Бесплатные юридические консультации: +7 (123) 456-78-91 (Москва и МО)   |  +7 (123) 456-78-91 (Санкт-Петербург и ЛО)

покупка и продажа дома и квартиры



Добрый вечер! Родители купили частный дом в 2001 году (ДКП). Сама сделка был зарегистрирована в 2014 году. В текущем 2015 году, продали дом за 2000000 рублей. Был в равных частях зарегистрирован на низ обоих. Мама купила квартиру за 2200000 рублей, отец купил квартиру за 1500000 рублей, но в этом же году продал ее за 1400000 рублей. Какие налоги они заплатят? Заранее спасибо.

Хотите задать вопрос или оставить комментарий?
Один ответ “покупка и продажа дома и квартиры
Любовь Т.

Здравствуйте.

В 2015 году был продан объект, которым собственники владели менее 3 лет.
До 30 апреля 2016 года они обязаны подать в налоговую по месту прописки декларацию и указать в ней сумму полученного дохода.

При исчислении налога собственник может воспользоваться имущественными вычетами по продаже согласно п. 2, ст. 220 НК РФ:

— либо применить имущественный вычет на сумму фактически произведенных и документально подтвержденных расходов, затраченных на приобретение данного имущества (по пп. 2, п. 2, ст.220 НК РФ).
В налоговую обязательно предоставляются подтверждающие документы на покупку (копия договора на покупку и копии платежных документов).
(Полученный доход — Подтвержденный расход = Налогооблагаемая база).      

— либо применить имущественный вычет в размере 1 000 000 рублей согласно (по пп. 1, п. 2, ст. 220 НК РФ).    В данном случае не требуется подтверждать расходы на приобретение имущества.
(Полученный доход — 1 000 000 = Налогооблагаемая база).
В случае долевой собственности вычет предоставляется в соответствии с долей.

Вероятно, что сумма покупки была существенно ниже суммы полученного дохода, поэтому выгоднее применять вычет в размере 1 000 000 рублей.
При долевой по 1/2 данный вычет будет предоставлен в размере 500 000 рублей каждому собственнику.

Расчет по продаже:
2 000 000 х 1/2 — 1 000 000 х 1/2 = 500 000 рублей — налогооблагаемая база.

Если в 2015 году мама и папа купили другое имущество, и получили на него правоустанавливающие документы, то имеют право в этой же декларации заявить вычет по покупке.
Данный вычет предоставляется 1 раз в размере 2 000 000 рублей.
Мама приобрела квартиру за 2 200 000 рублей, поэтому может заявить максимальный имущественный вычет в размере 2 000 000 рублей.

Расчет для мамы:
2 000 000 х 1/2 (доход) — 1 000 000 х 1/2 (вычет по продаже) — 2 000 000 (вычет по покупке) = -1 500 000 рублей.
Минус означает, что при указании в декларации доходов, полученных в 2015 году, облагаемых по ставке 13% (заработная плата), маме не требуется платить налог при продаже, наоборот, она может возместить из бюджета сумму 13% от 1 500 000 рублей.
Если в декларации образуется переходящий остаток, то вычет можно будет продолжить заявлять в будущие периоды — в 2016, 2017 и т.д. годах до полного его получения.

Папа приобрел квартиру за 1 500 000 рублей, поэтому может заявить  имущественный вычет в размере 1 500 000 рублей.
Дополнительно в декларацию вносится продажа за 1 400 000 рублей. При исчислении налога применяется вычет на расходы (в налоговую подаются документы подтверждающие покупку).

Расчет для папы:
2 000 000 х 1/2 (доход) — 1 000 000 х 1/2 (вычет по продаже) — 1 500 000 (вычет по покупке) + 1 400 000 (доход от продажи) — 1 400 000 (вычет по продаже на расходы)= -1 000 000 рублей.
Минус означает, что при указании в декларации доходов, полученных в 2015 году, облагаемых по ставке 13% (заработная плата), папе не требуется платить налог при продаже, наоборот, он может возместить из бюджета сумму 13% от 1 000 000 рублей.
Если в декларации образуется переходящий остаток, то вычет можно будет продолжить заявлять в будущие периоды — в 2016, 2017 и т.д. годах до полного его получения.

Если в 2015 году других доходов не было, то имущественный вычет переносится на следующие периоды. Получить возврат можно будет при появлении в будущем доходов, облагаемых по ставке 13%.

Ответить

Добавить комментарий

Ваш e-mail не будет опубликован. Обязательные поля помечены *

Последние ответы
  • Имущественный вычет получен за 2016, можно ли получить возврат за учёбу в 2016

    Добрый день! За 2016 г. сдана декларация на имущественный вычет. Вся сумма налога за 2016 г. , уплаченная работодателем, возвращена. За обучение 2016 г. данные не указывались. Можно ли подать корректировку декларации за 2016, где указать + сумму за обучение. Таким образом сумма, перешедшая на 2017 по имущественному вычету увеличится на сумму, потраченную на обучение?

  • Какой размер налогового вычета при продаже гаража в 2013 году

    Каким был размер налогового вычета при продаже гаража в 2013 году

  • Продажа дома с землей. Платить налог?

    Добрый день! Продаю в 2018г. дом с земельным участком полученной мною по дарственной. Земельный участок в собственности с 2009г. Дом в собственности с 2009г., но в 2017г. бало выделение долей через суд. В итоге новый кадастровый номер и дата регистрации — 2017г. Вопросов по земле нет, т.к.в собственности более 5 лет, соответственно налог не платим, перейти…

  • Возврат 13%

    Добрый вечер.Подскажите могу ли я вернуть 13% за покупку ортопедических стелек для ребенка?Компрессионные чулки по предписаниям врачей?

  • Имущественный и социальный вычеты

    Здравствуйте. В июле 2012г купила квартиру в ипотеку и получаю имущественный вычет с работы: на основании уведомления с ФНС 13% с зарплаты не удерживают и не будут удерживать еще до 2020г. В августе 2017г сын поступил в университет, обучение платное. Вопрос: могу ли я получить и как мне получить социальный вычет за учебу сына, учитывая перейти…

  • Имущественный налоговый вычет с обременением

    Добрый день. Куплена квартира с обременением(купил работодатель), договор купли-продажи и акт от августа 2017, право собственности подтверждает выписка из егрп от октября 2017. Я имею право на вычет в 2018 за 2017г.. Вопрос: я погасила долг за покупку в размере 1.5 миллиона рублей. Я имею право на вычет только на 195 тыс рублей, а когда перейти…

  • Налог

    Я получил участок от муниципалитета в 2003 г. Строил на нем дом до 2012г. Получил техпаспорт на дом в этом же году. Получил свидетельство на право собственности в 2014г. Продал дом в 2017 г. (менее 3х лет) за 1 700 000 р. Я не работающий пенсионер, более 10 лет. Чеков на строй материалов нет. Должен ли я перейти…

  • Возврат налога за покупку квартиры

    Если я работаю одновременно в двух организациях ,то мне надо предоставить 2НДФЛ от первого и второго рабочего места? За каждый год отдельно?

  • Налоговый вычет (военная ипотека+ доп средства

    Добрый вечер! Такой вопрос. Муж — военный, берем квартиру по военной ипотеке + доплачиваем еще чуть больше 4-х миллионов( половина доп денег мужа, половина моя) Хотим узнать, возможно ли получение налогового вычета мной с моих двух миллионов, а мужа с его (именно доп средств, не военной ипотеки!) При учете того,что дду заключается с мужем и перейти…

  • земельный участок и дом

    добрый день в 2016 году я приобрела землю в часную собственность. а 2017 году взяла сумму в кредит и построила по договору дом. он еще не оформлен. подскажите как мне поступить правильно чтобы вернуть налог

  • Перераспредление долей

    Добрый день! В апреле 2016 в браке была куплена квартира (5 млн) и собственность оформлена на моего мужа. В этом году муж подавал декларацию и уже получил часть своего вычета. Теперь мы узнали, что и я могла получить налоговый вычет, т.к. квартиры куплены в браке. Но в налоговой сказали, что это нужно было делать сразу перейти…

  • Имущественный вычет пенсионеру

    Добрый день! Я являюсь неработающим пенсионером с июня 2017 года. В 2015 году приобрёл недвижимость по дду (свидетельство о собственности от мая 2015 года). За какие года я могу получить имущественный вычет? Какой год указывать начало использования вычета? За какой год подавать первую декларацию? Спасибо!