Бесплатные юридические консультации: +7 (123) 456-78-91 (Москва и МО)   |  +7 (123) 456-78-91 (Санкт-Петербург и ЛО)

Вычет пенсионеру при совместной собственности и ипотеке



Здравствуйте! Ответьте. пожалуйста, на мои вопросы:
1 Мы с мужем имеем право на налоговый вычет при покупке квартиры по ДДУ в 2014 году, в 2015 году получили право собственности (в общую совместную собственность), квартира стоимостью 8 млн руб., с привлечением ипотеки с 2014 года на сумму 3 млн. руб. на 9 лет.
В январе 2016 года мы подали декларации и заявление на имущественный вычет за 2015 год, где указали только возврат основного вычета. Недавно я узнала, что пенсионерам возможно получить вычет и за предыдущие три года. Я пенсионерка с 2013 года, но продолжаю работать. Правильно ли я понимаю, что мне возможно вернуть налоги за 2014, 2013, 2012 годы? Надо подать 3НДФЛ за эти годы.
2 Про вычет с ипотечных процентов. Брали ипотеку в 2014 году в сбербанке на 9 лет (заемщик – муж, я и сын – созаемщики). Сумма выплачиваемых процентов за 9 лет -1 800 000. Выплаты делает муж со своего счета. Какая сумма этого вычета нам полагается и только одному из нас или обоим? Если только одному, то мы с мужем можем написать заявление о распределении этого вычета? В поданных декларациях за 2015 год мы никаких заявлений о распределении не писали.
3 Про оформление деклараций. Если я, как пенсионерка, имею право на вычеты дополнительно за 2012-2014 годы, то с какого года мне надо начинать – указать полную сумму основного вычета и полную сумму вычета с ипотечных процентов? С 2012 или с 2015 с отсчетом назад? Положенные мне 260 000 я верну за 2012-2014 и частично за 2015 год, остаток может пойти уже на выплату ипотечных процентов.
Спасибо за ответы.

Хотите задать вопрос или оставить комментарий?
3 комментариев “Вычет пенсионеру при совместной собственности и ипотеке
Любовь Т.

Здравствуйте.

1. При покупке квартиры по ДДУ правоустанавливающим документом для имущественного вычета является акт приема-передачи квартиры.
Вероятно, что раз свидетельство получено Вами в 2015 году, то акт был датирован также 2015 годом.
В декларациях указывается дата получения именно акта приема передачи, схема покупки — инвестирование, объект — квартира.

При покупке имущества в официальном браке в совместную собственность правом на имущественный вычет обладают оба супруга, вне зависимости от того, на кого оформлены платежные документы.
При стоимости квартиры 8 000 000 рублей основной имущественный вычет можно не распределять в заявлении, так как и без распределения каждый из Вас имеет право на заявление имущественного вычета в максимальном размере 2 000 000 рублей.

2. Что касается имущественного вычета по уплаченным процентам по ипотеке, то данный вычет можно распределять отдельно от основного.
Причем, согласно письмам МинФина от 10 марта 2015 г. N 03-04-05/12335, от 01.06.2015 N 03-04-05/31428 супруги могут на основании заявления определять сумму расходов на приобретение квартиры, приходящихся на каждого из супругов.
Распределить данный вычет можно в любом соотношении.

Стоит помнить также, что имущественный вычет по уплаченным процентам предоставляется только на 1 объект, и ограничен по сумме 3 000 000 рублей на человека.
При общем размере кредита 3 000 000 рублей и сроке 9 лет общая переплата составит менее 3 000 000 рублей (а именно 1 800 000), поэтому либо каждый из Вас получит вычет по 50% от суммы уплаченных ипотечных процентов, либо один из Вас может заявить всю сумму процентов.
Распределение процентов рационально производить исходя из Ваших будущих планов на возможные покупки имущества (чтобы второй супруг реализовал свое право на данный вычет по ипотечным  процентам),  величины Вашей заработной платы и других факторов.

При общей переплате по ипотеке в размере 1 800 000 рублей Вы сможете получить в итоге 13% от 1 800 000 рублей имущественного вычета по уплаченных процентам.

Пока у меня нет точного ответа можно ли распределить вычет по ипотечным процентам позже, подав заявление, либо его нужно распределять сразу, даже если сейчас Вы его не заявляете.
Но если исходить все таки из того, что заявление подается один раз, то лучше подавать его сразу вместе с первой подачей декларации.

Сейчас Вы подали декларации за 2015 год. Пока длится камеральная проверка еще можно подать корректировку, включив в декларацию данные о дате заявления о распределении имущественного вычета между супругами, и подать само заявление. После окончания камеральной проверки по декларации за 2015 год изменить что либо и внести данные о заявлении в других декларациях — шансов мало (однако утверждать точно не могу, пока нет никаких разъяснений МинФина на эту тему).

3.
Как пенсионер Вы имеете право перенести получение имущественного вычета на 3 года, предшествующих году образования остатка.
Годом остатка для Вас будет являться 2015 год. Декларацию за 2015 год Вы подаете первую, в ней образуется переносимый остаток.
Именно от 2015 года Вы отсчитываете 3 года: 2014, 2013, 2012.
Заполнять следующую декларацию следует именно за 2014 год, далее при образовании остатка — за 2013 год и далее 2012.
Так как полностью основной вычет Вы получите уже в декларации за 2012 год и еще останется НДФЛ, то сможете вернуть НДФЛ еще и за уплаченные проценты.
При образовании остатка в декларации за 2012 год, остаток можно будет продолжить получать уже по обычным правилам — по окончании 2016 года и так далее.

Вам нужно обязательно в этом году подать декларации и за 2014, 2013 и 2012 год, так как в следующем году подача за 2012 год станет невозможной.

Ответить
Ольга Я.

Спасибо большое за подробный ответ!
Возникли еще вопросы при заполнении 3НДФЛ.
Если я уже ранее подавала декларацию за 2014 год (там был вычет по лечению отца на сумму 47 тыс. руб., я уже получила возврат излишне уплаченных налогов 6 тыс.), то сейчас я должна указать в 3НДФЛ за 2014 год номер корректировки 1 и не указывать там сумму на лечение, а в заявлении на возврат указать сумму минус полученные 6 тыс.? Или сумма на лечение 47 тыс. должна остаться в новой корректировке 3НДФЛ и участвовать в дальнейших расчетах остатка?
2 Для получения вычета на лечение я указывала свои доходы только по основной работе (сумма вычета была маленькая). Сейчас я взяла справки 2НДФЛ и со второй работы по совместительству за 2014 год и хочу указать и этот доход. Так можно делать?
Спасибо за ответы!

Ответить
Елена

Здравствуйте!

Корректировка — 1.

Сумму по лечению не убираете, она в декларации остается, только дополняете тем, чего не указывали ранее.

В заявлении на вычет и возврат указываете сумму за минусом той, которую вернули ранее.

Дополнительные доходы Вы тоже можете указать в этой корректировочной декларации, это нужно было сделать еще при подаче первой декларации. Но ничего страшного, указывайте сейчас.

Ответить

Добавить комментарий

Ваш e-mail не будет опубликован. Обязательные поля помечены *

Последние ответы
  • Ортопедия

    Могу ли я получить налоговый вычет,за самостоятельную покупку дочери сложной ортопедической обуви?Прописана врачем 4 пары в год.Дочь не инвалид.

  • Как правильно подать декларацию на налоговый вычет, если она уже была подана один раз

    Добрый день! В 2014, 2015 и 2016 год я оформляла социалтные вычеты на обучение ребенка. В 2017 году купила квартиру. Т. к. я являюсь пенсионеркой, то мне полагается вычет за 2014, 2015, 2016 и 2017 год. Подскажите, как правильно оформить 3-НДФЛ за 2014, 2015 и 2016 год, если уже подавались декларации на социальный вычет?  

  • Где отобразить в декларации код вычета 620?

    В справке 2НДФЛ в 4 разделе стоит код вычета 620 (подразумевает вых. пособие при увольнении). Где его отобразить в программе 3НДФЛ???

  • Имущественный вычет получен за 2016, можно ли получить возврат за учёбу в 2016

    Добрый день! За 2016 г. сдана декларация на имущественный вычет. Вся сумма налога за 2016 г. , уплаченная работодателем, возвращена. За обучение 2016 г. данные не указывались. Можно ли подать корректировку декларации за 2016, где указать + сумму за обучение. Таким образом сумма, перешедшая на 2017 по имущественному вычету увеличится на сумму, потраченную на обучение?

  • Какой размер налогового вычета при продаже гаража в 2013 году

    Каким был размер налогового вычета при продаже гаража в 2013 году

  • Продажа дома с землей. Платить налог?

    Добрый день! Продаю в 2018г. дом с земельным участком полученной мною по дарственной. Земельный участок в собственности с 2009г. Дом в собственности с 2009г., но в 2017г. бало выделение долей через суд. В итоге новый кадастровый номер и дата регистрации — 2017г. Вопросов по земле нет, т.к.в собственности более 5 лет, соответственно налог не платим, перейти…

  • Возврат 13%

    Добрый вечер.Подскажите могу ли я вернуть 13% за покупку ортопедических стелек для ребенка?Компрессионные чулки по предписаниям врачей?

  • Имущественный и социальный вычеты

    Здравствуйте. В июле 2012г купила квартиру в ипотеку и получаю имущественный вычет с работы: на основании уведомления с ФНС 13% с зарплаты не удерживают и не будут удерживать еще до 2020г. В августе 2017г сын поступил в университет, обучение платное. Вопрос: могу ли я получить и как мне получить социальный вычет за учебу сына, учитывая перейти…

  • Имущественный налоговый вычет с обременением

    Добрый день. Куплена квартира с обременением(купил работодатель), договор купли-продажи и акт от августа 2017, право собственности подтверждает выписка из егрп от октября 2017. Я имею право на вычет в 2018 за 2017г.. Вопрос: я погасила долг за покупку в размере 1.5 миллиона рублей. Я имею право на вычет только на 195 тыс рублей, а когда перейти…

  • Налог

    Я получил участок от муниципалитета в 2003 г. Строил на нем дом до 2012г. Получил техпаспорт на дом в этом же году. Получил свидетельство на право собственности в 2014г. Продал дом в 2017 г. (менее 3х лет) за 1 700 000 р. Я не работающий пенсионер, более 10 лет. Чеков на строй материалов нет. Должен ли я перейти…

  • Возврат налога за покупку квартиры

    Если я работаю одновременно в двух организациях ,то мне надо предоставить 2НДФЛ от первого и второго рабочего места? За каждый год отдельно?

  • Налоговый вычет (военная ипотека+ доп средства

    Добрый вечер! Такой вопрос. Муж — военный, берем квартиру по военной ипотеке + доплачиваем еще чуть больше 4-х миллионов( половина доп денег мужа, половина моя) Хотим узнать, возможно ли получение налогового вычета мной с моих двух миллионов, а мужа с его (именно доп средств, не военной ипотеки!) При учете того,что дду заключается с мужем и перейти…