Бесплатные юридические консультации: +7 (123) 456-78-91 (Москва и МО)   |  +7 (123) 456-78-91 (Санкт-Петербург и ЛО)

Продажа единственного жилья и налог



Здравствуйте! Я собираюсь продавать квартиру летом 2015 года за 7000000 рублей и сразу же приобрести другую недвижимость, но на стадии строительства за 5200000 рублей. Документы на покупку продаваемой мной квартиры имеются на руках. Собственник один. Должен ли я выплачивать налог с продажи? Какую сумму если должен? И когда вступает в силу новый закон о налогах с продажи жилья, где рассказывается о том, что при продаже единственного жилья, налог не учитывается? Благодарю за внимание.

Хотите задать вопрос или оставить комментарий?
5 комментариев “Продажа единственного жилья и налог
Любовь Т.

Федеральный закон от 29 ноября 2014 г. N 382-ФЗ "О внесении изменений в части первую и вторую Налогового кодекса Российской Федерации" не содержит информации об освобождении от уплаты налога при продаже  единственного жилья. 
К Вам  в любом случае не применяются эти изменения, так как Вы продаете имущество до вступления его положений, относящихся к продаже имущества, в силу (01.01.2016 года).

Если квартира находилась в Вашей собственности более 3 лет — обязанности в подаче декларации не возникает, Вы освобождены по действующему законодательству от уплаты налога.

При продаже имущества в 2015 году, находящегося в Вашей собственности менее 3 лет, Вы обязаны отчитаться о полученных доходах путем подачи декларации в налоговую инспекцию по месту прописки до 30 апреля 2016 года, и до 15 июля 2016 года уплатить налог в бюджет.

Если эту квартиру Вы приобрели, то можете уменьшить налогооблагаемую сумму дохода на сумму фактически произведенных и документально подтвержденных расходов, связанных с приобретением этого имущества (согласно пп.2, п.2, ст. 220 НК РФ).

Допустим, Вы приобрети квартира находится в собственности менее 3 лет и приобреталась за 5 000 000 рублей, сейчас продаете за 7 000 000.
Налогооблагаемый доход составит: 7 000 000 — 5 000 000 = 2 000 000 рублей.
С этой разницы Вы уплачиваете 13% налог.

Вы приобретаете в 2015 году квартиру в строящемся доме за 5 200 000 рублей.
Право на имущественный вычет возникает в год получения правоустанавливающего документа. 
При покупке квартиры в строящемся доме таким документом является акт приема передачи. 

Если акт Вы получите в 2015 году, то  в декларации за 2015 год сможете взаимокомпенсировать налог от дохода и возврат НДФЛ. 

Продолжая расчет, применяя вычет в максимальном размере 2 000 000 рублей:
7 000 000 — 5 000 000 — 2 000 000 = 0 рублей  — налога к уплате не возникает.

Если акт будет получен в 2016 году, то впервые подавать документы на имущественный налоговый вычет в налоговую Вы сможете в 2017 году за 2016, или в 2016 при получении вычета через работодателя.    А за проданную квартиру обязаны будете уплатить налог.

Ответить
Анна

Здравствуйте!

А рассчитайте и мне налог с продажи:
покупка в 2014 году двушки за 2 740 520 рублей, а продажа этой двушки в 2016 году за 3 820 000 рублей.

можно ли обойтись вообще без налога?

Ответить
Елена

Здравствуйте!

Если собственность менее трех лет, то расчет будет следующим:

3 820 000 — 2 740 520 = 1 079 480 руб — налогооблагаемая база
1 079 480 х 13% = 140 332 руб — к уплате у бюджет

Избежать налога никак не удастся, но можно попросить о рассрочке платежа.

Ответить
Алена

Здравствуйте. Подскажите пожалуйста, муж будет продавать только что приватизированную квартиру за 5 млн руб. И мой папа будет продавать квартиру где прописаны мы с дочкой (приватизирована 15 лет). И будем покупать одну двухкомнатную за 7-8 млн руб. Как у мужа будет рассчитываться налог от продажи ? Ведь мы продаём и покупаем не меньше, а больше…

Ответить
Елена

Здравствуйте!

Супруг будет платить налог с продажи в размере 13% от 4 000 000 рублей.

Не важно, что Вы потом купите или не купите, по закону все те, кто продает свое имущество обязаны уплатить налоги.

Супруг может уменьшить налог с новой купленной квартиры, если она будет оформлена в Вашу совместную или долевую собственность (но доля мужа должна быть в пропорции не меньше 2 000 000 рублей).
В этом случае налог будет уплачен только с 2 000 000 рублей.

5 000 000 — 1 000 000 — 2 000 000 = 2 000 000 рублей
сумма вычета при продаже и сумма вычета при покупке уменьшат налог к уплате.

Больше вариантов нет.

Ответить
Добавить комментарий

Ваш e-mail не будет опубликован. Обязательные поля помечены *

Последние ответы
  • Замена тазобедренного сустава маме

    После перелома шейки бедра купили эндопротез тазобедренного сустава у сторонней организации(документы на покупку ,кассовый чек оформлены на маму.Платила я).Операция была бесплатной.Хочу вернуть 13% за эндопротез. В поликлинике выдали выписку из истории болезни с указанием того,сто был перелом шейки бедра и операция по замене сустава.Что еще нужно для налоговой?

  • За какой год можно подать декларацию 3НДФЛ

    Здравствуйте! Подскажите,пожалуйста, мой отец в июне 2014г. вышел на пенсию и в сентябре 2014г. купил 1/2 часть дома. Сейчас, в апреле 2017г. он хочет подать декларацию 3НДФЛ на имущественный вычет. За какие года он может подать декларацию. В налоговой ему сказали, что он уже пропустил сроки. Спасибо!

  • Распределение налогового вычета — вопрос № 2

    Здравствуйте! Проконсультируйте, пожалуйста, по следующему вопросу. В 2016 году мать и дочь купили квартиру в долевую собственность (1/2 доли у каждой) за 2 800 000. По документам мать заплатила 2 000 000, дочь — 800 000. Если налоговый вычет распределяется в соответствии с долями, то каждая может получить вычет с суммы 1 400 000. Но перейти…

  • ВЫЧЕТ НА РЕБЕНКА И НА ОБУЧЕНИЕ В 2016

    Добрый вечер! У меня 2е детей. Вычет предоставлялся только на 1го ребёнка по коду 114. На второго ребёнка не предоставлялся. Как мне это указать в программе. И как потом указать ещё данные за обучение. Еще на листе А нужно указывать ИНН источника выплаты дохода, КПП и Код по ОКТМО это всё я беру из справки перейти…

  • корректировка налоговой декларации за 2014,2015годы

    За 2014, 2015г. поданы декларации по возврату налоговых вычетов за покупку квартиры (собственник один). Возврат по приобретению квартиры не завершен, он переходит на последующие годы. Есть смысл делать корректировку за 2014г.-2015г. во возврату в связи с уплаченными добровольными взносами в пенсионный фонд. Если суммы для возврата не осталось за указанные годы, т.к. они уже возвращались. перейти…

  • Оплата за лечение ортодонта

    Здравствуйте! Подскажите, пожалуйста, можно ли вернуть 13 процентов за платные услуги (лечение у ортодонта 13 летнего ребенка). Были выполнены: установка брекетов, неоднократные снимки, консультации 1 раз в 1,5-2 месяца. Все чеки на платные услуги сохранены. Лечение началось с ноября 2015 года и продолжается по настоящее время. На установку брекетов затрачено 78 тыс.рублей, снимки примерно 2,5 перейти…

  • ЗА КАКОЙ ГОД НАЧИНАТЬ ЗАПОЛНЯТЬ ДЕКЛАРАЦИЮ ПО ИМУЩЕСТВЕННОМУ ВЫЧЕТУ

    ЗА КАКОЙ ГОД НАЧИНАТЬ ЗАПОЛНЯТЬ ДЕКЛАРАЦИЮ ПО ИМУЩЕСТВЕННОМУ ВЫЧЕТУ,ЕСЛИ КУПИЛИ УЧАСТОК ПОД ИЖС В 2014 ГОДУ И В ГРАФЕ «ГОД НАЧАЛА ИСПОЛЬЗОВАНИЯ ВЫЧЕТА» КАКОЙ ГОД СТАВИТЬ? СПАСИБО.

  • получение налогового вычета — Вопрос № 7

    здравствуйте, могли бы вы подсказать, можно ли претендовать на налоговый вычет в данной ситуации: у меня с мужем была по 1/2 доли в квартире, в 2014 году мой муж умер, и мы с дочкой вступили в наследство и получили по 1/4 доле мужа, квартиру продали в 2016 году, я пенсионерка а дочь не работает, квартира перейти…

  • возврат налога за договоры ДМС родственников (2014-2016)

    ДОбрый день, подскаджите, пожалуйста, возможно ли вернуть подоходный налог за договоры ДМС, начиная с 2014 года? Как правильно заполнить декларацию 3-НДФЛ на подобного вида возврат?

  • Как правильно заполнить уточнённую декларацию 3 НДФЛ?

    Допустили ошибку в декларации вместо суммы налога подлежащей возврату из бюджета поставили общую сумму налога исчисления к уплате. Как правильно заполнить уточнённую декларацию?

  • О возврате процентов по ипотеке.

    Добрый день. В 2011 году купила квартиру за 1млн.руб. 130 тыс. имущественного вычета получила. В 2011 году купила еще одну квартиру в ипотеку. Верно ли я поняла, что вычет по ипотечным процентам получить могу?? И если заполнять 3НДФЛ, могу ли я подать ее за 2016 год, указав там сумму всех процентов, уплаченных с 2011 года??

  • налоговый вычет за очное и заочное обучение своих детей по разным программам

    1). Можно ли получить налоговый вычет за образовательную услугу за дочь, обучающуюся заочно, не работающую по причине ухода за своим ребёнком до 3-летнего возраста? 2). Можно ли получить налоговый вычет за образовательную услугу: Программа профессиональной переподготовки «Переводчик в сфере профессиональной коммуникации» также за дочь, но обучающуюся очно? Ранее налоговым вычетом не пользовались.