Бесплатные юридические консультации: +7 (123) 456-78-91 (Москва и МО)   |  +7 (123) 456-78-91 (Санкт-Петербург и ЛО)

продажа одной и покупка другой квартиры в 2016 году пенсионерами



Добрый день!
Помогите, пожалуйста, разобраться.
Я и мои родители (оба работающие пенсионеры) в 2016 году продали одну квартиру (продали как объект, но в долях по 1 000 000 на каждого в договоре купли-продажи указали, квартира в собственности менее 3 лет).В 2016 году купили другую квартиру. Собственность купленной квартиры оформлена в 2016 году.
я (не являюсь пенсионером) заполняю 3-ндфл за 2016 году, где произвожу и уплату налогов с продажи квартиры (которая менее 3 лет в собственности) и получаю налоговый вычет с покупки квартиры (отчисления НДФЛ за 2016 год позволяют получить налоговый вычет в полном объеме?
Родители (оба работающие пенсионеры) заполняют 3-ндфл за 2016,2015,2014 и 2013 год, так как являются пенсионерами.

Подскажите ответ на следующие вопросы:
1) какой размер налога нужно указать с продажи квартиры?
2) как заполнить 3-ндфл на родителей — не могу понять, как переносить остаток из одной декларации в другую (например из 2016 года в 2015) с учетом того, что если заполнять за 2016 год, полученного налогового вычета с покупки квартиры не хватает на то, чтобы перекрыть налог с продажи — налог с продажи нужно тоже как-то переносить?

Реклама

Буду очень признательна за подробный ответ.

Хотите задать вопрос или оставить комментарий?
Один ответ “продажа одной и покупка другой квартиры в 2016 году пенсионерами
Любовь Т.

Здравствуйте.

Если я правильно поняла, то Вы продали квартиру общей стоимостью 3 000 000 рублей, квартира была в долевой собственности по 1/3 у каждого.
Так как объект находился в собственности менее 3 лет, то обязательно декларируете полученный доход.

Новый объект приобретен в долевую собственность в 2016 году. На этот объект имущественный вычет по покупке предоставляется каждому собственнику в размере доли (Стоимость квартиры х Доля = Имущественный вычет, но не более 2 000 000 рублей на каждого собственника).

Так как продажа первого объекта и получение правоустанавливающего документа на второй объект произошли в одном году, то в декларации возможно применить оба имущественныйх вычета.

Расчет будет вестись таким образом:
Доход от продажих 1/3 — Имущественный вычет по продаже — Имущественный вычет по покупке = Налогооблагаемая база.

Не зная Ваших сумм сложно ответить на первый вопрос.

Имущественный вычет по продаже Вы можете выбрать либо в размере 1 000 000 на весь объект (для собственника данный вычет можно применитьв размере доли. При 1/3 имущестенный вычет составит 333 333.33 рубля), либо в размере понесенных расходов, затраченных на приобретение данного объекта. Вычет опять же применяется в размере доли.

В декларацию Вам нужно внести сумму дохода от продажи квартиры с учетом принадлежавшей доли, а также размер имущетсвенного вычета по продаже также в размере доли. Налог отдельно не высчиывается. Он формируется по результатам декларации — по результатам всех внесенных в декларацию данных.

Далее вносите данные по покупке.

В декларации родителей вносите доход от продажи, вычет по продаже, вычет по покупке, данные по справке 2-НФДЛ за 2016 год.
Если при этом всех вычетов (по продаже и по покупке) не хватает для того, чтобы свести налог к 0, значит за 2016 год необходимо будет уплатить налог.
Переходящего остатка по имущественному вычета по покупке тогда не возникает!

Например.
РАзмер дохода от продажи — 1 000 000 рублей.
Вычет по продаже 333 333.33 рубля, для удобства примера округлим до 300 000 рублей.
Вычет по покупке 600 000 рублей.

Расчет по декларации:
1 000 000 — 300 000 — 600 000 = 100 000 рублей — налогооблагаемая база.
Налог:
100 000 х 13% = 13 000 рублей.
ТАк как сумма полученного дохода больше чем все примененные вычеты, то необходимо уплатить налог.
Переходящего остатка на другие года в таком случае не может образоваться.

Другой пример:
РАзмер дохода от продажи — 1 000 000 рублей.
Вычет по продаже 333 333.33 рубля, для удобства примера округлим до 300 000 рублей.
Вычет по покупке 1 000 000 рублей.

Расчет по декларации:
1 000 000 — 300 000 — 1 000 000 = — 300 000 рублей 
Минус означает, что налога к уплате не возникает. НАоборот, есть возможность вернуть из бюджета 13% от данной суммы.
При введении в декларации данных дохода за 2016 год, часть или вся сумма пойдет на имущественный вычет.

Ответить

Добавить комментарий

Ваш e-mail не будет опубликован. Обязательные поля помечены *

Последние ответы
  • причина отказа в выплате

    мне отказали в выплате за операцию отца (которая была в сентябре 2014 года) в размере 4518 рублей указав причину отказа : «данная переплата камеральным отделом не подтверждена». Хотелось бы понять , что это значит? с моей стороны документы были предоставлены в мае 2017 ,которые не приняли из за того что у меня оказалось по какой перейти…

  • Возврат налогового вычета при установке прав требования

    В 2014 году мама приобрела квартиру однокомнатную в строящемся доме, в 2015 передаёт дочери по договору переуступки права на квартиру и пишет расписку о получении денежных средств компенсации за квартиру. В 2016 дом сдаётся идочь подписывает акт приёмки дома и вступает в собственность Имеет ли дочь право на наловый вычет за 2016т. к. работает.

  • Возврат процентов по ипотеке

    Здравствуйте! Подскажите пожалуйста, купила по ипотеке квартиру в 2012 году. Сейчас в 2017г. хочу вернуть уплаченные проценты. Я могу заполнить только одну декларацию за 2016 год с указанием в ней уплаченные проценты с 2012 по 2016гг.? И справку о доходах с работы соответственно брать только за 2016г.? Спасибо!

  • Возврат подоходного за уплаченные проценты по ипотеке.

    Здравствуйте, в 2012 году я купила квартиру за 1 500 000 руб., из них 550 000 руб. ипотека (на 10 лет). С июня 2013г по октябрь 2015г я была в декретном отпуске. В декабре 2013г я выплатила часть ипотеки материнским капиталом (на уменьшение суммы), остатки ипотеки продолжаю выплачивать. Я могу подать на возврат подоходного по уплаченным процентам перейти…

  • Корректировка 3-НДФЛ

    Здравствуйте! Подскажите, пожалуйста. Мой муж купил квартиру совместно с несовершеннолетним сыном по 1/2 доли. В 2014 году и до настоящего года подавал декларацию 3НДФЛ только на себя (1/2 суммы). Можно ли сдать уточненную декларацию за 2014, 2015 и 2016год, где изменить сумму вычета, а именно включить доход сына.

  • ДМС (добровольное медицинское страхование)

    Мне отказали в возврате, так как договор ДМС корпоративный и мне его на руки не дают, как и платежку об оплате суммы за 1000 сотрудников. У меня на руках есть полис ДМС на имя моего ребенка. Справки из бухгалетрии о вычете из зарплаты страховой суммы. Права ли налоговая инспекция или надо добиваться возврата?

  • Замена тазобедренного сустава маме

    После перелома шейки бедра купили эндопротез тазобедренного сустава у сторонней организации(документы на покупку ,кассовый чек оформлены на маму.Платила я).Операция была бесплатной.Хочу вернуть 13% за эндопротез. В поликлинике выдали выписку из истории болезни с указанием того,сто был перелом шейки бедра и операция по замене сустава.Что еще нужно для налоговой?

  • За какой год можно подать декларацию 3НДФЛ

    Здравствуйте! Подскажите,пожалуйста, мой отец в июне 2014г. вышел на пенсию и в сентябре 2014г. купил 1/2 часть дома. Сейчас, в апреле 2017г. он хочет подать декларацию 3НДФЛ на имущественный вычет. За какие года он может подать декларацию. В налоговой ему сказали, что он уже пропустил сроки. Спасибо!

  • Распределение налогового вычета — вопрос № 2

    Здравствуйте! Проконсультируйте, пожалуйста, по следующему вопросу. В 2016 году мать и дочь купили квартиру в долевую собственность (1/2 доли у каждой) за 2 800 000. По документам мать заплатила 2 000 000, дочь — 800 000. Если налоговый вычет распределяется в соответствии с долями, то каждая может получить вычет с суммы 1 400 000. Но перейти…

  • ВЫЧЕТ НА РЕБЕНКА И НА ОБУЧЕНИЕ В 2016

    Добрый вечер! У меня 2е детей. Вычет предоставлялся только на 1го ребёнка по коду 114. На второго ребёнка не предоставлялся. Как мне это указать в программе. И как потом указать ещё данные за обучение. Еще на листе А нужно указывать ИНН источника выплаты дохода, КПП и Код по ОКТМО это всё я беру из справки перейти…

  • корректировка налоговой декларации за 2014,2015годы

    За 2014, 2015г. поданы декларации по возврату налоговых вычетов за покупку квартиры (собственник один). Возврат по приобретению квартиры не завершен, он переходит на последующие годы. Есть смысл делать корректировку за 2014г.-2015г. во возврату в связи с уплаченными добровольными взносами в пенсионный фонд. Если суммы для возврата не осталось за указанные годы, т.к. они уже возвращались. перейти…

  • Оплата за лечение ортодонта

    Здравствуйте! Подскажите, пожалуйста, можно ли вернуть 13 процентов за платные услуги (лечение у ортодонта 13 летнего ребенка). Были выполнены: установка брекетов, неоднократные снимки, консультации 1 раз в 1,5-2 месяца. Все чеки на платные услуги сохранены. Лечение началось с ноября 2015 года и продолжается по настоящее время. На установку брекетов затрачено 78 тыс.рублей, снимки примерно 2,5 перейти…