Бесплатные юридические консультации: +7 (123) 456-78-91 (Москва и МО)   |  +7 (123) 456-78-91 (Санкт-Петербург и ЛО)

должна ли мама платить налог с продажи?



Добрый вечер! У меня мать пенсионерка, в 2014 году приобрела жилье за 4500000 рублей. В 2015 году продает его за 3500000 рублей. Обязана ли она оплачивать налоги? Заранее спасибо.

Хотите задать вопрос или оставить комментарий?
Один ответ “должна ли мама платить налог с продажи?
Любовь Т.

Здравствуйте.

В данном случае у пенсионеров нет никаких специальных условий и льгот.
Но можно применить имущественные вычеты, позволяющие снизить налог.

Так как продается имущество, которым владели менее 3 лет (по записи в свидетельстве о собственности), то обязаны до 30 апреля года, следующего за годом продажи подать в налоговую декларацию. Продаете в 2015 году — подача документов до 30 апреля 2016 года.
В декларации нужно отразить полученный доход от продажи и имущественные вычеты.

При исчислении налога собственник может воспользоваться имущественными вычетами по продаже на сумму фактически произведенных и документально подтвержденных расходов, которые он понес на приобретение данного имущества (по пп. 2, п. 2, ст.220 НК РФ).При этом необходимо предоставлять документы, подтверждающие расходы на приобретение (договор, платежные документы).(Полученный доход — Подтвержденный расход = Налогооблагаемая база).    

Расчет:
4 500 000 — 3 500 000 = 1 000 000 рублей.

Также налогоплательщикам предоставляется право получить 1 раз в жизни имущественный вычет по покупке. 
Если Ваша мама такой вычет его не заявляла, то им можно воспользоваться сейчас.

Список документов для получения данного вычета смотрите по ссылке (покупка на вторичном рынке)и ссылке (в случае покупки в строящемся доме).

Заявлять вычет по покупке можно даже в том случае, когда квартира продается.
Обязательно в налоговую необходимо подать копию свидетельства о собственности, или акта приема передачи.

Расчет будет такой:
4 500 000 — 3 500 000 — 2 000 000 = — 1 000 000 рублей.
Минус означает, что налога не возникает.Наоборот, при указании в декларации других доходов, полученных в этом же году и облагаемых по ставке 13%, можно возместить из бюджета 13% от указанной суммы. То есть к возврату 13% от 1 000 000 рублей.
Как пенсионер Ваша мама может воспользоваться правом переноса имущественного вычета на 2013,2012 и 2011 года.Если в этих годах были доходы, то рациональней сейчас подавать документы на имущественный вычет по покупке, а в следующем году году до 30 апреля подавать декларацию по продаже с указанием остатка имущественного вычета.

Если Вам потребуется помощь в заполнении деклараций, обращайтесь. 
Моя почта: 3ndfl_declaration@mail.ru 
Стоимость: 800р. за год

Ответить

Добавить комментарий

Ваш e-mail не будет опубликован. Обязательные поля помечены *

Последние ответы
  • Отражение операций по продаже дома с участком в 3-НДФЛ

    Добрый день! Физ.лицо № 1 как поручитель погасило долг другого физ.лица №2 по договору займа перед организацией . Физ.лицо № 2 теперь должно стало сумму 800 000 физ.лицу №1. У физ.лица №2 арестовали имущество, которое была выставлено на торги, но оно не реализовалось. Физ.лицу №1, т.е. взыскателю было предложено оставить это имущество за собой в перейти…

  • Какую кадастровую стоимость использовать при заполнении 3-НДФЛ?

    Здравствуйте! В июне 2017 г. физ.лицо приобрело арестованное имущество на аукционе по реализации арестованного имущества за 900 000. В 10 августа 2017 г. это физ.лицо продает эту квартиру за 1 000 000. Кадастровая стоимость этого имущества на 01.01.2017 составляла 1 800 000.Также было подано заявление от 09.08.17 на уменьшение кадастровой стоимости данной квартиры и 23.08.2017 в результате перейти…

  • 3 Ндфл

    Здравствуйте! Купила квартиру в 1998 году за 89000 рублей, могу в 2018 году подать декларацию и получить вычет? Спасибо.

  • Совместная собственность

    С супругом в 2017 году была куплена квартира в совместную собственность. Сумма покупки 4400000, призаполнении моей декларации я должна указать сумму доли? Или полную стоимость квартиры? Если доли, то 2200000 или 2000000?

  • Возврат стандартного вычета, если уже получен имущественный вычет

    Я получила имущественный вычет у работодателя по уведомлению (без 3-ндфл) за 2017, но стандартный на детей не получила. Мне подавать корректирующую 3-ндфл или первичную? И как заплнить декларацию, если налоговая база 0?

  • Продажа дома с землей

    Добрый день, подскажите пожалуйста, мы купили дом с землёй в 2007 году, на месте старого дома построили новый и зарегистрировали изменения в 2015 году ( меньше 3-х лет назад ), сейчас продаём дом с землёй, считается ли дом в собственности менее 3-х лет и должны ли мы платить налог ( документы на строительство дома не перейти…

  • Что указывать при заполнении формы 3-НДФЛ при указывании в качестве объекта, объекта неоконченного строительства на участке ИЖС

    Здравствуйте! В декабре 2013 г, мы с сестрой приобрели участок ИЖС (без дома), по 1/2 доли на каждого. В ноябре 2017г., мы зарегистрировали объект неоконченного строительства на участке (фундамент жилого дома), 103/172 моя доля, и 69/172 доля сестры. Подскажите пожалуйста, 1) при заполнении формы 3 НДФЛ, что нужно указывать в обязательной для заполнения графе «Дата перейти…

  • Возврат по 3-НДФЛ инвалиду 2 гр

    Я инвалид 2 гр. С 2013 по 2017 год работала на госпреприятии со мной было заключено доп.соглашение на 7-ми часовой рабочий день + 2 дня к отпуску, а согласно пп.2 п.1 ст.218 получение налогового вычета в размере 500 руб за каждый месяц налогового периода я не получала, хотя подоходный налог с меня вычитали 13 % перейти…

  • Изменение заявления о распределении долей

    Добрый день! Подскажите пожалуйста, указали в заявлении неверное распределение долей, автоматически переписали с образца 50/50, а нам надо 100/0, можно ли переписать заявление и указать верное соотношение пока не закончилась камеральная проверка?

  • Две декларации 3-НДФЛ

    Здравствуйте! Подскажите, пожалуйста, как поступить в данной ситуации. В 2015 году была куплена квартира, за 2015 и 2016 годы был оформлен и получен имущественный вычет, за 2017 год была подана в налоговый орган декларация 3-НДФЛ, в которой был учтен доход (2-НДФЛ) с одного места работы. И вот на днях мне приходит по почте новая 2-НДФЛ перейти…

  • Будет ли взиматься налог

    В 2007 году супруг приобрел квартиру в ипотеку с мат. Капиталом. После оплаты ипотеки в 2016 году исполнили Обязательство о выделении долей 2-М детям и супруге договорами дарения. В итоге у всех 4 по 1/4 доли на основании договора дарения. В 2017 договором мены обменяли квартиру ( оценили ее в 3500000) на дом с землей и перейти…

  • продажа дарёного дома

    Здравствуйте. Моему мужу родной брат подарил дом в мае 2016г. В марте 2017г. он его продал за 600 тыс.руб. Должен ли мой муж платить налог от продажи?