Бесплатные юридические консультации: +7 (123) 456-78-91 (Москва и МО)   |  +7 (123) 456-78-91 (Санкт-Петербург и ЛО)

Распределение вычета.



В 2015 году мы с женой купили 2 квартиры. 1 квартира – 4100 т.р. куплена в ипотеку с долями 1/3 на жену (1366667 руб) и 2/3 на ребенка (2733333 руб). Ребенок у жены от первого брака. Я, как новый муж, не могу претендовать на долю ребенка, только на проценты по ипотеке (Так?). 2 квартира – 950 т.р. куплена за наличные, оформлена на жену. Как выгоднее распределить вычеты с двух квартир? Расчет такой: по 2-ой кв. мой вычет 100% (950 т.р.) у жены 0%, по 1-ой кв. мой вычет 1050 т.р. (76,83%) от доли жены, за женой остается 316667 руб. + она использует долю ребенка, чтоб добрать до 2000 т.р. Возврат с процентов по ипотеке оформим на жену. Правильно ли мы рассчитали? При учете долей копейки как округлять? Как составить заявление о распределении вычета – по каждой квартире отдельно или одно общее (адреса разные и одна квартира с ипотекой и долей ребенка)? Какой примерный текст? Жене для использования доли ребенка подавать отдельное заявление? И еще вопрос – если добирать возврат в следующем году, то опять собирать полный пакет документов или только 2-НДФЛ? Спасибо.

Хотите задать вопрос или оставить комментарий?
Один ответ “Распределение вычета.
Любовь Т.

Здравствуйте.

По первой квартире:
За долю ребенка, который не был Вами усыновлен, получить имущественный вычет Вы не можете.
По первой квартире следует жене подать в налоговую инспекцию вместе с остальными документами на вычет заявление о распределении имущественного вычета за долю ребенка + копию свидетельства о рождении ребенка.

При стоимости квартиры 4 100 000 и доле ребенка 2/3, жена может взять себе всю долю ребенка в 100% размере и заявить максимально возможный вычет в размере 2 000 000 рублей (4 100 000 х 2/3 = 2 733 333,33 — размер доли. В заявлении можно не прописывать эту сумму, так как она все равно больше допустимого ограничения).

Вычет за ребенка не прибавляется к вычету родителя. То есть всего основной имущественный вычет по первой квартире может быть заявлен женой в размере 2 000 000 рублей.
В декларации нужно будет указывать, что это вычет за долю несовершеннолетнего, вписывается размер вычета 2 000 000 рублей.

Имущественный вычет по уплаченным процентам можно заявлять только по одному объекту в пределах 3 000 000 рублей, делить не несколько объектов не допускается. По первой квартире выгоднее заявлять данный вычет в 100% размере жене.
Итого она сможет вернуть 2 000 000 рублей — основной вычет за долю несовершеннолетнего ребенка, и не более 3 000 000 рублей от суммы уплаченных процентов.

По второй квартире:
Вы можете заявить имущественный вычет по второй квартире в размере 950 000 рублей.
Так как Вы впервые заявляете имущественный вычет по объекту, оформленному после 01.01.2014 года, то имеете право  разбить имущественный вычет на несколько объектов/добрать вычет по другому объекту, приобретенному после 01.01.2014 года.

Первая квартира приобретена в браке — это верно.
Но первая квартира приобретена в долевую собственность, с четким определением доли супруги 1/3.
С точки зрения здравого смысла нет значения, что приобретено в собственность супруга, супруг может также претендовать на вычет. Однако, налоговая может Вам отказать в этом.
Также возникает вопрос по вычету по процентам. Если за долю жены хотите получить имущественный вычет Вы (распределяете имущественный вычет в свою пользу — и пишете заявление о распределении вычета), то при долевой собственности и вычет по процентам должен будет распределен согласно доле (2/3 вычета по процентам — жене, 1/3 — Вам). Для налоговой возникает еще больше путаницы и вопросов.
Пока мало практики в вопросах 1) предоставления имущественного вычета с доли жена — мужу, и 2) делении имущественного вычета по уплаченным процентам в другом соотношении относительно основного имущественного вычета при долевой собственности.

Заявление о распределении имущественного вычета, что между супругами, что за долю несовершеннолетнего, — подается один раз при первой подаче.
В следующем году Вам понадобятся либо только 2_НДФЛ, 3-НДФЛ, заявление на возврат, либо полный комплект (те же документы + копии паспорта, договора покупки, свидетельства и пр.). Это уже зависит от порядков в Вашей налоговой инспекции.

Ответить

Добавить комментарий

Ваш e-mail не будет опубликован. Обязательные поля помечены *

Последние ответы
  • Вычет при покупке квартиры

    Хочу купить квартиру в 2018 году. Другой собственности нет. До 2017 года работала официально 15 лет. Сейчас не работаю. Могу я получить вычет по доходам прошлых лет? Объясняя, что это накопления? Или нужно обязательно работать и вычет считать с момента покупки квартиры?

  • Как рассчитать налог с продажи квартиры, если за нее еще получаешь имущественный вычет?

    В 2015 году куплена квартира в совместную собственность мужем и женой за 2030000. Муж уже воспользовался правом имущественного вычета ранее, а жена в 2016 году подала декларацию на получение имущественного вычета на покупку квартиры. В 2017 году эту квартиру продали за 2200000. В 2017 году жена еще не получила в полном объеме имущественный вычет за покупку данной перейти…

  • Налоговый вычет на имущество

    У меня не приняли декларацию,так как объяснили,что квартира куплена когда ребенок былнесовершеннолетним в 2010 году,сейчас он работает,есть доверенность и справка НДФЛ,я пкнсионерка,на себя не могу оформить,что делать

  • Можно ли в декларации за 2017 год вернуть суммы платежей 2015-2016гг?

    Здравствуйте. В этом году узнала, что можно вернуть налог с сумм страховых взносов (договор накопительного страхования жизни, на 20 лет). Взносы плачу с 2015 года. Однако декларацию за 2015 и 2016 годы уже подавала (покупала квартиру, вся уплаченная сумма налога мне возвращена, т.е корректировать нет смысла). Можно ли суммы квитанций по взносам НСЖ за 2015, перейти…

  • Налоговый вычет за реабилитационное ведение после пластической операции

    Добрый день! Хочу вернуть налоговый вычет за пластическую операцию ринопластику. Реабилитационное ведение после операции отдельным пунктом в чеке. Его можно включить также в дорогостоящее лечение (код 02)? Спасибо!

  • Могу ли я, вернуть налоговый вычет находясь в декретном отпуске?

    Здравствуйте, подскажите пожалуйста! Я нахожусь в декретном отпуске с 2016г., в 2018г. проходила обследование:услуги терапевта 2 200 руб, сдавала анализы платно на сумму 2225руб., услуги окулиста 1350руб.,мрт головного мозга стоимостью 16192 руб. На все услуги есть договор и чеки об оплате. Вот теперь, вопрос вернут ли мне наловый вычет на все медицинские услуги или только? перейти…

  • Отражение операций по продаже дома с участком в 3-НДФЛ

    Добрый день! Физ.лицо № 1 как поручитель погасило долг другого физ.лица №2 по договору займа перед организацией . Физ.лицо № 2 теперь должно стало сумму 800 000 физ.лицу №1. У физ.лица №2 арестовали имущество, которое была выставлено на торги, но оно не реализовалось. Физ.лицу №1, т.е. взыскателю было предложено оставить это имущество за собой в перейти…

  • Какую кадастровую стоимость использовать при заполнении 3-НДФЛ?

    Здравствуйте! В июне 2017 г. физ.лицо приобрело арестованное имущество на аукционе по реализации арестованного имущества за 900 000. В 10 августа 2017 г. это физ.лицо продает эту квартиру за 1 000 000. Кадастровая стоимость этого имущества на 01.01.2017 составляла 1 800 000.Также было подано заявление от 09.08.17 на уменьшение кадастровой стоимости данной квартиры и 23.08.2017 в результате перейти…

  • 3 Ндфл

    Здравствуйте! Купила квартиру в 1998 году за 89000 рублей, могу в 2018 году подать декларацию и получить вычет? Спасибо.

  • Совместная собственность

    С супругом в 2017 году была куплена квартира в совместную собственность. Сумма покупки 4400000, призаполнении моей декларации я должна указать сумму доли? Или полную стоимость квартиры? Если доли, то 2200000 или 2000000?

  • Возврат стандартного вычета, если уже получен имущественный вычет

    Я получила имущественный вычет у работодателя по уведомлению (без 3-ндфл) за 2017, но стандартный на детей не получила. Мне подавать корректирующую 3-ндфл или первичную? И как заплнить декларацию, если налоговая база 0?

  • Продажа дома с землей

    Добрый день, подскажите пожалуйста, мы купили дом с землёй в 2007 году, на месте старого дома построили новый и зарегистрировали изменения в 2015 году ( меньше 3-х лет назад ), сейчас продаём дом с землёй, считается ли дом в собственности менее 3-х лет и должны ли мы платить налог ( документы на строительство дома не перейти…