Бесплатные юридические консультации: +7 (123) 456-78-91 (Москва и МО)   |  +7 (123) 456-78-91 (Санкт-Петербург и ЛО)

Продажа единственного жилья и налог



Здравствуйте! Я собираюсь продавать квартиру летом 2015 года за 7000000 рублей и сразу же приобрести другую недвижимость, но на стадии строительства за 5200000 рублей. Документы на покупку продаваемой мной квартиры имеются на руках. Собственник один. Должен ли я выплачивать налог с продажи? Какую сумму если должен? И когда вступает в силу новый закон о налогах с продажи жилья, где рассказывается о том, что при продаже единственного жилья, налог не учитывается? Благодарю за внимание.

Хотите задать вопрос или оставить комментарий?
5 комментариев “Продажа единственного жилья и налог
Любовь Т.

Федеральный закон от 29 ноября 2014 г. N 382-ФЗ "О внесении изменений в части первую и вторую Налогового кодекса Российской Федерации" не содержит информации об освобождении от уплаты налога при продаже  единственного жилья. 
К Вам  в любом случае не применяются эти изменения, так как Вы продаете имущество до вступления его положений, относящихся к продаже имущества, в силу (01.01.2016 года).

Если квартира находилась в Вашей собственности более 3 лет — обязанности в подаче декларации не возникает, Вы освобождены по действующему законодательству от уплаты налога.

При продаже имущества в 2015 году, находящегося в Вашей собственности менее 3 лет, Вы обязаны отчитаться о полученных доходах путем подачи декларации в налоговую инспекцию по месту прописки до 30 апреля 2016 года, и до 15 июля 2016 года уплатить налог в бюджет.

Если эту квартиру Вы приобрели, то можете уменьшить налогооблагаемую сумму дохода на сумму фактически произведенных и документально подтвержденных расходов, связанных с приобретением этого имущества (согласно пп.2, п.2, ст. 220 НК РФ).

Допустим, Вы приобрети квартира находится в собственности менее 3 лет и приобреталась за 5 000 000 рублей, сейчас продаете за 7 000 000.
Налогооблагаемый доход составит: 7 000 000 — 5 000 000 = 2 000 000 рублей.
С этой разницы Вы уплачиваете 13% налог.

Вы приобретаете в 2015 году квартиру в строящемся доме за 5 200 000 рублей.
Право на имущественный вычет возникает в год получения правоустанавливающего документа. 
При покупке квартиры в строящемся доме таким документом является акт приема передачи. 

Если акт Вы получите в 2015 году, то  в декларации за 2015 год сможете взаимокомпенсировать налог от дохода и возврат НДФЛ. 

Продолжая расчет, применяя вычет в максимальном размере 2 000 000 рублей:
7 000 000 — 5 000 000 — 2 000 000 = 0 рублей  — налога к уплате не возникает.

Если акт будет получен в 2016 году, то впервые подавать документы на имущественный налоговый вычет в налоговую Вы сможете в 2017 году за 2016, или в 2016 при получении вычета через работодателя.    А за проданную квартиру обязаны будете уплатить налог.

Ответить
Анна

Здравствуйте!

А рассчитайте и мне налог с продажи:
покупка в 2014 году двушки за 2 740 520 рублей, а продажа этой двушки в 2016 году за 3 820 000 рублей.

можно ли обойтись вообще без налога?

Ответить
Елена

Здравствуйте!

Если собственность менее трех лет, то расчет будет следующим:

3 820 000 — 2 740 520 = 1 079 480 руб — налогооблагаемая база
1 079 480 х 13% = 140 332 руб — к уплате у бюджет

Избежать налога никак не удастся, но можно попросить о рассрочке платежа.

Ответить
Алена

Здравствуйте. Подскажите пожалуйста, муж будет продавать только что приватизированную квартиру за 5 млн руб. И мой папа будет продавать квартиру где прописаны мы с дочкой (приватизирована 15 лет). И будем покупать одну двухкомнатную за 7-8 млн руб. Как у мужа будет рассчитываться налог от продажи ? Ведь мы продаём и покупаем не меньше, а больше…

Ответить
Елена

Здравствуйте!

Супруг будет платить налог с продажи в размере 13% от 4 000 000 рублей.

Не важно, что Вы потом купите или не купите, по закону все те, кто продает свое имущество обязаны уплатить налоги.

Супруг может уменьшить налог с новой купленной квартиры, если она будет оформлена в Вашу совместную или долевую собственность (но доля мужа должна быть в пропорции не меньше 2 000 000 рублей).
В этом случае налог будет уплачен только с 2 000 000 рублей.

5 000 000 — 1 000 000 — 2 000 000 = 2 000 000 рублей
сумма вычета при продаже и сумма вычета при покупке уменьшат налог к уплате.

Больше вариантов нет.

Ответить

Добавить комментарий

Ваш e-mail не будет опубликован. Обязательные поля помечены *

Последние ответы
  • Продажа дома с землей. Платить налог?

    Добрый день! Продаю в 2018г. дом с земельным участком полученной мною по дарственной. Земельный участок в собственности с 2009г. Дом в собственности с 2009г., но в 2017г. бало выделение долей через суд. В итоге новый кадастровый номер и дата регистрации — 2017г. Вопросов по земле нет, т.к.в собственности более 5 лет, соответственно налог не платим, перейти…

  • Возврат 13%

    Добрый вечер.Подскажите могу ли я вернуть 13% за покупку ортопедических стелек для ребенка?Компрессионные чулки по предписаниям врачей?

  • Имущественный и социальный вычеты

    Здравствуйте. В июле 2012г купила квартиру в ипотеку и получаю имущественный вычет с работы: на основании уведомления с ФНС 13% с зарплаты не удерживают и не будут удерживать еще до 2020г. В августе 2017г сын поступил в университет, обучение платное. Вопрос: могу ли я получить и как мне получить социальный вычет за учебу сына, учитывая перейти…

  • Имущественный налоговый вычет с обременением

    Добрый день. Куплена квартира с обременением(купил работодатель), договор купли-продажи и акт от августа 2017, право собственности подтверждает выписка из егрп от октября 2017. Я имею право на вычет в 2018 за 2017г.. Вопрос: я погасила долг за покупку в размере 1.5 миллиона рублей. Я имею право на вычет только на 195 тыс рублей, а когда перейти…

  • Налог

    Я получил участок от муниципалитета в 2003 г. Строил на нем дом до 2012г. Получил техпаспорт на дом в этом же году. Получил свидетельство на право собственности в 2014г. Продал дом в 2017 г. (менее 3х лет) за 1 700 000 р. Я не работающий пенсионер, более 10 лет. Чеков на строй материалов нет. Должен ли я перейти…

  • Возврат налога за покупку квартиры

    Если я работаю одновременно в двух организациях ,то мне надо предоставить 2НДФЛ от первого и второго рабочего места? За каждый год отдельно?

  • Налоговый вычет (военная ипотека+ доп средства

    Добрый вечер! Такой вопрос. Муж — военный, берем квартиру по военной ипотеке + доплачиваем еще чуть больше 4-х миллионов( половина доп денег мужа, половина моя) Хотим узнать, возможно ли получение налогового вычета мной с моих двух миллионов, а мужа с его (именно доп средств, не военной ипотеки!) При учете того,что дду заключается с мужем и перейти…

  • земельный участок и дом

    добрый день в 2016 году я приобрела землю в часную собственность. а 2017 году взяла сумму в кредит и построила по договору дом. он еще не оформлен. подскажите как мне поступить правильно чтобы вернуть налог

  • Перераспредление долей

    Добрый день! В апреле 2016 в браке была куплена квартира (5 млн) и собственность оформлена на моего мужа. В этом году муж подавал декларацию и уже получил часть своего вычета. Теперь мы узнали, что и я могла получить налоговый вычет, т.к. квартиры куплены в браке. Но в налоговой сказали, что это нужно было делать сразу перейти…

  • Имущественный вычет пенсионеру

    Добрый день! Я являюсь неработающим пенсионером с июня 2017 года. В 2015 году приобрёл недвижимость по дду (свидетельство о собственности от мая 2015 года). За какие года я могу получить имущественный вычет? Какой год указывать начало использования вычета? За какой год подавать первую декларацию? Спасибо!

  • как оформить 3-ндфл на имущественный вычет, если за этот же год уже получен вычет на лечение

    Добрый день! Помогите, пожалуйста разобраться с такой ситуацией. Я подаю декларацию на имущественный вычет за 3 года: 2014-2015-2016, в 2015 г. уже подавала на вычет за лечение и получила его. Теперь никак не могу понять, надо ли включать в декларацию 2015 года сумму, потраченную на лечение, и если включать, то надо ли при этом корректировать «вычет перейти…

  • Как рассчитать возврат налога

    В 2016 г куплена квартира в долевую собственность на троих за 3млн600 тыс руб. Один из собственников уже вернул себе ранее 260 тыс руб за первую квартиру. Как правильно подать налоговый вычет. Каждому из двух собственников (муж и жена) по 1 млн 800 тыс. Или каждый из них заявляет только на 1/3 по 666.666руб. ? перейти…