Бесплатные юридические консультации: +7 (123) 456-78-91 (Москва и МО)   |  +7 (123) 456-78-91 (Санкт-Петербург и ЛО)

Вычет пенсионеру при совместной собственности и ипотеке



Здравствуйте! Ответьте. пожалуйста, на мои вопросы:
1 Мы с мужем имеем право на налоговый вычет при покупке квартиры по ДДУ в 2014 году, в 2015 году получили право собственности (в общую совместную собственность), квартира стоимостью 8 млн руб., с привлечением ипотеки с 2014 года на сумму 3 млн. руб. на 9 лет.
В январе 2016 года мы подали декларации и заявление на имущественный вычет за 2015 год, где указали только возврат основного вычета. Недавно я узнала, что пенсионерам возможно получить вычет и за предыдущие три года. Я пенсионерка с 2013 года, но продолжаю работать. Правильно ли я понимаю, что мне возможно вернуть налоги за 2014, 2013, 2012 годы? Надо подать 3НДФЛ за эти годы.
2 Про вычет с ипотечных процентов. Брали ипотеку в 2014 году в сбербанке на 9 лет (заемщик – муж, я и сын – созаемщики). Сумма выплачиваемых процентов за 9 лет -1 800 000. Выплаты делает муж со своего счета. Какая сумма этого вычета нам полагается и только одному из нас или обоим? Если только одному, то мы с мужем можем написать заявление о распределении этого вычета? В поданных декларациях за 2015 год мы никаких заявлений о распределении не писали.
3 Про оформление деклараций. Если я, как пенсионерка, имею право на вычеты дополнительно за 2012-2014 годы, то с какого года мне надо начинать – указать полную сумму основного вычета и полную сумму вычета с ипотечных процентов? С 2012 или с 2015 с отсчетом назад? Положенные мне 260 000 я верну за 2012-2014 и частично за 2015 год, остаток может пойти уже на выплату ипотечных процентов.
Спасибо за ответы.

Хотите задать вопрос или оставить комментарий?
3 комментариев “Вычет пенсионеру при совместной собственности и ипотеке
Любовь Т.

Здравствуйте.

1. При покупке квартиры по ДДУ правоустанавливающим документом для имущественного вычета является акт приема-передачи квартиры.
Вероятно, что раз свидетельство получено Вами в 2015 году, то акт был датирован также 2015 годом.
В декларациях указывается дата получения именно акта приема передачи, схема покупки — инвестирование, объект — квартира.

При покупке имущества в официальном браке в совместную собственность правом на имущественный вычет обладают оба супруга, вне зависимости от того, на кого оформлены платежные документы.
При стоимости квартиры 8 000 000 рублей основной имущественный вычет можно не распределять в заявлении, так как и без распределения каждый из Вас имеет право на заявление имущественного вычета в максимальном размере 2 000 000 рублей.

2. Что касается имущественного вычета по уплаченным процентам по ипотеке, то данный вычет можно распределять отдельно от основного.
Причем, согласно письмам МинФина от 10 марта 2015 г. N 03-04-05/12335, от 01.06.2015 N 03-04-05/31428 супруги могут на основании заявления определять сумму расходов на приобретение квартиры, приходящихся на каждого из супругов.
Распределить данный вычет можно в любом соотношении.

Стоит помнить также, что имущественный вычет по уплаченным процентам предоставляется только на 1 объект, и ограничен по сумме 3 000 000 рублей на человека.
При общем размере кредита 3 000 000 рублей и сроке 9 лет общая переплата составит менее 3 000 000 рублей (а именно 1 800 000), поэтому либо каждый из Вас получит вычет по 50% от суммы уплаченных ипотечных процентов, либо один из Вас может заявить всю сумму процентов.
Распределение процентов рационально производить исходя из Ваших будущих планов на возможные покупки имущества (чтобы второй супруг реализовал свое право на данный вычет по ипотечным  процентам),  величины Вашей заработной платы и других факторов.

При общей переплате по ипотеке в размере 1 800 000 рублей Вы сможете получить в итоге 13% от 1 800 000 рублей имущественного вычета по уплаченных процентам.

Пока у меня нет точного ответа можно ли распределить вычет по ипотечным процентам позже, подав заявление, либо его нужно распределять сразу, даже если сейчас Вы его не заявляете.
Но если исходить все таки из того, что заявление подается один раз, то лучше подавать его сразу вместе с первой подачей декларации.

Сейчас Вы подали декларации за 2015 год. Пока длится камеральная проверка еще можно подать корректировку, включив в декларацию данные о дате заявления о распределении имущественного вычета между супругами, и подать само заявление. После окончания камеральной проверки по декларации за 2015 год изменить что либо и внести данные о заявлении в других декларациях — шансов мало (однако утверждать точно не могу, пока нет никаких разъяснений МинФина на эту тему).

3.
Как пенсионер Вы имеете право перенести получение имущественного вычета на 3 года, предшествующих году образования остатка.
Годом остатка для Вас будет являться 2015 год. Декларацию за 2015 год Вы подаете первую, в ней образуется переносимый остаток.
Именно от 2015 года Вы отсчитываете 3 года: 2014, 2013, 2012.
Заполнять следующую декларацию следует именно за 2014 год, далее при образовании остатка — за 2013 год и далее 2012.
Так как полностью основной вычет Вы получите уже в декларации за 2012 год и еще останется НДФЛ, то сможете вернуть НДФЛ еще и за уплаченные проценты.
При образовании остатка в декларации за 2012 год, остаток можно будет продолжить получать уже по обычным правилам — по окончании 2016 года и так далее.

Вам нужно обязательно в этом году подать декларации и за 2014, 2013 и 2012 год, так как в следующем году подача за 2012 год станет невозможной.

Ответить
Ольга Я.

Спасибо большое за подробный ответ!
Возникли еще вопросы при заполнении 3НДФЛ.
Если я уже ранее подавала декларацию за 2014 год (там был вычет по лечению отца на сумму 47 тыс. руб., я уже получила возврат излишне уплаченных налогов 6 тыс.), то сейчас я должна указать в 3НДФЛ за 2014 год номер корректировки 1 и не указывать там сумму на лечение, а в заявлении на возврат указать сумму минус полученные 6 тыс.? Или сумма на лечение 47 тыс. должна остаться в новой корректировке 3НДФЛ и участвовать в дальнейших расчетах остатка?
2 Для получения вычета на лечение я указывала свои доходы только по основной работе (сумма вычета была маленькая). Сейчас я взяла справки 2НДФЛ и со второй работы по совместительству за 2014 год и хочу указать и этот доход. Так можно делать?
Спасибо за ответы!

Ответить
Елена

Здравствуйте!

Корректировка — 1.

Сумму по лечению не убираете, она в декларации остается, только дополняете тем, чего не указывали ранее.

В заявлении на вычет и возврат указываете сумму за минусом той, которую вернули ранее.

Дополнительные доходы Вы тоже можете указать в этой корректировочной декларации, это нужно было сделать еще при подаче первой декларации. Но ничего страшного, указывайте сейчас.

Ответить

Добавить комментарий

Ваш e-mail не будет опубликован. Обязательные поля помечены *

Последние ответы
  • Вычет при покупке квартиры

    Хочу купить квартиру в 2018 году. Другой собственности нет. До 2017 года работала официально 15 лет. Сейчас не работаю. Могу я получить вычет по доходам прошлых лет? Объясняя, что это накопления? Или нужно обязательно работать и вычет считать с момента покупки квартиры?

  • Как рассчитать налог с продажи квартиры, если за нее еще получаешь имущественный вычет?

    В 2015 году куплена квартира в совместную собственность мужем и женой за 2030000. Муж уже воспользовался правом имущественного вычета ранее, а жена в 2016 году подала декларацию на получение имущественного вычета на покупку квартиры. В 2017 году эту квартиру продали за 2200000. В 2017 году жена еще не получила в полном объеме имущественный вычет за покупку данной перейти…

  • Налоговый вычет на имущество

    У меня не приняли декларацию,так как объяснили,что квартира куплена когда ребенок былнесовершеннолетним в 2010 году,сейчас он работает,есть доверенность и справка НДФЛ,я пкнсионерка,на себя не могу оформить,что делать

  • Можно ли в декларации за 2017 год вернуть суммы платежей 2015-2016гг?

    Здравствуйте. В этом году узнала, что можно вернуть налог с сумм страховых взносов (договор накопительного страхования жизни, на 20 лет). Взносы плачу с 2015 года. Однако декларацию за 2015 и 2016 годы уже подавала (покупала квартиру, вся уплаченная сумма налога мне возвращена, т.е корректировать нет смысла). Можно ли суммы квитанций по взносам НСЖ за 2015, перейти…

  • Налоговый вычет за реабилитационное ведение после пластической операции

    Добрый день! Хочу вернуть налоговый вычет за пластическую операцию ринопластику. Реабилитационное ведение после операции отдельным пунктом в чеке. Его можно включить также в дорогостоящее лечение (код 02)? Спасибо!

  • Могу ли я, вернуть налоговый вычет находясь в декретном отпуске?

    Здравствуйте, подскажите пожалуйста! Я нахожусь в декретном отпуске с 2016г., в 2018г. проходила обследование:услуги терапевта 2 200 руб, сдавала анализы платно на сумму 2225руб., услуги окулиста 1350руб.,мрт головного мозга стоимостью 16192 руб. На все услуги есть договор и чеки об оплате. Вот теперь, вопрос вернут ли мне наловый вычет на все медицинские услуги или только? перейти…

  • Отражение операций по продаже дома с участком в 3-НДФЛ

    Добрый день! Физ.лицо № 1 как поручитель погасило долг другого физ.лица №2 по договору займа перед организацией . Физ.лицо № 2 теперь должно стало сумму 800 000 физ.лицу №1. У физ.лица №2 арестовали имущество, которое была выставлено на торги, но оно не реализовалось. Физ.лицу №1, т.е. взыскателю было предложено оставить это имущество за собой в перейти…

  • Какую кадастровую стоимость использовать при заполнении 3-НДФЛ?

    Здравствуйте! В июне 2017 г. физ.лицо приобрело арестованное имущество на аукционе по реализации арестованного имущества за 900 000. В 10 августа 2017 г. это физ.лицо продает эту квартиру за 1 000 000. Кадастровая стоимость этого имущества на 01.01.2017 составляла 1 800 000.Также было подано заявление от 09.08.17 на уменьшение кадастровой стоимости данной квартиры и 23.08.2017 в результате перейти…

  • 3 Ндфл

    Здравствуйте! Купила квартиру в 1998 году за 89000 рублей, могу в 2018 году подать декларацию и получить вычет? Спасибо.

  • Совместная собственность

    С супругом в 2017 году была куплена квартира в совместную собственность. Сумма покупки 4400000, призаполнении моей декларации я должна указать сумму доли? Или полную стоимость квартиры? Если доли, то 2200000 или 2000000?

  • Возврат стандартного вычета, если уже получен имущественный вычет

    Я получила имущественный вычет у работодателя по уведомлению (без 3-ндфл) за 2017, но стандартный на детей не получила. Мне подавать корректирующую 3-ндфл или первичную? И как заплнить декларацию, если налоговая база 0?

  • Продажа дома с землей

    Добрый день, подскажите пожалуйста, мы купили дом с землёй в 2007 году, на месте старого дома построили новый и зарегистрировали изменения в 2015 году ( меньше 3-х лет назад ), сейчас продаём дом с землёй, считается ли дом в собственности менее 3-х лет и должны ли мы платить налог ( документы на строительство дома не перейти…