Бесплатные юридические консультации: +7 (499) 703-30-84 (Москва и МО)   |  +7 (812) 309-18-97 (Санкт-Петербург и ЛО)

Имущественный вычет по процентам — Вопрос № 1



Здравствуйте! Квартира куплена в 2014. 1) Подскажите, нужно ли делить общую сумму процентов на всех собственников квартиры, купленной в ипотеку? Собственники: я, муж, ребенок, у каждого по 1/3. Я подаю декларацию за себя и за сына, муж отдельно. В моей с сыном декларации какую сумму фактически уплаченных % указывать? Общую или разделенную на 2, или на 3. То есть общая сумма уплач. % у нас 381961 руб. Какую сумму вписывать в мою декларацию с сыном (2/3 или 1/3 от этой суммы), какую — мужу? 2) в прошлом году (2015) мы применили материнский капитал, в справке из банка об уплаченных % это отображается. Нужно ли это как-то отображать в декларации? И не повлияет ли это на получение общего вычета и вычета по процентам?

Хотите задать вопрос или оставить комментарий?
3 комментариев “Имущественный вычет по процентам — Вопрос № 1
Любовь Т.

Здравствуйте.

1. Вы приобрели квартиру в долевую собственность с несовершеннолетним ребенком. Вы с мужем вправе распределить имущественный вычет за долю ребенка между собой.
Если Вы приняли решение распределять имущественный вычет таким образом, что Вы заявляете 2/3 (за себя и за ребенка), а муж только за себя, то и имущественный вычет по уплаченным процентам по умолчанию распределяется в том же соотношении.

Обычно сначала выплачивается основной имущественный вычет, а затем вычет по процентам. Вы можете сразу не включать сумму уплаченных процентов в декларацию, а указать сумму уплаченных процентов позже, когда получите основной вычет.
В свою декларацию Вам нужно будет вписывать 2/3 от суммы уплаченных процентов банку согласно выданной в банке справке.

Относительно имущественного вычета по уплаченным процентам есть один важный момент. Данный вычет предоставляется в размере максимум 3 000 000 рублей и может быть заявлен только по 1 объекту.
Если у Вас с мужем в планах есть покупка другого имущества с привлечением ипотеки, то муж может сейчас по данной квартиры этот вычет не заявлять совсем и сохранить тем самым за собой право на будущее.
Заявив к вычету 1/3 суммы основного вычета и 1/3 суммы уплаченных процентов по этому имуществу, он полностью реализует свое право.

Если же Вы все таки хотите получить по данной квартире и основной вычет и вычет по процентам, то Вам в декларацию следует вписывать 2/3 от суммы указанной в справке, а мужу 1/3 от этого суммы.
На примере указанной суммы это составит: 
381 961 Х 1/3 = 127 320,33 рубля — может заявить муж
381 961 х 2/3 = 254 640, 67 — можете указать в декларации Вы.
В следующий год сумму по справке пять нужно будет разделить согласно долям и приплюсовать к размеру вычета по процентам, перешедшего с прошлого года.

2. На сумму субсидий, материнского капитала имущественный вычет не предоставляется.Чтобы понимать нужно ли вычитать сумму материнского капитала из заявленного имущественного вычета, нужно знать стоимость квартиры по договору купли-продажи.
Если квартира стоит, например, 7 000 000 рублей, и Вы погасили ипотеку частично МК, то следовало считать так:7 000 000 — 500 000 (примерная сумма МК) = 6 500 000 рублейКаждый из Вас мог бы заявить по 2 000 000 рублей ( 6 500 000 х 1/3 = 2 166 666,67 рублей и 6 500 000 х 2/3 = 4 333 333,33 рублей, но максимум можно заявить только 2 000 000 рублей).В этом случае, при частичном погашении ипотеки материнским капиталом для Вас ничего не меняется.
Или может быть так, что для Вас ничего не изменится, а мужу придется скорректировать сумму вычета в декларации.
Например, если квартира стоит 3 500 000, и Вы заявляли 2 000 000 рублей, а муж 1 166 666,67, то сумму имущественного вычета в декларации мужа следует скорректировать (уменьшить), следовательно изменится сумма перешедшего остатка с прошлого года.
Стоимость квартиры 3 500 000 рублей. МК — 500 000 рублей.С учетом МК получится следующее:3 500 000 — 500 000 = 3 000 000 рублей.Вы сможете заявить 2 000 000 рублей (3 000 000 х 2/3 = 2 000 000 рублей).
Муж сможет заявить 1 000 000 рублей (3 000 000 х 1/3 = 1 000 000 рублей).
В таком случае мужу следует скорректировать сумму вычета с 1 166 666,67 рублей до 1 000 000.

На вычете по уплаченных процентам частичное погашение МК не отражается.

Ответить
Светлана

Любовь, спасибо большое за подробный ответ. Я поясню. Квартира куплена в 2014 году за 4.800.000. Взяли в ипотеку 2.800.000 (2.000.000 — свои средства). Материнский капитал использован в 2015 году (453.000 руб). Как все-таки отобразить это в декларации? Напомню, я получаю сначала основной вычет — за себя с сыном (2/3), и муж за себя (1/3). Уменьшится ли максимальная сумма имущественного вычета?

Ответить
Елена

Здравствуйте,

если в справке о процентах отображается материанский капитал, то его отражать не нужно, указываете все данные за минусом маткапитала.

Налоговая инспекция это увидит из справки банка.

Если что-то будет не так указано, она Вам на это укажет и выплатит меньше.

Основной вычет не должен уменьшиться.

Вы получаете вычет за себя + сына — это будет равным 13% от 2 000 000 рублей.

Супруг получает 13% от 1 600 000 рублей.

Если материнский капитал указан в справке в колонке процентов, то вычет уменьшится только на сумму процентов.
В декларации укажите сумму процентов меньше на сумму маткапитала.

Если маткапитал уплачивался в основной долг, то ничего не трогайте, у Вас стоимость квартиры позволяет получить полностью вычет согласно долей.

Ответить

Добавить комментарий

Ваш e-mail не будет опубликован. Обязательные поля помечены *

Последние ответы
  • Как вернуть или не платить налог

    Здравствуйте. В январе 17 года мой муж продал1/2 квартиры, полученной в наследство (вторая часть квартиры, была завещена его сестре) в16 году. Договор продажи был составлен один, на сумму 1480 тыс.руб. При заполнении декларации, ему насчитали налог в сумме 31200руб. Муж покупает машину, достраивает дом(купленный недостоем ещё в 2000 году), в октябре 17 года ему по перейти…

  • Социальный вычет 13%

    Если муж зарегистрирован в другой области, а я в настоящее время с 2016 года(с 10.04) нахожусь в декрете в какую налоговую обращаться за вычетом на свое и лечение ребенка(до 18лет) по месту жительства мужа? Или по месту жительства меня? — если возврат за 2017 и 2018(позже) оформлять на мужа

  • Социальный вычет 13%

    Как ребенок достигший возраста 18лет не имеющий дохода(студент имеет стипендию) может получить соц.вычет за свое лечение?

  • заполнение 3ндфл на мужа и на меня

    Добрый день! Квартира куплена по ипотеке и в общую совместную собственность с мужем, по договору долевого строительства в 2016 году. Стоимость квартиры 1424150 т.р.. Акт приема-передачи подписан 29 декабря 2017 года. Будем писать с заявление о распределении доходов, дата заявления для налоговой важна?. Проценты уплаченные банку с 2016 года и на данный момент 193226,71 т.р Подскажите как перейти…

  • О первоочередности возврата НДФЛ

    Здравствуйте. У меня возник вопрос, касающийся первоочередности возврата НДФЛ. Если в одном и том же периоде были совершены расходы на лечение и покупку недвижимости, какой вычет возвращается первым? Я поняла, что отразить и те и другие расходы необходимо в одной декларации. Но ведь тогда получается, что имущественный вычет полностью покроет весь НДФЛ за год. И перейти…

  • Вычет при покупке квартиры

    Хочу купить квартиру в 2018 году. Другой собственности нет. До 2017 года работала официально 15 лет. Сейчас не работаю. Могу я получить вычет по доходам прошлых лет? Объясняя, что это накопления? Или нужно обязательно работать и вычет считать с момента покупки квартиры?

  • Как рассчитать налог с продажи квартиры, если за нее еще получаешь имущественный вычет?

    В 2015 году куплена квартира в совместную собственность мужем и женой за 2030000. Муж уже воспользовался правом имущественного вычета ранее, а жена в 2016 году подала декларацию на получение имущественного вычета на покупку квартиры. В 2017 году эту квартиру продали за 2200000. В 2017 году жена еще не получила в полном объеме имущественный вычет за покупку данной перейти…

  • Налоговый вычет на имущество

    У меня не приняли декларацию,так как объяснили,что квартира куплена когда ребенок былнесовершеннолетним в 2010 году,сейчас он работает,есть доверенность и справка НДФЛ,я пкнсионерка,на себя не могу оформить,что делать

  • Можно ли в декларации за 2017 год вернуть суммы платежей 2015-2016гг?

    Здравствуйте. В этом году узнала, что можно вернуть налог с сумм страховых взносов (договор накопительного страхования жизни, на 20 лет). Взносы плачу с 2015 года. Однако декларацию за 2015 и 2016 годы уже подавала (покупала квартиру, вся уплаченная сумма налога мне возвращена, т.е корректировать нет смысла). Можно ли суммы квитанций по взносам НСЖ за 2015, перейти…

  • Налоговый вычет за реабилитационное ведение после пластической операции

    Добрый день! Хочу вернуть налоговый вычет за пластическую операцию ринопластику. Реабилитационное ведение после операции отдельным пунктом в чеке. Его можно включить также в дорогостоящее лечение (код 02)? Спасибо!

  • Могу ли я, вернуть налоговый вычет находясь в декретном отпуске?

    Здравствуйте, подскажите пожалуйста! Я нахожусь в декретном отпуске с 2016г., в 2018г. проходила обследование:услуги терапевта 2 200 руб, сдавала анализы платно на сумму 2225руб., услуги окулиста 1350руб.,мрт головного мозга стоимостью 16192 руб. На все услуги есть договор и чеки об оплате. Вот теперь, вопрос вернут ли мне наловый вычет на все медицинские услуги или только? перейти…

  • Отражение операций по продаже дома с участком в 3-НДФЛ

    Добрый день! Физ.лицо № 1 как поручитель погасило долг другого физ.лица №2 по договору займа перед организацией . Физ.лицо № 2 теперь должно стало сумму 800 000 физ.лицу №1. У физ.лица №2 арестовали имущество, которое была выставлено на торги, но оно не реализовалось. Физ.лицу №1, т.е. взыскателю было предложено оставить это имущество за собой в перейти…