Бесплатные юридические консультации: +7 (123) 456-78-91 (Москва и МО)   |  +7 (123) 456-78-91 (Санкт-Петербург и ЛО)

продажа одной и покупка другой квартиры в 2016 году пенсионерами



Добрый день!
Помогите, пожалуйста, разобраться.
Я и мои родители (оба работающие пенсионеры) в 2016 году продали одну квартиру (продали как объект, но в долях по 1 000 000 на каждого в договоре купли-продажи указали, квартира в собственности менее 3 лет).В 2016 году купили другую квартиру. Собственность купленной квартиры оформлена в 2016 году.
я (не являюсь пенсионером) заполняю 3-ндфл за 2016 году, где произвожу и уплату налогов с продажи квартиры (которая менее 3 лет в собственности) и получаю налоговый вычет с покупки квартиры (отчисления НДФЛ за 2016 год позволяют получить налоговый вычет в полном объеме?
Родители (оба работающие пенсионеры) заполняют 3-ндфл за 2016,2015,2014 и 2013 год, так как являются пенсионерами.

Подскажите ответ на следующие вопросы:
1) какой размер налога нужно указать с продажи квартиры?
2) как заполнить 3-ндфл на родителей — не могу понять, как переносить остаток из одной декларации в другую (например из 2016 года в 2015) с учетом того, что если заполнять за 2016 год, полученного налогового вычета с покупки квартиры не хватает на то, чтобы перекрыть налог с продажи — налог с продажи нужно тоже как-то переносить?

Буду очень признательна за подробный ответ.

Хотите задать вопрос или оставить комментарий?
Один ответ “продажа одной и покупка другой квартиры в 2016 году пенсионерами
Любовь Т.

Здравствуйте.

Если я правильно поняла, то Вы продали квартиру общей стоимостью 3 000 000 рублей, квартира была в долевой собственности по 1/3 у каждого.
Так как объект находился в собственности менее 3 лет, то обязательно декларируете полученный доход.

Новый объект приобретен в долевую собственность в 2016 году. На этот объект имущественный вычет по покупке предоставляется каждому собственнику в размере доли (Стоимость квартиры х Доля = Имущественный вычет, но не более 2 000 000 рублей на каждого собственника).

Так как продажа первого объекта и получение правоустанавливающего документа на второй объект произошли в одном году, то в декларации возможно применить оба имущественныйх вычета.

Расчет будет вестись таким образом:
Доход от продажих 1/3 — Имущественный вычет по продаже — Имущественный вычет по покупке = Налогооблагаемая база.

Не зная Ваших сумм сложно ответить на первый вопрос.

Имущественный вычет по продаже Вы можете выбрать либо в размере 1 000 000 на весь объект (для собственника данный вычет можно применитьв размере доли. При 1/3 имущестенный вычет составит 333 333.33 рубля), либо в размере понесенных расходов, затраченных на приобретение данного объекта. Вычет опять же применяется в размере доли.

В декларацию Вам нужно внести сумму дохода от продажи квартиры с учетом принадлежавшей доли, а также размер имущетсвенного вычета по продаже также в размере доли. Налог отдельно не высчиывается. Он формируется по результатам декларации — по результатам всех внесенных в декларацию данных.

Далее вносите данные по покупке.

В декларации родителей вносите доход от продажи, вычет по продаже, вычет по покупке, данные по справке 2-НФДЛ за 2016 год.
Если при этом всех вычетов (по продаже и по покупке) не хватает для того, чтобы свести налог к 0, значит за 2016 год необходимо будет уплатить налог.
Переходящего остатка по имущественному вычета по покупке тогда не возникает!

Например.
РАзмер дохода от продажи — 1 000 000 рублей.
Вычет по продаже 333 333.33 рубля, для удобства примера округлим до 300 000 рублей.
Вычет по покупке 600 000 рублей.

Расчет по декларации:
1 000 000 — 300 000 — 600 000 = 100 000 рублей — налогооблагаемая база.
Налог:
100 000 х 13% = 13 000 рублей.
ТАк как сумма полученного дохода больше чем все примененные вычеты, то необходимо уплатить налог.
Переходящего остатка на другие года в таком случае не может образоваться.

Другой пример:
РАзмер дохода от продажи — 1 000 000 рублей.
Вычет по продаже 333 333.33 рубля, для удобства примера округлим до 300 000 рублей.
Вычет по покупке 1 000 000 рублей.

Расчет по декларации:
1 000 000 — 300 000 — 1 000 000 = — 300 000 рублей 
Минус означает, что налога к уплате не возникает. НАоборот, есть возможность вернуть из бюджета 13% от данной суммы.
При введении в декларации данных дохода за 2016 год, часть или вся сумма пойдет на имущественный вычет.

Ответить

Добавить комментарий

Ваш e-mail не будет опубликован. Обязательные поля помечены *

Последние ответы
  • Отражение операций по продаже дома с участком в 3-НДФЛ

    Добрый день! Физ.лицо № 1 как поручитель погасило долг другого физ.лица №2 по договору займа перед организацией . Физ.лицо № 2 теперь должно стало сумму 800 000 физ.лицу №1. У физ.лица №2 арестовали имущество, которое была выставлено на торги, но оно не реализовалось. Физ.лицу №1, т.е. взыскателю было предложено оставить это имущество за собой в перейти…

  • Какую кадастровую стоимость использовать при заполнении 3-НДФЛ?

    Здравствуйте! В июне 2017 г. физ.лицо приобрело арестованное имущество на аукционе по реализации арестованного имущества за 900 000. В 10 августа 2017 г. это физ.лицо продает эту квартиру за 1 000 000. Кадастровая стоимость этого имущества на 01.01.2017 составляла 1 800 000.Также было подано заявление от 09.08.17 на уменьшение кадастровой стоимости данной квартиры и 23.08.2017 в результате перейти…

  • 3 Ндфл

    Здравствуйте! Купила квартиру в 1998 году за 89000 рублей, могу в 2018 году подать декларацию и получить вычет? Спасибо.

  • Совместная собственность

    С супругом в 2017 году была куплена квартира в совместную собственность. Сумма покупки 4400000, призаполнении моей декларации я должна указать сумму доли? Или полную стоимость квартиры? Если доли, то 2200000 или 2000000?

  • Возврат стандартного вычета, если уже получен имущественный вычет

    Я получила имущественный вычет у работодателя по уведомлению (без 3-ндфл) за 2017, но стандартный на детей не получила. Мне подавать корректирующую 3-ндфл или первичную? И как заплнить декларацию, если налоговая база 0?

  • Продажа дома с землей

    Добрый день, подскажите пожалуйста, мы купили дом с землёй в 2007 году, на месте старого дома построили новый и зарегистрировали изменения в 2015 году ( меньше 3-х лет назад ), сейчас продаём дом с землёй, считается ли дом в собственности менее 3-х лет и должны ли мы платить налог ( документы на строительство дома не перейти…

  • Что указывать при заполнении формы 3-НДФЛ при указывании в качестве объекта, объекта неоконченного строительства на участке ИЖС

    Здравствуйте! В декабре 2013 г, мы с сестрой приобрели участок ИЖС (без дома), по 1/2 доли на каждого. В ноябре 2017г., мы зарегистрировали объект неоконченного строительства на участке (фундамент жилого дома), 103/172 моя доля, и 69/172 доля сестры. Подскажите пожалуйста, 1) при заполнении формы 3 НДФЛ, что нужно указывать в обязательной для заполнения графе «Дата перейти…

  • Возврат по 3-НДФЛ инвалиду 2 гр

    Я инвалид 2 гр. С 2013 по 2017 год работала на госпреприятии со мной было заключено доп.соглашение на 7-ми часовой рабочий день + 2 дня к отпуску, а согласно пп.2 п.1 ст.218 получение налогового вычета в размере 500 руб за каждый месяц налогового периода я не получала, хотя подоходный налог с меня вычитали 13 % перейти…

  • Изменение заявления о распределении долей

    Добрый день! Подскажите пожалуйста, указали в заявлении неверное распределение долей, автоматически переписали с образца 50/50, а нам надо 100/0, можно ли переписать заявление и указать верное соотношение пока не закончилась камеральная проверка?

  • Две декларации 3-НДФЛ

    Здравствуйте! Подскажите, пожалуйста, как поступить в данной ситуации. В 2015 году была куплена квартира, за 2015 и 2016 годы был оформлен и получен имущественный вычет, за 2017 год была подана в налоговый орган декларация 3-НДФЛ, в которой был учтен доход (2-НДФЛ) с одного места работы. И вот на днях мне приходит по почте новая 2-НДФЛ перейти…

  • Будет ли взиматься налог

    В 2007 году супруг приобрел квартиру в ипотеку с мат. Капиталом. После оплаты ипотеки в 2016 году исполнили Обязательство о выделении долей 2-М детям и супруге договорами дарения. В итоге у всех 4 по 1/4 доли на основании договора дарения. В 2017 договором мены обменяли квартиру ( оценили ее в 3500000) на дом с землей и перейти…

  • продажа дарёного дома

    Здравствуйте. Моему мужу родной брат подарил дом в мае 2016г. В марте 2017г. он его продал за 600 тыс.руб. Должен ли мой муж платить налог от продажи?