 24-х лет
+
добровольное пенсионное страхование
+
негосударственное пенсионное обеспечение
+
взносы на накопительную часть трудовой пенсии
=
не более предельной суммы 120 000 рублей за один год
Если у Вас были расходы на дорогостоящее лечение (см. Постановление Правительства РФ от 19 марта 2001 г. № 201), то по ним расходы налоговая инспекция возместит Вам полностью, без ограничения по сумме. В максимальный размер 120 000 рублей затраты на дорогостоящее лечение не входят, а учитываются отдельно.
Например,
У Вас были в 2014 году потрачены деньги на дорогостоящее лечение в размере 200 000 рублей + 100 000 рублей на расходы на покупку полиса ДМС.
В Декларации за 2014 год Вы укажите:
200 000 + 100 000 = 300 000 рублей (к возмещению из бюджета).
300 000 х 13% = 39 000 рублей (к перечислению на сберкнижку).
Возместят полностью при условии, если доходы Ваши за 2014 год до вычета налогов были более 300 000 рублей.
(что может входить в эту сумму см. выше)
+
50 000 рублей (обучение детей)
+
Фактические расходы на дорогостоящее лечение
Если в 2014 году у Вас были расходы только на покупку полиса ДМС в размере 150 000 рублей, других расходов: на обучение, лечение, медикаменты и других не было. То Вы имеете право подать Декларацию по форме 3-НДФЛ с подтверждающими документами в налоговую инспекцию по местожительству и вернуть подоходный налог в размере 13% от максимальной суммы в 120 000 рублей.
Другой Пример,
В 2014 году у Вас были расходы на покупку ДМС на себя и покупку полиса на ребенка в размере 100 000 рублей, на медикаменты 30 000 рублей.
100 000 руб. + 30 000 руб. = 130 000 руб. – сумма превышает 120 000 руб.
Но вернуть подоходный налог Вы можете только 13% от максимальной суммы в 120 000 рублей. Вы выбираете сами, по каким расходам будете получать социальный налоговый вычет.
Это может быть:
100 000 руб. + 20 000 руб. = 120 000 руб. (полностью свое ДМС и ДМС своего ребенка и частично за медикаменты).
Или
30 000 руб. + 90 000 руб. = 120 000 руб.(полностью за медикаменты и частично по расходам по договорам ДМС).
Оформляйте платежные документы СРАЗУ на того человека, который будет возвращать подоходный налог по договору добровольного медицинского страхования, чтобы не было никаких придирок со стороны налоговых органов.
Внимание!
Остаток неиспользованного социального налогового вычета не переносится на последующие налоговые периоды (письмо ФНС России от 01.12.2005 N 04-2-03/186@).
Например,
Вы понесли расходы на покупку полиса ДМС своего ребенка 130 000 рублей, а максимальный размер налогового вычета на лечение в году = 120 000 рублей, то оставшиеся 10 000 рублей Вы не сможете перенести на следующий год, и они у Вас «сгорают».
Так же есть еще три способа самостоятельного заполнения данного документа:
1. Вы можете воспользоваться примерам и образцам Деклараций 3-НДФЛ, размещенных на сайте Клуба «Вернуть Все»;
2. Вы можете скачать программу «Декларация 2012», «Декларация 2013» и «Декларация 2014» с сайта ГНИВЦ ФНС, установить ее на свой компьютер и заполнить;
3. Вы можете использовать инструкцию по заполнению Декларации 3-НДФЛ, которая подробно и наглядно покажет: как Быстро и Без ошибок заполнить этот мудреный талмут под названием «Декларация по форме 3-НДФЛ».
Хочу всегда быть в курсе Ваших событий по вопросам получения налоговых вычетов. Поделитесь со мной всеми своими сомнениями и непонятками на форуме Клуба «Вернуть Все». На данном форуме отвечу на все волнующие Вас вопросы абсолютно бесплатно. Регистрироваться на форуме не обязательно, достаточно указать свое имя и давайте общаться!
Сразу написать и сдать:
1. Заявление на возврат с указанием реквизитов Вашей сберкнижки и реквизитов работодателя (ИНН, КПП, ОКАТО и наименование организации);
2. Копию первого листа сберкнижки / листа с реквизитами счета из банка;
3. Копия 2- листов паспорта налогоплательщика (с фото и с пропиской).
Если налоговая инспекция откажется принимать Заявление на возврат, Вы можете спокойно отправить его по почте, только обязательно с описью вложения и уведомлением о вручении.
Согласно п. 6 ст. 88, п.1 ст. 56, п. 1 ст. 93 НК РФ при проверке налоговые органы могут попросить Вас предъявить иные документы, необходимые для проверки.
Копии предоставляемых документов в налоговую инспекцию Вы (налогоплательщик) можете заверить сами. Это будет выглядеть так:
Подпись налогоплательщика, дата сдачи, «Копия верна»
И все, нотариального заверения не нужно. И если Вы лично пойдете сдавать документы в налоговую инспекцию возьмите с собой оригиналы, чтобы налоговый инспектор сверил их с копиями. Он проверит и поставит штамп о принятии (письмо ФНС России от 31.08.2006 N САЭ-6-04/876@).
Когда И Как Вам Вернут Деньги Из Бюджета По Налоговым Вычетам
Налоговая декларация по форме 3-НДФЛ – документ, с помощью которого в
РФ физические лица должны отчитаться по налогу на доход физических лиц
(НДФЛ). В срок до 30 апреля следующего года декларацию должны,подавать люди, продававшие
имущество, получающие доходы, по которым
налог не был уплачен налоговым агентом, нотариусы, занимающиеся частной
практикой, адвокаты, индивидуальные
предприниматели, использующие общую систему налогообложения, и так
далее.
Декларацию также можно подать для получения налоговых вычетов: социальных, стандартных, имущественных.
Налогоплательщик – это
человек, который работает официально по трудовому договору, получает заработную
плату, облагаемую подоходным налогом 13%. Организация за Вас уплачивает данный
подоходный налог в бюджет, и именно его Вы и будете возвращать из бюджета себе
на сберкнижку по понесенным расходам на лечение или обучение или покупку жилья.
Справка по форме 2-НДФЛ — это справка о полученных Вами доходах (зарплате), облагаемых по ставке 13%. Из нее видно какой подоходный налог с Вас удержан государством и сколько можно вернуть из бюджета.
Налоговый период — это один календарный год.
Вопрос: С какого
момента исчисляется срок владения
квартирой, если она была приобретена в
браке в 2000 году, а часть ее досталась по
наследству в 2010 году? В каком размере
положен вычет каждому из собственников
квартиры при ее продаже?
Как правильно рассчитать налог с продажи и покупки жилой недвижимости
Вопрос: Муж и жена купили квартиру, право
собственности на которую в 2011 г. зарегистрировано на мужа. В 2012 г. муж
получил часть имущественного налогового вычета по НДФЛ за 2011 г. У него
образовался остаток имущественного налогового вычета. В августе 2012 г. муж
умер.
Жена является наследником мужа. Необходимо ли жене для
получения остатка имущественного налогового вычета по НДФЛ повторно представить
в налоговый орган документы, ранее поданные мужем?
Вопрос:
Об отсутствии оснований для представления налогоплательщиком заявления о
предоставлении имущественного налогового вычета по НДФЛ в случае подачи им в
налоговый орган налоговой декларации по форме 3-НДФЛ.
В целях
единообразного подхода к порядку предоставления наиболее востребованных
социальных и имущественных налоговых вычетов по налогу на доходы
физических лиц Федеральная налоговая служба направляет перечни
документов, прилагаемых налогоплательщиками к налоговым декларациям по
налогу на доходы физических лиц (форма 3-НДФЛ) с целью получения
указанных налоговых вычетов.
Бесплатная консультация автоюриста
Задать вопросЗвонок бесплатный