Бесплатные юридические консультации: +7 (123) 456-78-91 (Москва и МО)   |  +7 (123) 456-78-91 (Санкт-Петербург и ЛО)

С какого момента наступает право на налоговый вычет?



Добрый день! После какого момента вступает в право налоговый вычет по процентам (ипотека кредитный договор с декабря 2014 года). После покупки жилья по ДДУ, которое сдадут в конце декабря 2015 года? Возможно ли корректировка налоговой базы за любой период, в котором налогоплательщики получали доход по ставке тринадцать процентов? Спасибо.

Хотите задать вопрос или оставить комментарий?
13 комментариев “С какого момента наступает право на налоговый вычет?
Любовь Т.

ЗДравствуйте.

При покупке квартиры в новостройке по ДДУ, право на имущественный вычет возникает в год получения акта приема передачи.
Если Вы получаете акт в декабре  2015 года, то сможете заявить на имущественный вычет в 2016 году по доходам за 2015 год.

Уплаченные проценты по ипотеке, начиная с 2014 года, Вы можете включить в любую декларацию с 2015 года. 
ПОдавать декларации за более ранние года Вы не может — тогда у Вас еще не было права на имущественный вычет.

Например, подаете декларацию за 2015 год, указываете имущественный вычет + сумму процентов по ипотеке за все года с 2014 по 2015. Данные по уплаченным процентам указаны в справке, которую Вы можете взять в банке, где взят кредит. Эта справка является обязательным документом для подтверждения расходов на оплату по кредиту.
ДАлее, если у Вас образуется остаток по вычету, Вы подадите декларацию за 2016 год. В нее будет вписан остаток имущественного вычета, и сумма всех уплаченных к тому моменту процентов с 2014 по 2016 год (данные с 2014 по 2015 перенесутся из прошлой декларации).

Либо же Вы можете указать всю сумму процентов уплаченных процентов в последней декларации, в которой Вы будете заявлять остаток имущественного вычета.

Не совсем понятно, что Вы имеете в виду под корректировкой.

Ответить
Андрей

Добрый день! могу ли я сначала получить вычет по процентам ипотеки, а затем имущественный вычет? т.е. делать это в разные годы? Договор купли-продажи, акт передачи 2013 год, право собственности 2014 год. Могу ли я получать вычет по процентам с 2013 года, т.е. без ограничений?

Ответить
Василисса Александрова

Здравствуйте!

Сначала получают основной вычет по квартире, а затем идут проценты.

В первой декларации за 2014 год будет отражен основной вычет + проценты за 2013,2014 годы.

Когда получите основной вычет, тогда вторым этапом будут проценты.

Но советую в декларации 3-ндфл указывать проценты по мере их уплаты.

Ответить
Денис

Добрый день! Я купил квартиру в 2015 году по предварительному договору купли-продажи в ипотеку, в 2016 году оформил договор купли-продажи и право собственности, могу ли я получить налоговый вычет за 2015 год?

Ответить
Елена

Здравствуйте!

Вы можете начать получать налоговый вычет только с 2016 года, подав на возврат декларацию 3-ндфл за 2016 год в 2017 году.

Ответить
Анна

Добрый день.
Я взяла кредит на квартиру в 2013г., свидетельство о собственности получено в 2015. Закон о фиксировании базы по %% в 3 000 000руб. вступил в силу с 01.01.2014 и там написано, ограничение суммы уплаченных по целевым займам (кредитам) процентов, принимаемых к вычету, применяется к займам (кредитам), полученным после 1 января 2014 года. Суммы уплаченных процентов по целевым займам (кредитам), полученным до 2014 года, могут быть включены в состав имущественного вычета в полном размере без каких-либо ограничений.
Могу ли я возвратить 13% с процентов со всей суммы процентов, учитывая то, что свидетельство на собственность получено в 2015?
Заранее спасибо.

Ответить
Любовь Т.



Цитата
Ответить
Анюта

Добрый день. Я приобрела квартиру по ДДУ в 2013г. частично на кредитные средства (ипотека). в январе 2016г. был подписан акт приема- передачи имущества и в мае 2016г. было выдано Свидетельство о собственности. Скажите пожалуста, за какие годы я могу подавать декларацию на налоговый вычет по доходам и за какие годы по уплаченным процентам. Заранее спасибо.

Ответить
Райля

Добрый день!

Разъясните, пожалуйста, варианты возврата налога при покупке квартиры. Я могу вернуть налоги, удерживаемые с заработной платы. Какую сумму мне вернут, начиная с даты получения собственности? Плюс к этому могу я еще вернуть налог с уплаченных процентов по ипотеке? Или как? Кредит оформлен в ноябре 2015г, акт приема передачи в марте 2016г, собственность получена в мае 2016. Спасибо!

Ответить
Александр

Добрый день я купил квартиру в 2012 году,а вычет оформил в 2014 году на сумму 1,5 мил. р. могу ли я получить вычет на 500 т.р. от другой квартиры купленной в 2015 году?

Ответить
Елена 96

добрый день.
Помогите распределить сумму стоимость доли для .
В декабре 2013 продали квартиру 2 040 000 (собственниками были жена и сын несовершеннолетний)
взяли ипотеку 2 100 000
в декабре 2013 купили квартиру за 3 680 000 ( оформлено по 1/3 на жену, сына и мужа) документы о собственности датированы январем 2014г.

Ответить
Любовь Т.

Цитата:
"Добрый день! Разъясните, пожалуйста, варианты возврата налога при покупке квартиры. Я могу вернуть налоги, удерживаемые с заработной платы. Какую сумму мне вернут, начиная с даты получения собственности? Плюс к этому могу я еще вернуть налог с уплаченных процентов по ипотеке? Или как? Кредит оформлен в ноябре 2015г, акт приема передачи в марте 2016г, собственность получена в мае 2016. Спасибо!"

Здравствуйте.

Право на имущественный вычет возникает в год получения правоустанавливающего документа. Если Вы приобретали квартиру по договору купли продажи, то таким документом будет являться свидетельство о регистрации права собственности, сейчас свидетельство заменено выпиской, по выписке ориентируетесь на дату внесения в ЕГРП/ЕГРН.
Если Вы приобретали квартиру по договору инвестирования, то правоустанавлвающий документ — акт приема передачи.

Есть два способа получения налогового вычета по покупке имущества.
1. Через налоговую инспекцию — возврат осуществляется за прощедший налоговый период. К расчету принимается весь прошедший период — год.
Например, акт получен в марте 2016 года, значит сейчас в 2017 году можно получить возврат за весь 2016 год.
2. Через работодателя можно получить возврат НДФЛ за текущий период. Возврат будет производится каждый месяц, путем не взымания с Вашего дохода НДФЛ.
Например, сейчас Вы можете получить в налоговой инспекции уведомление и предоставить его работодателю. Начиная с месяца подачи документов работодателю Вам будет выплачиваться полная заработная плата без взымания НДФЛ.
Если к концу года Вы не получите весь вычет, то сможете в следующем году запросить еще уведомление и передать его работодателю для продолжения полуения вычета.

Вычет по уплаченным процентам банку можно получать по мере уплаты процентов. СЕйчас, на момент 2017 года, Вы можете получить возврат через налоговую инспекцию по процентам, уплаченным в 2015 и 2016 годах.
Через работодателя Вы можете получить возврат по процентам за прошедшие 2015, 2016 года, а также те месяца 2017 года, которые войдут в справку для налоговой на момент предоставления документов в налоговую инспекцию с целью запроса уведомления для работодателя.

Вам нужно сейчас подать документы за прошедший 2016 год в налоговую инспекцию.
ЕСли по доходам за 2016 год Вы не получаете весь полагающийся имущественный вычет, то можете продолжить получать его в следующем году, либо запросить уведомление для работодателя и получать вычет в текущем году через работодателя.

Ответить
Любовь Т.

Цитата:
"добрый день. Помогите распределить сумму стоимость доли для . В декабре 2013 продали квартиру 2 040 000 (собственниками были жена и сын несовершеннолетний) взяли ипотеку 2 100 000 в декабре 2013 купили квартиру за 3 680 000 ( оформлено по 1/3 на жену, сына и мужа) документы о собственности датированы январем 2014г."
————————————

Здравствуйте.
Если проданная квартира в 2013 году была в собственности более 3 лет на момент продажи и не приобреталась (а была например, получена в дар/наследство/приватизирована), то о ней можете забыть. Она уже нигде не будет фигурировать в декларациях и налоговых вычетах.
Если же квартира приобреталась супругой и сохранились все документы, то может быть заявлен имущественный вычет по этой квартире в макксимальном размере (при покупке не ранее чем в 2008 году). А вы заявите по новой.

По квартире, приобретенной и оформленной в 2014 году, имущественный вычет предоставляется по новым правилам.
А именно: имущественный вычет предоставляется в размере не более 2 000 000 рублей на собственника.
Не смотря на то, что форма собственности у Вас долевая, Вы можете распределеить имущественный вычет между собой с супругой в любом соотношении, а также распределить имущественный вычет за долю несовершеннолетнего ребенка.

Можно рассматривать так, имеется квартира стоимостью по документам 3 680 000 рублей.
2 000 000 рублей — максимальный размер имущественного вычета, может заявить супруг, остальную сумму 1 680 000 рублей — может заявить супруга.
К комплекту документов следует приложить:
заявление о рапсределении имущественного вычета за долю квартиры несовершеннолетнего в размере 3 680 000 х 1/3 между супругами, например 100% — жене, супругу — 0%.
заявление о распределении фактически понесенных расходов на приобретении квартиры между супругами, в котором Вы укажите, что 2 000 000 — рублей заявляете Вы, остальное — супруга.
Таким образом, имущественный вычет супруги составит 1 680 000 рублей, из которых часть — ее расходы на покупку квартиры по заявлению о распределении, другая часть -вычет за долю несовершеннолетнего.
В комплект документов будет входить копия свидетельства о браке, копия свидетельства о рождении ребенка.

Ответить

Добавить комментарий

Ваш e-mail не будет опубликован. Обязательные поля помечены *

Последние ответы
  • Доброе утро! Я поменял окна в своей квартире.

    Могу ли я получить налоговый вычет с суммы заплаченной за окна. Сумма 115000. Спасибо.

  • Имущественный вычет

    Не могу разобраться в ситуации Я купила квартиру 1/2 доли со своим ребенком несовершеннолетним. Стоимость квартиры 7000000 руб. Оплатила сома (собственные средства). Подскажите на какую сумму я могу заявить имущественный вычет? Только на 2 м.р. или 2+2= 4 м.р. То есть за себя и своего ребенка. Нет не где ответа, перевернула весь интернет. Спасибо

  • Лечение

    Возможно ли вернуть налог 13% за МРТ,а также за платное УЗИ в клинике. Если да какие необходимо документы.

  • причина отказа в выплате

    мне отказали в выплате за операцию отца (которая была в сентябре 2014 года) в размере 4518 рублей указав причину отказа : «данная переплата камеральным отделом не подтверждена». Хотелось бы понять , что это значит? с моей стороны документы были предоставлены в мае 2017 ,которые не приняли из за того что у меня оказалось по какой перейти…

  • Возврат налогового вычета при установке прав требования

    В 2014 году мама приобрела квартиру однокомнатную в строящемся доме, в 2015 передаёт дочери по договору переуступки права на квартиру и пишет расписку о получении денежных средств компенсации за квартиру. В 2016 дом сдаётся идочь подписывает акт приёмки дома и вступает в собственность Имеет ли дочь право на наловый вычет за 2016т. к. работает.

  • Возврат процентов по ипотеке

    Здравствуйте! Подскажите пожалуйста, купила по ипотеке квартиру в 2012 году. Сейчас в 2017г. хочу вернуть уплаченные проценты. Я могу заполнить только одну декларацию за 2016 год с указанием в ней уплаченные проценты с 2012 по 2016гг.? И справку о доходах с работы соответственно брать только за 2016г.? Спасибо!

  • Возврат подоходного за уплаченные проценты по ипотеке.

    Здравствуйте, в 2012 году я купила квартиру за 1 500 000 руб., из них 550 000 руб. ипотека (на 10 лет). С июня 2013г по октябрь 2015г я была в декретном отпуске. В декабре 2013г я выплатила часть ипотеки материнским капиталом (на уменьшение суммы), остатки ипотеки продолжаю выплачивать. Я могу подать на возврат подоходного по уплаченным процентам перейти…

  • Корректировка 3-НДФЛ

    Здравствуйте! Подскажите, пожалуйста. Мой муж купил квартиру совместно с несовершеннолетним сыном по 1/2 доли. В 2014 году и до настоящего года подавал декларацию 3НДФЛ только на себя (1/2 суммы). Можно ли сдать уточненную декларацию за 2014, 2015 и 2016год, где изменить сумму вычета, а именно включить доход сына.

  • ДМС (добровольное медицинское страхование)

    Мне отказали в возврате, так как договор ДМС корпоративный и мне его на руки не дают, как и платежку об оплате суммы за 1000 сотрудников. У меня на руках есть полис ДМС на имя моего ребенка. Справки из бухгалетрии о вычете из зарплаты страховой суммы. Права ли налоговая инспекция или надо добиваться возврата?

  • Вычет по процентам по ипотеке

    Добрый день! В2009г купила квартиру в ипотеку.В 2012г выплатила всю сумму долга и % по ипотеке. С 2013г предоставила в налоговую 3НДФЛ на вычет по квартире и процентам и все нужные документы ( есть отметка в декларации) и каждый год мне возвращали. Предоставила и за 2016г 3НДФЛ за % по ипотеке.Сейчас у меня требует налоговая перейти…

  • Имущественный вычет

    Здравствуйте, скажите пожалуйста, правомерно ли мне отказала налоговая в выплате имущественного вычета на покупку квартиры по ДДУ? Застройщик прислал односторонний акт передачи на основании п.6,ст.8 214-ФЗ , в котором четко прописано, что все обязательства между сторонами выполнены в полном объеме, на основании этого акта я могу оформить собственность, что в акте прописано тоже. В акте перейти…

  • заполнение 3НДФЛ

    Здравствуйте ! Я работающая пенсионерка. Право на квартиру оформила в 2016г. ипотечный кредит с 2014г. Вопрос такой . Заполняю 3НДФЛ за 2016г. переношу остатки по покупки квартиры в 2015г. и добавляю % по кредиту . В 2015г. имущественные вычеты по покупке квартиры полностью использованы. Нужно ли использованные имущественные вычеты по покупке квартиры (2 000 000 перейти…