Бесплатные юридические консультации: +7 (123) 456-78-91 (Москва и МО)   |  +7 (123) 456-78-91 (Санкт-Петербург и ЛО)

Продажа единственного жилья и налог



Здравствуйте! Я собираюсь продавать квартиру летом 2015 года за 7000000 рублей и сразу же приобрести другую недвижимость, но на стадии строительства за 5200000 рублей. Документы на покупку продаваемой мной квартиры имеются на руках. Собственник один. Должен ли я выплачивать налог с продажи? Какую сумму если должен? И когда вступает в силу новый закон о налогах с продажи жилья, где рассказывается о том, что при продаже единственного жилья, налог не учитывается? Благодарю за внимание.

Хотите задать вопрос или оставить комментарий?
5 комментариев “Продажа единственного жилья и налог
Любовь Т.

Федеральный закон от 29 ноября 2014 г. N 382-ФЗ "О внесении изменений в части первую и вторую Налогового кодекса Российской Федерации" не содержит информации об освобождении от уплаты налога при продаже  единственного жилья. 
К Вам  в любом случае не применяются эти изменения, так как Вы продаете имущество до вступления его положений, относящихся к продаже имущества, в силу (01.01.2016 года).

Если квартира находилась в Вашей собственности более 3 лет — обязанности в подаче декларации не возникает, Вы освобождены по действующему законодательству от уплаты налога.

При продаже имущества в 2015 году, находящегося в Вашей собственности менее 3 лет, Вы обязаны отчитаться о полученных доходах путем подачи декларации в налоговую инспекцию по месту прописки до 30 апреля 2016 года, и до 15 июля 2016 года уплатить налог в бюджет.

Если эту квартиру Вы приобрели, то можете уменьшить налогооблагаемую сумму дохода на сумму фактически произведенных и документально подтвержденных расходов, связанных с приобретением этого имущества (согласно пп.2, п.2, ст. 220 НК РФ).

Допустим, Вы приобрети квартира находится в собственности менее 3 лет и приобреталась за 5 000 000 рублей, сейчас продаете за 7 000 000.
Налогооблагаемый доход составит: 7 000 000 — 5 000 000 = 2 000 000 рублей.
С этой разницы Вы уплачиваете 13% налог.

Вы приобретаете в 2015 году квартиру в строящемся доме за 5 200 000 рублей.
Право на имущественный вычет возникает в год получения правоустанавливающего документа. 
При покупке квартиры в строящемся доме таким документом является акт приема передачи. 

Если акт Вы получите в 2015 году, то  в декларации за 2015 год сможете взаимокомпенсировать налог от дохода и возврат НДФЛ. 

Продолжая расчет, применяя вычет в максимальном размере 2 000 000 рублей:
7 000 000 — 5 000 000 — 2 000 000 = 0 рублей  — налога к уплате не возникает.

Если акт будет получен в 2016 году, то впервые подавать документы на имущественный налоговый вычет в налоговую Вы сможете в 2017 году за 2016, или в 2016 при получении вычета через работодателя.    А за проданную квартиру обязаны будете уплатить налог.

Ответить
Анна

Здравствуйте!

А рассчитайте и мне налог с продажи:
покупка в 2014 году двушки за 2 740 520 рублей, а продажа этой двушки в 2016 году за 3 820 000 рублей.

можно ли обойтись вообще без налога?

Ответить
Елена

Здравствуйте!

Если собственность менее трех лет, то расчет будет следующим:

3 820 000 — 2 740 520 = 1 079 480 руб — налогооблагаемая база
1 079 480 х 13% = 140 332 руб — к уплате у бюджет

Избежать налога никак не удастся, но можно попросить о рассрочке платежа.

Ответить
Алена

Здравствуйте. Подскажите пожалуйста, муж будет продавать только что приватизированную квартиру за 5 млн руб. И мой папа будет продавать квартиру где прописаны мы с дочкой (приватизирована 15 лет). И будем покупать одну двухкомнатную за 7-8 млн руб. Как у мужа будет рассчитываться налог от продажи ? Ведь мы продаём и покупаем не меньше, а больше…

Ответить
Елена

Здравствуйте!

Супруг будет платить налог с продажи в размере 13% от 4 000 000 рублей.

Не важно, что Вы потом купите или не купите, по закону все те, кто продает свое имущество обязаны уплатить налоги.

Супруг может уменьшить налог с новой купленной квартиры, если она будет оформлена в Вашу совместную или долевую собственность (но доля мужа должна быть в пропорции не меньше 2 000 000 рублей).
В этом случае налог будет уплачен только с 2 000 000 рублей.

5 000 000 — 1 000 000 — 2 000 000 = 2 000 000 рублей
сумма вычета при продаже и сумма вычета при покупке уменьшат налог к уплате.

Больше вариантов нет.

Ответить

Добавить комментарий

Ваш e-mail не будет опубликован. Обязательные поля помечены *

Последние ответы
  • Вычет при покупке квартиры

    Хочу купить квартиру в 2018 году. Другой собственности нет. До 2017 года работала официально 15 лет. Сейчас не работаю. Могу я получить вычет по доходам прошлых лет? Объясняя, что это накопления? Или нужно обязательно работать и вычет считать с момента покупки квартиры?

  • Как рассчитать налог с продажи квартиры, если за нее еще получаешь имущественный вычет?

    В 2015 году куплена квартира в совместную собственность мужем и женой за 2030000. Муж уже воспользовался правом имущественного вычета ранее, а жена в 2016 году подала декларацию на получение имущественного вычета на покупку квартиры. В 2017 году эту квартиру продали за 2200000. В 2017 году жена еще не получила в полном объеме имущественный вычет за покупку данной перейти…

  • Налоговый вычет на имущество

    У меня не приняли декларацию,так как объяснили,что квартира куплена когда ребенок былнесовершеннолетним в 2010 году,сейчас он работает,есть доверенность и справка НДФЛ,я пкнсионерка,на себя не могу оформить,что делать

  • Можно ли в декларации за 2017 год вернуть суммы платежей 2015-2016гг?

    Здравствуйте. В этом году узнала, что можно вернуть налог с сумм страховых взносов (договор накопительного страхования жизни, на 20 лет). Взносы плачу с 2015 года. Однако декларацию за 2015 и 2016 годы уже подавала (покупала квартиру, вся уплаченная сумма налога мне возвращена, т.е корректировать нет смысла). Можно ли суммы квитанций по взносам НСЖ за 2015, перейти…

  • Налоговый вычет за реабилитационное ведение после пластической операции

    Добрый день! Хочу вернуть налоговый вычет за пластическую операцию ринопластику. Реабилитационное ведение после операции отдельным пунктом в чеке. Его можно включить также в дорогостоящее лечение (код 02)? Спасибо!

  • Могу ли я, вернуть налоговый вычет находясь в декретном отпуске?

    Здравствуйте, подскажите пожалуйста! Я нахожусь в декретном отпуске с 2016г., в 2018г. проходила обследование:услуги терапевта 2 200 руб, сдавала анализы платно на сумму 2225руб., услуги окулиста 1350руб.,мрт головного мозга стоимостью 16192 руб. На все услуги есть договор и чеки об оплате. Вот теперь, вопрос вернут ли мне наловый вычет на все медицинские услуги или только? перейти…

  • Отражение операций по продаже дома с участком в 3-НДФЛ

    Добрый день! Физ.лицо № 1 как поручитель погасило долг другого физ.лица №2 по договору займа перед организацией . Физ.лицо № 2 теперь должно стало сумму 800 000 физ.лицу №1. У физ.лица №2 арестовали имущество, которое была выставлено на торги, но оно не реализовалось. Физ.лицу №1, т.е. взыскателю было предложено оставить это имущество за собой в перейти…

  • Какую кадастровую стоимость использовать при заполнении 3-НДФЛ?

    Здравствуйте! В июне 2017 г. физ.лицо приобрело арестованное имущество на аукционе по реализации арестованного имущества за 900 000. В 10 августа 2017 г. это физ.лицо продает эту квартиру за 1 000 000. Кадастровая стоимость этого имущества на 01.01.2017 составляла 1 800 000.Также было подано заявление от 09.08.17 на уменьшение кадастровой стоимости данной квартиры и 23.08.2017 в результате перейти…

  • 3 Ндфл

    Здравствуйте! Купила квартиру в 1998 году за 89000 рублей, могу в 2018 году подать декларацию и получить вычет? Спасибо.

  • Совместная собственность

    С супругом в 2017 году была куплена квартира в совместную собственность. Сумма покупки 4400000, призаполнении моей декларации я должна указать сумму доли? Или полную стоимость квартиры? Если доли, то 2200000 или 2000000?

  • Возврат стандартного вычета, если уже получен имущественный вычет

    Я получила имущественный вычет у работодателя по уведомлению (без 3-ндфл) за 2017, но стандартный на детей не получила. Мне подавать корректирующую 3-ндфл или первичную? И как заплнить декларацию, если налоговая база 0?

  • Продажа дома с землей

    Добрый день, подскажите пожалуйста, мы купили дом с землёй в 2007 году, на месте старого дома построили новый и зарегистрировали изменения в 2015 году ( меньше 3-х лет назад ), сейчас продаём дом с землёй, считается ли дом в собственности менее 3-х лет и должны ли мы платить налог ( документы на строительство дома не перейти…