Бесплатные юридические консультации: +7 (123) 456-78-91 (Москва и МО)   |  +7 (123) 456-78-91 (Санкт-Петербург и ЛО)

Имущественный вычет по процентам — Вопрос № 1



Здравствуйте! Квартира куплена в 2014. 1) Подскажите, нужно ли делить общую сумму процентов на всех собственников квартиры, купленной в ипотеку? Собственники: я, муж, ребенок, у каждого по 1/3. Я подаю декларацию за себя и за сына, муж отдельно. В моей с сыном декларации какую сумму фактически уплаченных % указывать? Общую или разделенную на 2, или на 3. То есть общая сумма уплач. % у нас 381961 руб. Какую сумму вписывать в мою декларацию с сыном (2/3 или 1/3 от этой суммы), какую — мужу? 2) в прошлом году (2015) мы применили материнский капитал, в справке из банка об уплаченных % это отображается. Нужно ли это как-то отображать в декларации? И не повлияет ли это на получение общего вычета и вычета по процентам?

Хотите задать вопрос или оставить комментарий?
3 комментариев “Имущественный вычет по процентам — Вопрос № 1
Любовь Т.

Здравствуйте.

1. Вы приобрели квартиру в долевую собственность с несовершеннолетним ребенком. Вы с мужем вправе распределить имущественный вычет за долю ребенка между собой.
Если Вы приняли решение распределять имущественный вычет таким образом, что Вы заявляете 2/3 (за себя и за ребенка), а муж только за себя, то и имущественный вычет по уплаченным процентам по умолчанию распределяется в том же соотношении.

Обычно сначала выплачивается основной имущественный вычет, а затем вычет по процентам. Вы можете сразу не включать сумму уплаченных процентов в декларацию, а указать сумму уплаченных процентов позже, когда получите основной вычет.
В свою декларацию Вам нужно будет вписывать 2/3 от суммы уплаченных процентов банку согласно выданной в банке справке.

Относительно имущественного вычета по уплаченным процентам есть один важный момент. Данный вычет предоставляется в размере максимум 3 000 000 рублей и может быть заявлен только по 1 объекту.
Если у Вас с мужем в планах есть покупка другого имущества с привлечением ипотеки, то муж может сейчас по данной квартиры этот вычет не заявлять совсем и сохранить тем самым за собой право на будущее.
Заявив к вычету 1/3 суммы основного вычета и 1/3 суммы уплаченных процентов по этому имуществу, он полностью реализует свое право.

Если же Вы все таки хотите получить по данной квартире и основной вычет и вычет по процентам, то Вам в декларацию следует вписывать 2/3 от суммы указанной в справке, а мужу 1/3 от этого суммы.
На примере указанной суммы это составит: 
381 961 Х 1/3 = 127 320,33 рубля — может заявить муж
381 961 х 2/3 = 254 640, 67 — можете указать в декларации Вы.
В следующий год сумму по справке пять нужно будет разделить согласно долям и приплюсовать к размеру вычета по процентам, перешедшего с прошлого года.

2. На сумму субсидий, материнского капитала имущественный вычет не предоставляется.Чтобы понимать нужно ли вычитать сумму материнского капитала из заявленного имущественного вычета, нужно знать стоимость квартиры по договору купли-продажи.
Если квартира стоит, например, 7 000 000 рублей, и Вы погасили ипотеку частично МК, то следовало считать так:7 000 000 — 500 000 (примерная сумма МК) = 6 500 000 рублейКаждый из Вас мог бы заявить по 2 000 000 рублей ( 6 500 000 х 1/3 = 2 166 666,67 рублей и 6 500 000 х 2/3 = 4 333 333,33 рублей, но максимум можно заявить только 2 000 000 рублей).В этом случае, при частичном погашении ипотеки материнским капиталом для Вас ничего не меняется.
Или может быть так, что для Вас ничего не изменится, а мужу придется скорректировать сумму вычета в декларации.
Например, если квартира стоит 3 500 000, и Вы заявляли 2 000 000 рублей, а муж 1 166 666,67, то сумму имущественного вычета в декларации мужа следует скорректировать (уменьшить), следовательно изменится сумма перешедшего остатка с прошлого года.
Стоимость квартиры 3 500 000 рублей. МК — 500 000 рублей.С учетом МК получится следующее:3 500 000 — 500 000 = 3 000 000 рублей.Вы сможете заявить 2 000 000 рублей (3 000 000 х 2/3 = 2 000 000 рублей).
Муж сможет заявить 1 000 000 рублей (3 000 000 х 1/3 = 1 000 000 рублей).
В таком случае мужу следует скорректировать сумму вычета с 1 166 666,67 рублей до 1 000 000.

На вычете по уплаченных процентам частичное погашение МК не отражается.

Ответить
Светлана

Любовь, спасибо большое за подробный ответ. Я поясню. Квартира куплена в 2014 году за 4.800.000. Взяли в ипотеку 2.800.000 (2.000.000 — свои средства). Материнский капитал использован в 2015 году (453.000 руб). Как все-таки отобразить это в декларации? Напомню, я получаю сначала основной вычет — за себя с сыном (2/3), и муж за себя (1/3). Уменьшится ли максимальная сумма имущественного вычета?

Ответить
Елена

Здравствуйте,

если в справке о процентах отображается материанский капитал, то его отражать не нужно, указываете все данные за минусом маткапитала.

Налоговая инспекция это увидит из справки банка.

Если что-то будет не так указано, она Вам на это укажет и выплатит меньше.

Основной вычет не должен уменьшиться.

Вы получаете вычет за себя + сына — это будет равным 13% от 2 000 000 рублей.

Супруг получает 13% от 1 600 000 рублей.

Если материнский капитал указан в справке в колонке процентов, то вычет уменьшится только на сумму процентов.
В декларации укажите сумму процентов меньше на сумму маткапитала.

Если маткапитал уплачивался в основной долг, то ничего не трогайте, у Вас стоимость квартиры позволяет получить полностью вычет согласно долей.

Ответить

Добавить комментарий

Ваш e-mail не будет опубликован. Обязательные поля помечены *

Последние ответы
  • Эндопротезирование

    Можно ли вернуть деньги за самостоятельно купленный эндопротез тазобедренного сустава? Я инвалид 2 группы. Операция сделана 17.01.18. Эндопротез преобретён 21.12.17. В программе ИПР прописано ортезирование и протезирование. Если вернуть деньги реально, что для этог нужно?

  • Налоговый вычет на ребенка инвалида

    Добрый день, заполняю декларации 3 НДФЛ в программе за лечение зубов у ребенка за 2015 год, (сумма дохода 103 753,49 за год, ребенок инвалид предоставляется льгота код 117 сумма 36 000 в год, налоговая база 67 753,49) в декларации в листе Е не берет 1 месяц ставит 11 месяцев льготу 33 000. Стоя галочки: стандартные, перейти…

  • Можно ли вернуть налоговый вычет за лечение зубов сына

    Мой сын студент очник 19 лет. Ему требуется дорогое лечение зубов с коронками. Можно ли сделать налоговый вычет. И на кого его делать ? На него или на меня(его мать) Ведь за лечение плачу я. Договор при лечении на кого правильнее оформлять на него или на меня? Чтоб вернуть налоговый вычет?

  • 3ндфл

    Можно ли подать уточнённую декларацию 3ндфл, если были найдены документы, увеличивающие сумму имущественного вычета

  • Имущественный вычет супругу после подачи декларации

    Здравствуйте! В феврале 2016г. мною в ипотеку была приобретена квартира стоимостью 3 700 000. В 2017г. я подала декларацию и получила 183 000 имущественного вычета за три предыдущих года (как пенсионер). О том, что муж тоже может претендовать на налоговый вычет мы не знали. В налоговой сейчас говорят, что ему уже налоговый вычет не положен, т.к. перейти…

  • Получение вычета на квартиру в ипотеку второй год

    Здравствуйте! В 2016г. купили с мужем квартиру в ипотеку — общая совместная стоимость, в 2017г. получили имущественный вычет по основному долгу и немного по процентам (зарплата небольшая, по основному долгу заплатили банку еще меньше, вот и получилось, что на возврат по процентам хватило), но всеми документами занималась знакомая из налоговой, а в этом году всё перейти…

  • Налоговый вычет

    Добрый день! Обучаюсь на заочном отделении в двух разных вузах. Платно. Работаю. Могу 13% за учебу получить с обрих вузов?

  • Имущественный вычет по 2 квартирам

    Добрый день! Могу ли я получить имущественный налог вычет по одной квартире, а вычет по процентам по ипотеке по другой?

  • Разбить получение выплат

    Добрый день! Ситуация следующая. В 2017 году у нас с женой были траты — 100 т.р. лечение зубов моих — 40 т.р. операция у жены. В 2018 уже есть траты — 60 т.р. контракт жены на роды в определенном род доме. — 25 т.р. моё лечение спины. Вопрос. Есть ли у меня возможность подать на перейти…

  • Находясь в декретом отпуске училась на права, кому вернут подоходный налог мужу или брату?

    Находясь в декретом отпуске с октября 2017 по январь 2018 училась на права. На кого нужно оформить договор на мужа или на брата, чтобы вернули 13%?

  • Нежилое помещение

    Приобрел нежилое помещение. У одного собственника. Могу ли я вернуть 13% от покупки. Работаю официально

  • Получение вычета мужем, если я в декрете

    Добрый день! Подскажите пожалуйста. До брака в 2014 я брала в ипотеку квартиру на первичном рынке. В июле 2016 года вышла замуж, а в октябре 2016 оформила в свою собственность квартиру. В 2017 году получила часть вычета по покупке недвижимости. Сейчас нахожусь в декрете и за 2017 год соответственно мне ничего не положено. Есть ли перейти…