Бесплатные юридические консультации: +7 (123) 456-78-91 (Москва и МО)   |  +7 (123) 456-78-91 (Санкт-Петербург и ЛО)

С какого момента наступает право на налоговый вычет?



Добрый день! После какого момента вступает в право налоговый вычет по процентам (ипотека кредитный договор с декабря 2014 года). После покупки жилья по ДДУ, которое сдадут в конце декабря 2015 года? Возможно ли корректировка налоговой базы за любой период, в котором налогоплательщики получали доход по ставке тринадцать процентов? Спасибо.

Хотите задать вопрос или оставить комментарий?
13 комментариев “С какого момента наступает право на налоговый вычет?
Любовь Т.

ЗДравствуйте.

При покупке квартиры в новостройке по ДДУ, право на имущественный вычет возникает в год получения акта приема передачи.
Если Вы получаете акт в декабре  2015 года, то сможете заявить на имущественный вычет в 2016 году по доходам за 2015 год.

Уплаченные проценты по ипотеке, начиная с 2014 года, Вы можете включить в любую декларацию с 2015 года. 
ПОдавать декларации за более ранние года Вы не может — тогда у Вас еще не было права на имущественный вычет.

Например, подаете декларацию за 2015 год, указываете имущественный вычет + сумму процентов по ипотеке за все года с 2014 по 2015. Данные по уплаченным процентам указаны в справке, которую Вы можете взять в банке, где взят кредит. Эта справка является обязательным документом для подтверждения расходов на оплату по кредиту.
ДАлее, если у Вас образуется остаток по вычету, Вы подадите декларацию за 2016 год. В нее будет вписан остаток имущественного вычета, и сумма всех уплаченных к тому моменту процентов с 2014 по 2016 год (данные с 2014 по 2015 перенесутся из прошлой декларации).

Либо же Вы можете указать всю сумму процентов уплаченных процентов в последней декларации, в которой Вы будете заявлять остаток имущественного вычета.

Не совсем понятно, что Вы имеете в виду под корректировкой.

Ответить
Андрей

Добрый день! могу ли я сначала получить вычет по процентам ипотеки, а затем имущественный вычет? т.е. делать это в разные годы? Договор купли-продажи, акт передачи 2013 год, право собственности 2014 год. Могу ли я получать вычет по процентам с 2013 года, т.е. без ограничений?

Ответить
Василисса Александрова

Здравствуйте!

Сначала получают основной вычет по квартире, а затем идут проценты.

В первой декларации за 2014 год будет отражен основной вычет + проценты за 2013,2014 годы.

Когда получите основной вычет, тогда вторым этапом будут проценты.

Но советую в декларации 3-ндфл указывать проценты по мере их уплаты.

Ответить
Денис

Добрый день! Я купил квартиру в 2015 году по предварительному договору купли-продажи в ипотеку, в 2016 году оформил договор купли-продажи и право собственности, могу ли я получить налоговый вычет за 2015 год?

Ответить
Елена

Здравствуйте!

Вы можете начать получать налоговый вычет только с 2016 года, подав на возврат декларацию 3-ндфл за 2016 год в 2017 году.

Ответить
Анна

Добрый день.
Я взяла кредит на квартиру в 2013г., свидетельство о собственности получено в 2015. Закон о фиксировании базы по %% в 3 000 000руб. вступил в силу с 01.01.2014 и там написано, ограничение суммы уплаченных по целевым займам (кредитам) процентов, принимаемых к вычету, применяется к займам (кредитам), полученным после 1 января 2014 года. Суммы уплаченных процентов по целевым займам (кредитам), полученным до 2014 года, могут быть включены в состав имущественного вычета в полном размере без каких-либо ограничений.
Могу ли я возвратить 13% с процентов со всей суммы процентов, учитывая то, что свидетельство на собственность получено в 2015?
Заранее спасибо.

Ответить
Любовь Т.



Цитата
Ответить
Анюта

Добрый день. Я приобрела квартиру по ДДУ в 2013г. частично на кредитные средства (ипотека). в январе 2016г. был подписан акт приема- передачи имущества и в мае 2016г. было выдано Свидетельство о собственности. Скажите пожалуста, за какие годы я могу подавать декларацию на налоговый вычет по доходам и за какие годы по уплаченным процентам. Заранее спасибо.

Ответить
Райля

Добрый день!

Разъясните, пожалуйста, варианты возврата налога при покупке квартиры. Я могу вернуть налоги, удерживаемые с заработной платы. Какую сумму мне вернут, начиная с даты получения собственности? Плюс к этому могу я еще вернуть налог с уплаченных процентов по ипотеке? Или как? Кредит оформлен в ноябре 2015г, акт приема передачи в марте 2016г, собственность получена в мае 2016. Спасибо!

Ответить
Александр

Добрый день я купил квартиру в 2012 году,а вычет оформил в 2014 году на сумму 1,5 мил. р. могу ли я получить вычет на 500 т.р. от другой квартиры купленной в 2015 году?

Ответить
Елена 96

добрый день.
Помогите распределить сумму стоимость доли для .
В декабре 2013 продали квартиру 2 040 000 (собственниками были жена и сын несовершеннолетний)
взяли ипотеку 2 100 000
в декабре 2013 купили квартиру за 3 680 000 ( оформлено по 1/3 на жену, сына и мужа) документы о собственности датированы январем 2014г.

Ответить
Любовь Т.

Цитата:
"Добрый день! Разъясните, пожалуйста, варианты возврата налога при покупке квартиры. Я могу вернуть налоги, удерживаемые с заработной платы. Какую сумму мне вернут, начиная с даты получения собственности? Плюс к этому могу я еще вернуть налог с уплаченных процентов по ипотеке? Или как? Кредит оформлен в ноябре 2015г, акт приема передачи в марте 2016г, собственность получена в мае 2016. Спасибо!"

Здравствуйте.

Право на имущественный вычет возникает в год получения правоустанавливающего документа. Если Вы приобретали квартиру по договору купли продажи, то таким документом будет являться свидетельство о регистрации права собственности, сейчас свидетельство заменено выпиской, по выписке ориентируетесь на дату внесения в ЕГРП/ЕГРН.
Если Вы приобретали квартиру по договору инвестирования, то правоустанавлвающий документ — акт приема передачи.

Есть два способа получения налогового вычета по покупке имущества.
1. Через налоговую инспекцию — возврат осуществляется за прощедший налоговый период. К расчету принимается весь прошедший период — год.
Например, акт получен в марте 2016 года, значит сейчас в 2017 году можно получить возврат за весь 2016 год.
2. Через работодателя можно получить возврат НДФЛ за текущий период. Возврат будет производится каждый месяц, путем не взымания с Вашего дохода НДФЛ.
Например, сейчас Вы можете получить в налоговой инспекции уведомление и предоставить его работодателю. Начиная с месяца подачи документов работодателю Вам будет выплачиваться полная заработная плата без взымания НДФЛ.
Если к концу года Вы не получите весь вычет, то сможете в следующем году запросить еще уведомление и передать его работодателю для продолжения полуения вычета.

Вычет по уплаченным процентам банку можно получать по мере уплаты процентов. СЕйчас, на момент 2017 года, Вы можете получить возврат через налоговую инспекцию по процентам, уплаченным в 2015 и 2016 годах.
Через работодателя Вы можете получить возврат по процентам за прошедшие 2015, 2016 года, а также те месяца 2017 года, которые войдут в справку для налоговой на момент предоставления документов в налоговую инспекцию с целью запроса уведомления для работодателя.

Вам нужно сейчас подать документы за прошедший 2016 год в налоговую инспекцию.
ЕСли по доходам за 2016 год Вы не получаете весь полагающийся имущественный вычет, то можете продолжить получать его в следующем году, либо запросить уведомление для работодателя и получать вычет в текущем году через работодателя.

Ответить
Любовь Т.

Цитата:
"добрый день. Помогите распределить сумму стоимость доли для . В декабре 2013 продали квартиру 2 040 000 (собственниками были жена и сын несовершеннолетний) взяли ипотеку 2 100 000 в декабре 2013 купили квартиру за 3 680 000 ( оформлено по 1/3 на жену, сына и мужа) документы о собственности датированы январем 2014г."
————————————

Здравствуйте.
Если проданная квартира в 2013 году была в собственности более 3 лет на момент продажи и не приобреталась (а была например, получена в дар/наследство/приватизирована), то о ней можете забыть. Она уже нигде не будет фигурировать в декларациях и налоговых вычетах.
Если же квартира приобреталась супругой и сохранились все документы, то может быть заявлен имущественный вычет по этой квартире в макксимальном размере (при покупке не ранее чем в 2008 году). А вы заявите по новой.

По квартире, приобретенной и оформленной в 2014 году, имущественный вычет предоставляется по новым правилам.
А именно: имущественный вычет предоставляется в размере не более 2 000 000 рублей на собственника.
Не смотря на то, что форма собственности у Вас долевая, Вы можете распределеить имущественный вычет между собой с супругой в любом соотношении, а также распределить имущественный вычет за долю несовершеннолетнего ребенка.

Можно рассматривать так, имеется квартира стоимостью по документам 3 680 000 рублей.
2 000 000 рублей — максимальный размер имущественного вычета, может заявить супруг, остальную сумму 1 680 000 рублей — может заявить супруга.
К комплекту документов следует приложить:
заявление о рапсределении имущественного вычета за долю квартиры несовершеннолетнего в размере 3 680 000 х 1/3 между супругами, например 100% — жене, супругу — 0%.
заявление о распределении фактически понесенных расходов на приобретении квартиры между супругами, в котором Вы укажите, что 2 000 000 — рублей заявляете Вы, остальное — супруга.
Таким образом, имущественный вычет супруги составит 1 680 000 рублей, из которых часть — ее расходы на покупку квартиры по заявлению о распределении, другая часть -вычет за долю несовершеннолетнего.
В комплект документов будет входить копия свидетельства о браке, копия свидетельства о рождении ребенка.

Ответить
Добавить комментарий

Ваш e-mail не будет опубликован. Обязательные поля помечены *

Последние ответы
  • Замена тазобедренного сустава маме

    После перелома шейки бедра купили эндопротез тазобедренного сустава у сторонней организации(документы на покупку ,кассовый чек оформлены на маму.Платила я).Операция была бесплатной.Хочу вернуть 13% за эндопротез. В поликлинике выдали выписку из истории болезни с указанием того,сто был перелом шейки бедра и операция по замене сустава.Что еще нужно для налоговой?

  • За какой год можно подать декларацию 3НДФЛ

    Здравствуйте! Подскажите,пожалуйста, мой отец в июне 2014г. вышел на пенсию и в сентябре 2014г. купил 1/2 часть дома. Сейчас, в апреле 2017г. он хочет подать декларацию 3НДФЛ на имущественный вычет. За какие года он может подать декларацию. В налоговой ему сказали, что он уже пропустил сроки. Спасибо!

  • Распределение налогового вычета — вопрос № 2

    Здравствуйте! Проконсультируйте, пожалуйста, по следующему вопросу. В 2016 году мать и дочь купили квартиру в долевую собственность (1/2 доли у каждой) за 2 800 000. По документам мать заплатила 2 000 000, дочь — 800 000. Если налоговый вычет распределяется в соответствии с долями, то каждая может получить вычет с суммы 1 400 000. Но перейти…

  • ВЫЧЕТ НА РЕБЕНКА И НА ОБУЧЕНИЕ В 2016

    Добрый вечер! У меня 2е детей. Вычет предоставлялся только на 1го ребёнка по коду 114. На второго ребёнка не предоставлялся. Как мне это указать в программе. И как потом указать ещё данные за обучение. Еще на листе А нужно указывать ИНН источника выплаты дохода, КПП и Код по ОКТМО это всё я беру из справки перейти…

  • корректировка налоговой декларации за 2014,2015годы

    За 2014, 2015г. поданы декларации по возврату налоговых вычетов за покупку квартиры (собственник один). Возврат по приобретению квартиры не завершен, он переходит на последующие годы. Есть смысл делать корректировку за 2014г.-2015г. во возврату в связи с уплаченными добровольными взносами в пенсионный фонд. Если суммы для возврата не осталось за указанные годы, т.к. они уже возвращались. перейти…

  • Оплата за лечение ортодонта

    Здравствуйте! Подскажите, пожалуйста, можно ли вернуть 13 процентов за платные услуги (лечение у ортодонта 13 летнего ребенка). Были выполнены: установка брекетов, неоднократные снимки, консультации 1 раз в 1,5-2 месяца. Все чеки на платные услуги сохранены. Лечение началось с ноября 2015 года и продолжается по настоящее время. На установку брекетов затрачено 78 тыс.рублей, снимки примерно 2,5 перейти…

  • ЗА КАКОЙ ГОД НАЧИНАТЬ ЗАПОЛНЯТЬ ДЕКЛАРАЦИЮ ПО ИМУЩЕСТВЕННОМУ ВЫЧЕТУ

    ЗА КАКОЙ ГОД НАЧИНАТЬ ЗАПОЛНЯТЬ ДЕКЛАРАЦИЮ ПО ИМУЩЕСТВЕННОМУ ВЫЧЕТУ,ЕСЛИ КУПИЛИ УЧАСТОК ПОД ИЖС В 2014 ГОДУ И В ГРАФЕ «ГОД НАЧАЛА ИСПОЛЬЗОВАНИЯ ВЫЧЕТА» КАКОЙ ГОД СТАВИТЬ? СПАСИБО.

  • получение налогового вычета — Вопрос № 7

    здравствуйте, могли бы вы подсказать, можно ли претендовать на налоговый вычет в данной ситуации: у меня с мужем была по 1/2 доли в квартире, в 2014 году мой муж умер, и мы с дочкой вступили в наследство и получили по 1/4 доле мужа, квартиру продали в 2016 году, я пенсионерка а дочь не работает, квартира перейти…

  • возврат налога за договоры ДМС родственников (2014-2016)

    ДОбрый день, подскаджите, пожалуйста, возможно ли вернуть подоходный налог за договоры ДМС, начиная с 2014 года? Как правильно заполнить декларацию 3-НДФЛ на подобного вида возврат?

  • Как правильно заполнить уточнённую декларацию 3 НДФЛ?

    Допустили ошибку в декларации вместо суммы налога подлежащей возврату из бюджета поставили общую сумму налога исчисления к уплате. Как правильно заполнить уточнённую декларацию?

  • О возврате процентов по ипотеке.

    Добрый день. В 2011 году купила квартиру за 1млн.руб. 130 тыс. имущественного вычета получила. В 2011 году купила еще одну квартиру в ипотеку. Верно ли я поняла, что вычет по ипотечным процентам получить могу?? И если заполнять 3НДФЛ, могу ли я подать ее за 2016 год, указав там сумму всех процентов, уплаченных с 2011 года??

  • налоговый вычет за очное и заочное обучение своих детей по разным программам

    1). Можно ли получить налоговый вычет за образовательную услугу за дочь, обучающуюся заочно, не работающую по причине ухода за своим ребёнком до 3-летнего возраста? 2). Можно ли получить налоговый вычет за образовательную услугу: Программа профессиональной переподготовки «Переводчик в сфере профессиональной коммуникации» также за дочь, но обучающуюся очно? Ранее налоговым вычетом не пользовались.