Здравствуйте, Елена! В 2014 году мой супруг подарил мне свою долю квартиры (1/5). Мы оба относимся к одной налоговой инспекции, т.к. прописаны в одном месте, но в договоре дарения не указано, что мы супруги. Нужно ли мне/ему подавать декларацию или… Подробнее
Search Results for: дарение
Здравствуйте. Мы не родственники,но хотим подарить комнату. Кто и в каком размере будет платить налог.
я хочу совершить дарение квартиры своей маме мы женой разводимся у нас есть ребенок до 1 года оба прописаны у меня квартира куплена до брака Дарением квартиры маме я могу рассчитывать на Не деление своей квартиры и какие камни могут… Подробнее
Здравствуйте, хочу подарить свою долю в квартире своему несовершеннолетнему сыну (13 лет), могу ли выступить его представителем, необходимо ли согласие на дарение других собственников (мужа и дочери)? доля указана 22/100, отдельной комнаты не обозначено. Надо ли указывать ее стоимость в… Подробнее
Еще раз рассмотрим ситуации,
когда дарение дорогих вип подарков освобождается от налога на доходы.
……
Здравствуйте!Мы купили квартиру ,оформили по 1/2 доли каждому собственнику,я официально работаю,жена ип и платит налоги по енвд,встал вопрос по возврату подоходного налога с покупки квартиры,жена теряет своё право т.к.платит по енвд,что можно сделать чтобы я оформил на себя полностью возврат… Подробнее
(Социальный Налоговый Вычет)
Если Вы бескорыстно помогаете или занимаетесь благотворительностью, то Вы имеете право вернуть часть своих пожертвований себе обратно.
Наше государство старается поддерживать тех, кто дарит свои личные средства на благое дело.
В Налоговом кодексе предусмотренная льгота прописана в ст. 219, именно там регламентируется возврат социального налогового вычета на благотворительность в части уплаченного НДФЛ за год, т.е. 13% от суммы расходов на эти пожертвования.
Людей, жертвующих свои средства в помощь другим, очень много, но не все знают о том, что можно вернуть себе хоть какую-то часть обратно.
Есть люди, которые «скромничают» и не обращаются за вычетом, а зря, на этот счет есть русская пословица: «про доброе дело – говори смело». В любом случае сумму возврата по налоговому вычету, Вы снова можете направить на благие цели.
Если Вы считаете, что оформить вычет очень сложно, то приведенные на этом сайте инструкции помогут, и проблем или сложностей возникнуть не должно.
В каких случаях можно вернуть деньги, потраченные на благотворительность?
В Налоговом кодексе указан четкий список «организаций», по которым Вы имеете право получить вычет:
— благотворительным организациям;
— социально ориентированным некоммерческим организациям на осуществление ими деятельности, предусмотренной законодательством РФ о некоммерческих организациях;
— некоммерческим организациям, осуществляющим деятельность в области науки, культуры, физической культуры и спорта (за исключением профессионального спорта), образования, просвещения, здравоохранения, защиты прав и свобод человека и гражданина, социальной и правовой поддержки и защиты граждан, содействия защите граждан от чрезвычайных ситуаций, охраны окружающей среды и защиты животных;
— религиозным организациям на осуществление ими уставной деятельности;
— некоммерческим организациям на формирование и (или) пополнение целевого капитала, которые осуществляются в порядке, установленном Федеральным законом от 30.12.2006 N 275-ФЗ "О порядке формирования и использования целевого капитала некоммерческих организаций".
При этом необходимым условием является тот факт, что сама организация должна получать свое финансирование из средств федерального бюджета, бюджетов РФ, местных бюджетов и бюджетов государственных внебюджетных фондов (Письмо ФНС от 08.07.2011 г. № СА-20-7/854).
Обратите внимание!
Сумма, которую Вы жертвуете на благотворительность, должна быть перечислена на Юридическое лицо. Если Вы оказываете финансовую помощь физическому лицу, то вычет получить нельзя!
Условия пп. 1 п. 1 ст. 219 НК РФ таковы, что позволяют распространить социальный налоговый вычет только в отношении сумм, перечисленных соответствующим организациям — юридическим лицам (ст. 50 Гражданского кодекса РФ).
Сумма, принимаемая к вычету, должна быть истрачена из личных собственных средств.
Общая сумма возврата по социальному налоговому вычету на благотворительность не может превышать 25% от годового дохода налогоплательщика. Естественно принимаются к вычету только те доходы, которые облагаются по ставке 13%.
Например первый,
Виолетта Бабочкина заработала за 2012 год на официальной работе 300 000 рублей. НДФЛ, уплаченный в бюджет, составил 39 000 рублей (300 000 х 13%). В 2012 году она пожертвовала храму 100 000 рублей. Максимальная сумма к возврату по вычету = 75 000 рублей (300 000 х 25%). А на руки получается 9750 рублей (13% от 75 000 рублей).
Пример второй,
Мария Ивановна перечислила в 2013 году благотворительной организации денежное пожертвование в размере 70 000 рублей. Зарплата ее составила 210 000 рублей, в том числе 65 000 рублей материальная помощь в связи с рождением ребенка.
Расчет:
210 000 – 65 000 = 150 000 рублей – материальная помощь в расчет не берется
145 000 х 25% = 36 250 рублей – сумма, с которой будет выплачен подоходный налог
36 250 х 13% = 4 713 рублей – к возврату на счет
В Налоговом кодексе в статье 219 не указан конкретный список документов, необходимых к предъявлению.
Поэтому ниже мы перечислили ситуации, при которых Вы сможете сориентироваться, какие документы и где Вам взять.
Как перечислить организации деньги, чтобы налоговая инспекция не смогла придраться к Вам, советы:
1. Вы можете попросить свою бухгалтерию перечислять со своего счета, написав определенное заявление. В заявлении нужно указать сумму перечисления, периодичность (если это не одноразовая оплата) и обязательно полные реквизиты счета учреждения-благополучателя. Для налоговых органов подтверждающими документами будут копия платежного поручения с отметкой банка об исполнении и справка организации о произведенных по его заявлению перечислениях. В дополнение налоговый инспектор может попросить также представить справку от организации о полученном благотворительном взносе.
2. Вы вправе сделать перечисление со своего банковского счета или наличными средствами через банк. В данном случае для налоговых органов будет достаточно банковской выписки или копии квитанции банка.
2.1. Если Вы захотите сами перечислить со своего банковского расчетного счета, то свои расходы Вы сможете подтвердить банковской выпиской, с указанием того, что это были именно расходы на благотворительность.
2.2. Лучшим вариантом для перечисления будет оплата через отделения Сбербанка. Обязательно в форме квитанции ПД-4 в строчке «наименование платежа» решающим факторов будет запись «перечисление средств на благотворительные цели». Данная запись в квитанции нужна именно для налоговых органов и получения социального налогового вычета, эту копию квитанции необходимо приложить в качестве подтверждающего платежного документа.
3. Вы можете лично подойти в кассу организации, которой хотите перевести деньги на благотворительность. Подтверждающими документами могут быть чеки и квитанции к приходным кассовым ордерам.
4. Если платеж вносит кто-то другой вместо Вас, то должна быть нотариально заверенная доверенность на осуществление данной оплаты.
Главное!
В назначении платежа должно быть указано, что данные средства направлены на осуществление уставной деятельности, если Вы перечисляете деньги религиозным организациям (Письмо ФНС РФ от 06.04.2011 № КЕ-4-3/5392@).
Не советуем:
Перечислять через почтовые отделения почтовым переводом. По мнению налогового органа, почтовая квитанция не является платежным документом. После осуществления перевода Вам необходимо будет взять у организации-благополучателя подтверждение дополнительные документы, которые свидетельствуют о перечислении платежа.
Перечислим еще некоторые случаи, когда вычет Вы можете получить:
Да! – если средства перечислены организациям, которые финансируются соответствующим бюджетом (Письмо ФНС от 08.07.2011 г. № СА-20-7/854)
Да! – если физ. лицо перечисляет средства благотворительной организации или внебюджетный благотворительный фонд с 01.01.2012 года (Закон № 235-ФЗ)
Да! – если налогоплательщик перечислил денежный благотворительный взнос муниципальному зоопарку
В силу п. п. 2 и 3 Правил техники безопасности и производственной санитарии для зоопарков (зоосадов) СССР (утв. Минкультуры СССР 25.07.1973) зоологические парки и зоологические сады являются культурно-просветительными учреждениями.
Да! – если гражданин перечислил на благотворительность свои деньги в муниципальную аптеку
Во исполнение п. 14 ст. 5 (в настоящее время — п. 18 ст. 5) Основ законодательства Российской Федерации об охране здоровья граждан (утв. ВС РФ 22.07.1993 N 5487-1) Приказом Минздравсоцразвития России от 07.10.2005 N 627 утверждена Единая номенклатура государственных и муниципальных учреждений здравоохранения. Согласно п. 4 данной Номенклатуры к учреждениям здравоохранения относятся: аптека, аптечный пункт, аптечный киоск, аптечный магазин.
Да! – если Вы перечислили в качестве благотворительного денежного взноса в муниципальную молочную кухню Приказом Минздравсоцразвития России от 07.10.2005 N 627, изданным в соответствии с п. 14 ст. 5 Основ законодательства Российской Федерации об охране здоровья граждан (утв. ВС РФ 22.07.1993 N 5487-1) (в настоящее время — п. 18 ст. 5 названных Основ), утверждена Единая номенклатура государственных и муниципальных учреждений здравоохранения. Согласно пп. 1.6.7 указанной Номенклатуры к учреждениям здравоохранения относится молочная кухня.
Да! – если у Вас в подтверждение только квитанция об оплате благотворительного взноса.
Согласно ст. 128 и п. 1 ст. 582 Гражданского кодекса РФ пожертвование денежных средств признается дарением, которое в силу ст. 574 ГК РФ может быть совершено устно.
Законодательство РФ не предъявляет к благотворителям требования об обязательном заключении письменной формы договора по оказанию благотворительной помощи.
Да! – если налогоплательщик перечисляет сумму благотворительной помощи в муниципальный дом ребенка
Приказом Минздравсоцразвития России от 07.10.2005 N 627, изданным в соответствии с п. 14 ст. 5 Основ законодательства Российской Федерации об охране здоровья граждан (утв. ВС РФ 22.07.1993 N 5487-1) (в настоящее время — п. 18 ст. 5 данных Основ), утверждена Единая номенклатура государственных и муниципальных учреждений здравоохранения. В соответствии с пп. 1.6.6 данной Номенклатуры к учреждениям здравоохранения отнесен дом ребенка.
Да! – если налогоплательщик перечисляет денежные средства на благотворительность ботаническому саду (парку), при условии, что парк является некоммерческой организацией согласно устава организации (ст. 219 НК РФ)
Перечислим еще некоторые случаи, когда вычет Вы не сможете получить:
Нет! – если Вы перечисляете средства спортивному клубу, осуществляющему свою деятельность без юридической регистрации (Письмо УФНС по г. Москве от 19.12.2006 г. № 28-10/111164)
Нет! – если Вы перечисляете на благотворительные цели, а именно на лечение другого человека в некоммерческую организацию, находящуюся на самофинансировании (Письмо УФНС по г. Москве от 28.04.2010 г. № 20-14/4/045515@)
Нет! – если Вы перечислили денежный благотворительный взнос в гос. областную больницу, находящуюся не на территории РФ
Понятие "соответствующий бюджет" в НК РФ непосредственно не раскрывается, соответственно, на основании ст. 11 НК РФ необходимо обратиться к Бюджетному кодексу РФ, из анализа ст. ст. 1 и 6 которого следует, что рассматриваемый термин включает в себя бюджеты Российской Федерации, а не иных иностранных государств.
Нет! – если физическое лицо перечисляет благотворительный взнос физическому лицу (Письмо Минфина от 26.12.2011 № 03-04-05/5-1103)
Нет! – если гражданин передал на благотворительные цели товары или вещи (ст. 219 НК предусматривает только перечисление денежных средств)
Социальный налоговый вычет можно получить в налоговой инспекции по местожительству (ст. 83 НК РФ).
На практике право на получение вычета могут реализовать только граждане, зарегистрированные в России по местожительству (Письмо ФНС России от 08.06.2006 г. № 04-2-03/121).
Если у Вас есть регистрация по месту жительства в РФ, и плюс к этому Вы зарегистрированы по месту пребывания, то Вы все равно должны подавать налоговую декларацию 3-НДФЛ в налоговую инспекцию только по месту жительства для получения имущественного налогового вычета (Письмо ФНС России от 02.06.2006 N ГИ-6-04/566@).
Подать Декларацию по форме 3-НДФЛ со всеми подтверждающими документами на возврат подоходного налога, Вы можете уже после завершения календарного года (налогового периода) (ст. 216 НК РФ).
Заявление о возврате суммы излишне уплаченного налога может быть подано в течение трех лет со дня уплаты суммы за обучение. Это значит, что Вы можете подать весь комплект документов за три последних года (п. 7 ст. 78 НК РФ).
Например,
Вы оплачивали на благотворительные цели в 2009 — 2014 гг., то в текущем 2015 году Вы можете заявить о своем праве на вычет в налоговую инспекцию и подать комплект документов только за все три последние года (2012, 2013, 2014). 2009, 2010, 2011 годы прогорают.
Срок сдачи документов для получения вычета определяется сроком подачи Декларации по форме 3-НДФЛ.
Если в Декларации 3-НДФЛ Вы заявляете только вычеты (стандартные, социальные, имущественные), то ее вместе с другими документами можно подать в любой момент по окончании года, за который был заявлен вычет в течение трех лет.
Срок сдачи Декларации 3-НДФЛ по возврату подоходного налога из бюджета Налоговым кодексом РФ не установлен (п. 2 ст. 229 НК РФ), т.е. подать документы Вы можете в любой рабочий день в течение всего года. Совет № 2.
Если в Декларации 3-НДФЛ Вы хотите заявить не только вычеты, но и доходы, которые обязаны задекларировать сами (например, от продажи личного автомобиля, квартиры, комнаты, дачи, земли и т.д.).
Тогда весь пакет документов, включая и сам имущественный вычет на покупку квартиры нужно подать в срок не позднее 30 апреля следующего года (п. 1 ст. 228, п. 1 ст. 229 НК РФ, лица перечислены в статьях 227 и 228 НК РФ), установленный для сдачи декларации по полученным доходам. Совет № 3.
С 2012 года я являюсь собственником земельного участка ИЖС (одна). С 2012 года мы с супругом начали строительство жилого дома на этом участке и до настоящего времени еще не закончили. Мы хотим получить налоговый вычет на строительство жилого дома. Я… Подробнее
Квартира покупалась в 2005г в долевую собственность по 1/2 на меня и тогда еще несовершеннолетнюю дочь 1991г.р. за 900т.р. В договоре купли-продажи написано, что 600т.р. внесено мной, а 300т.р.- дочерью. На возврат 13% подавать не было смысла, т.к. вначале была… Подробнее
Доброго времени суток! На данный момент я в отпуске по уходу за ребенком, получаю пособие до полутора лет, до окончания срока осталось пять месяцев. Скоро будет оформляться дарение части жилья, в дальнейшем которую планируем продавать, и далее покупать вторую долю… Подробнее
Здравствуйте! Три года назад развелась с мужем. В 2012 году пришлось выкупить у него квартиру, в которой живу я с ребенком. В результате был сделан один договор на куплю-продажу и дарение. Т.е. по договору 1/2 долю я купила себе, а… Подробнее
где можно взять правильную форму договора на дарения доли квартиры ( мы находимся в Самаре) и какие документы необходимы — дарение мать сыну
Бесплатная консультация автоюриста
Задать вопросЗвонок бесплатный