Бесплатные юридические консультации: +7 (123) 456-78-91 (Москва и МО)   |  +7 (123) 456-78-91 (Санкт-Петербург и ЛО)

Заявление о распределении вычета



в 2015 году была приобретена квартира в ипотеку, собственность совместная, за 2015 год была подана декларация на мужа, с заявлением о распределении вычета полностью на него. При подаче Декларации за 2016 год нужно ли вновь писать заявление? И проставлять Дату заявления о распределении имущественного налогового вычета новую или дублировать прежнюю дату?

Хотите задать вопрос или оставить комментарий?
9 комментариев “Заявление о распределении вычета
Любовь Т.

Здравствуйте.

Заявление о распределении имущественного вычета между супругами подается один раз.
Из декларации в декларацию Вам нужно переносить дату первого заявления.

ОДнако, если в заявление вносились изменения, например, если изначально имущественные вычеты не распределялись отдельно — основной и вычет по уплаченным процентам, а в дальнейшем Вы хотите изменить что то , но можно написать новое завление и поставить в дакларации уже новую дату.

Также напомню, что для объектов, правоустанавливающие документы на который получены в 2014 году и позже, имущественный вычет предоставляется на собственника в размере не  боее 2 000 000 рублей. Это означает, что при стомисоти квартиры, например, 4 000 000 рублей, имущественный вычет могут получить оба супруга в размере 2 000 000 рублей каждому.
Даже если у жена на настоящий момент нет доходов, они могут появится в будущем, а при том что имущественный вычет не имеет срока давности, то выгоднее не отказываться от своего права, передавая 100% вычета супругу.

Ответить
Екатерина

А если супруг уже 1 раз получил свой вычет, а жена еще ничего не подавала, можно ли за 2017г. обоим подать свои декларации и Заявление в 50%-50% распределения?

Ответить
Любовь

Здравствуйте.

Имущественный налоговый вычет предоставляется 1 раз в размере 2 000 000 рублей.
В случае, если первый объект, по которому супруг получал имущественный вычет, был приобретен им после 01.01.2014 года, а размер заявляемого имущественного налогового вычета был менее максимальной суммы 2 000 000 рублей, то супруг имеет право по новому объекту также получить остаток имущественного вычета.

Если же речь идет об объекте, который был приобретен в 2016 году, и за 2016 год супруг впервые подавал документы на имущественный вычет, а сейчас Вы хотите распределять вычет, то тут все зависит от суммы покупки.
При сумме менее 4 000 000 рублей нет смысла распределять 50/50. Вероятно супруг запросил уже вычет в размере 2 000 000 рублей, менять размер вычета в меньшую сторону не имеет смысла. Имущественный вычет Вы можете распределить в любом другом соотношении. Например, при стоимости объекта 3 000 000 рублей — 2 000 000 супругу и 1 000 000 супруге. В таком случае, мужу стоит подать корректировочную декаларацию, указав что собственность совместная с распределением имущественного вычета.
Если сумма более 4 000 000 рублей и собственность совместная или индивидуальная на супруга, то подавать заявление о распределении необходимо только супруге. На декларацию супруга это не влияет, ему заявление не нужно.

Ответить
Анна

Добрый день. В 2016 мы с мужем купили квартиру и оформили ее на меня. За 2016 год я подавала 3НДФЛ и получала налоговый вычет только на себя. Заявление о распределение вычета не писали. За 2017 год я подала опять 3НДФЛ на вычет, но сейчас узнали, что можно получить вычет обоим супругам, вычет предоставляется каждому супругу с 2 000 000 рублей. Какие документы нужны дополнительно, чтобы получить вычет мужу помимо документов на квартиру. Нужно ли мне корректировать свои прошлые деларации?

Ответить
Любовь

Здравствуйте.

Если стоимость квартиры более 4 000 000 рублей, то каждый из Вас имеет право на получение имущественного вычета в размере 2 000 000 рублей.

Вы собственник квартиры, в Вашей декларации не требуется указывать заявление о распределении имущественного вычета (указываете, что собственность «индивидуальная», заявляет «собственник»).
Вашу декларацию корректировать не нужно кроме ситуации, когда сумма покупки квартиры менее 4 000 000 рублей, и Вы хотите изменить размер заявляемого вычета. Например, сначала заявили 2 000 000, а потом передумали, решили, что супруг будет заявлять 2 000 000, а вы остальное.

В декларации супруга будет указано, что он заявляет имущественный вычет за квартиру (в индивидуальной собственности), как супруг собственника. Для него потребуется внести данные о заявлении о распределении имущественного вычета между супругами.
К комплекту документов супругу помимо копии договора, выписки, платежных документов
и пр. потребуется приложить заявление о распределении имущественного вычета между супругами и копию свидетельства о регистрации брака.

В заявлении о распределении Вы можете отдельно распределить имущественный вычет — основной и вычет по уплаченным процентам, если для покупки привлекались ипотечных средства.

Ответить
Роман

Добрый день!
Прошу помочь разобраться в ситуации. Основные параметры:
1. в августе 2014 года мной с супругой был приобретен дом, стоимостью 3 млн. 567 тыс.. По 1/2 доли у каждого. Ипотечный договор один на двоих.
2. Я свое право использовать вычет на предыдущую квартиру потратил, т.е право свое исчерпал.
3. В конце 2014 года супруга ушла в декретный отпуск.
4. В 2015 году за 2014 год подали декларацию на получение вычета от имени жены. Заявление о распределении долей не писали. Вычет получили.
5. В октябре 2017 года супруга вышла на работу и теперь хотим подать заявление на получение имущественного вычета у работодателя. Так же к заявлению на получение уведомления о вычете у работодателя приложили заявление о распределении долей. Декларацию за 3 мес. 2017 года не подавали, т.к. на работе у жены справку 2НДФЛ не выдают до того момента пока не отчитаются в налоговую (март).

И вот теперь вопросы:
1. Инспектор отказался принимать заявление на получение уведомления о вычете у работодателя, мотивируя тем, что сначала нужно подать декларацию, а потом получать уведомление, якобы вдруг мы всё право на вычет уже исчерпаем) Вопрос: насколько правомерен отказ и в каком нормативном документе прописан порядок подачи заявления на получение уведомления о вычете у работодателя.
2. Заявление о перераспределении долей вычета тоже отказались принимать, т.к. якобы его надо было подавать при подаче первой декларации. Вопрос: насколько правомерен отказ и в каком нормативном документе прописан порядок подачи заявления о перераспределении долей.
3. Я правильно понимаю, что жене можно будет получить вычет только с 2 млн за стоимость дома или за 3,57 млн (с учётом моего распределения)?

Заранее благодарю за ответы.

Ответить
Любовь

Здравствуйте.

При стоимости объекта 3 567 000 и долевой собственности по 1/2 без заявления супруга могла заявлять в декларации только половину стоимости дома.
Из Вашего сообщения не понятно, в каком размере был заявлен имущественный налоговый вычет супругой за 2014 год.
Каждый налогоплательщик может заявить имущественный вычет в размере максимум 2 000 000 рублей. То есть жена не может получить вычет более 2 000 000 рублей.
По вопросам:
1. Да, это правомерно, так как получая имущественный вычет через работодателя в 2018 году каждый месяц будет уменьшаться остаток. И зафиксировать остаток в декларации за 2017 год будет невозможно, до конца года он будет меняться. Дождитесь получения 2-НДФЛ, подайте сначала декларацию за 2017 год.
2. Порядок подачи заявления нигде не описан. Опять же вопрос, какую сумму заявляла жена в декларации за 2014 год?
Все отказы налогового инспектора необходимо получать в письменном виде с дальнейшем разрешением вопросов у начальника инспекции, если ответы противоречат НК РФ обращаться в вышестоящие инстанции.
Попробуйте подать декларацию за 2017 год в электронном виде через личный кабинет налогоплательщика, затем получайте уведомление за 2018 год.

Ответить
Светлана

Добрый день.
Ситуация следующая:
В 2015 году было оформлено право собственности на мое имя на квартиру стоимость 1 671 870 руб. Квартира приобретена в официальном браке, брачного договора нет.
Для получения имущественного вычета мной были поданы декларации за 2015 и 2016 годы, где указана полная стоимость квартиры 1 651 870 руб. За эти годы был возращен налог с суммы 202 056,24 руб. (84 800 руб. 50 коп. за 2015 год, и 117 255 руб. 74 коп. за 2016 г.), Остаток налоговой базы 1 449 813,76 руб
Заявления о распределении имущественного налогового вычета ранее не подавали.

Недавно узнали, что имущество, нажитое супругами во время брака, является их совместной собственностью, каждый из супругов имеет право на имущественный налоговый вычет независимо от того, на имя кого из супругов оформлено право собственности на объект недвижимости и платежные документы.
Нет ли ограничений на срок подачи заявления о распределении имущественного вычета?
1. Возможно ли разделить налоговый вычет в равных долях?
2. При написании заявление на распределение налогового вычета отталкиватся от общей стоимости квартиры(1 651 870 руб) или от остатка налоговой базы для исчисления имущественного вычета (1 449 813,76 руб).
3. После подачи заявления на распределение имущественного вычета супруг может вернуть налог за 2015-2017 годы?
4. Нужно ли подавать уточненные декларации за 2015-2016 год мне? Если необходимы корректирующие декларации, то что указывать при заполнении декларации мне — собственнику и супругу- индивидуальная или совместная собственность

Спасибо за развернутый ответ.

Ответить
Любовь

Здравствуйте.

В случае приобретения имущества в законном браке и оформления в единоличную собственность одного супруга, право на имущественный налоговый вычет есть у обоих супругов. Согласно Семейному Кодексу расходы и доходы в браке считаются общими, расходы на приобретение имущества следовательно также общие.

В ситуации, когда налоговый вычет уже был заявлен супругом-собственником объекта без подачи заявления о распределении имущественного вычета на второго супруга, в дальнейшем есть возможность все же распределить вычет.

Данная позиция закреплена в п.18 Обзора практики рассмотрения судами дел от 21.10.2015 года, а также подтверждена ФНС.
Согласно мнению Верховного суда и ФНС России, если супруги не распределяли вычет путем подачи заявления, то они могут это сделать позже (ограничений по сроку не установлено).
Так как при распределении вычета заявляемая Вами сумма изменится, тоВам необходимо будет подать корректировочные декларации за те года, за которые Вы уже получили возврат НДФЛ.
Отвечу по пунктам:
1. Да, Вы имеете право распределять вычет в любом соотношении по своему усмотрению. В частности, вычет может быть заявлен в соотношении 50% каждому.
2. В случае распределения пополам, размер заявляемого вычета каждым супругом составит
1 671 870 х 50% = 835 935 рублей.
3. Право на имущественный вычет получено в 2015 году. Каждый супруг имеет право заявить имущественный вычет по доходам начиная с 2015 года. Муж сейчас может подать три декларации за 2015, 2016 и 2017 года.
4. Да, корректировочные декларации обязательны к подачи Вами, так как размер имущественного вычета меньше ранее заявленного.
Форма собственности не меняется. Собственность индивидуальная, Вы собственник, супруг заполняет — как супруг соственника. В декларации супруга необходимо будет поставить дату заявления о распределении имущественного вычета. Заявление приложите оба каждый к своим комплектам документов.

Ответить

Добавить комментарий

Ваш e-mail не будет опубликован. Обязательные поля помечены *

Последние ответы
  • Отражение операций по продаже дома с участком в 3-НДФЛ

    Добрый день! Физ.лицо № 1 как поручитель погасило долг другого физ.лица №2 по договору займа перед организацией . Физ.лицо № 2 теперь должно стало сумму 800 000 физ.лицу №1. У физ.лица №2 арестовали имущество, которое была выставлено на торги, но оно не реализовалось. Физ.лицу №1, т.е. взыскателю было предложено оставить это имущество за собой в перейти…

  • Какую кадастровую стоимость использовать при заполнении 3-НДФЛ?

    Здравствуйте! В июне 2017 г. физ.лицо приобрело арестованное имущество на аукционе по реализации арестованного имущества за 900 000. В 10 августа 2017 г. это физ.лицо продает эту квартиру за 1 000 000. Кадастровая стоимость этого имущества на 01.01.2017 составляла 1 800 000.Также было подано заявление от 09.08.17 на уменьшение кадастровой стоимости данной квартиры и 23.08.2017 в результате перейти…

  • 3 Ндфл

    Здравствуйте! Купила квартиру в 1998 году за 89000 рублей, могу в 2018 году подать декларацию и получить вычет? Спасибо.

  • Совместная собственность

    С супругом в 2017 году была куплена квартира в совместную собственность. Сумма покупки 4400000, призаполнении моей декларации я должна указать сумму доли? Или полную стоимость квартиры? Если доли, то 2200000 или 2000000?

  • Возврат стандартного вычета, если уже получен имущественный вычет

    Я получила имущественный вычет у работодателя по уведомлению (без 3-ндфл) за 2017, но стандартный на детей не получила. Мне подавать корректирующую 3-ндфл или первичную? И как заплнить декларацию, если налоговая база 0?

  • Продажа дома с землей

    Добрый день, подскажите пожалуйста, мы купили дом с землёй в 2007 году, на месте старого дома построили новый и зарегистрировали изменения в 2015 году ( меньше 3-х лет назад ), сейчас продаём дом с землёй, считается ли дом в собственности менее 3-х лет и должны ли мы платить налог ( документы на строительство дома не перейти…

  • Что указывать при заполнении формы 3-НДФЛ при указывании в качестве объекта, объекта неоконченного строительства на участке ИЖС

    Здравствуйте! В декабре 2013 г, мы с сестрой приобрели участок ИЖС (без дома), по 1/2 доли на каждого. В ноябре 2017г., мы зарегистрировали объект неоконченного строительства на участке (фундамент жилого дома), 103/172 моя доля, и 69/172 доля сестры. Подскажите пожалуйста, 1) при заполнении формы 3 НДФЛ, что нужно указывать в обязательной для заполнения графе «Дата перейти…

  • Возврат по 3-НДФЛ инвалиду 2 гр

    Я инвалид 2 гр. С 2013 по 2017 год работала на госпреприятии со мной было заключено доп.соглашение на 7-ми часовой рабочий день + 2 дня к отпуску, а согласно пп.2 п.1 ст.218 получение налогового вычета в размере 500 руб за каждый месяц налогового периода я не получала, хотя подоходный налог с меня вычитали 13 % перейти…

  • Изменение заявления о распределении долей

    Добрый день! Подскажите пожалуйста, указали в заявлении неверное распределение долей, автоматически переписали с образца 50/50, а нам надо 100/0, можно ли переписать заявление и указать верное соотношение пока не закончилась камеральная проверка?

  • Две декларации 3-НДФЛ

    Здравствуйте! Подскажите, пожалуйста, как поступить в данной ситуации. В 2015 году была куплена квартира, за 2015 и 2016 годы был оформлен и получен имущественный вычет, за 2017 год была подана в налоговый орган декларация 3-НДФЛ, в которой был учтен доход (2-НДФЛ) с одного места работы. И вот на днях мне приходит по почте новая 2-НДФЛ перейти…

  • Будет ли взиматься налог

    В 2007 году супруг приобрел квартиру в ипотеку с мат. Капиталом. После оплаты ипотеки в 2016 году исполнили Обязательство о выделении долей 2-М детям и супруге договорами дарения. В итоге у всех 4 по 1/4 доли на основании договора дарения. В 2017 договором мены обменяли квартиру ( оценили ее в 3500000) на дом с землей и перейти…

  • продажа дарёного дома

    Здравствуйте. Моему мужу родной брат подарил дом в мае 2016г. В марте 2017г. он его продал за 600 тыс.руб. Должен ли мой муж платить налог от продажи?