Бесплатные юридические консультации: +7 (123) 456-78-91 (Москва и МО)   |  +7 (123) 456-78-91 (Санкт-Петербург и ЛО)

налоговый вычет на квартиру с ипотекой



Добрый день! В конце января 2015 года, я продавал недвижимость, собственником был менее трех лет (3450000 рублей). В начале апреля того же года приобрел другую недвижимость(5450000 рублей). Часть сумма была взята в ипотеку, сроком на одиннадцать лет. Сумма по процентной ставке составит 1400000 рублей. Подскажите, как будут учитываться процентные ставки по ипотеке, если выплату произведем досрочно, и когда будут доступны вычеты? Через одиннадцать лет после погашения ипотеки? Или в конце 2015 года? И можно ли при подаче декларации указать сразу же вычеты за лечение и обучение ребенка в 2015 году? Или все писать отдельно? Заранее благодарю.

Хотите задать вопрос или оставить комментарий?
Один ответ “налоговый вычет на квартиру с ипотекой
Любовь Т.

Здравствуйте.

Вы продали недвижимость, которой владели менее 3 лет, поэтому обязаны до 30 апреля 2016 года подать в налоговую декларацию с указанием полученного дохода.

При исчислении налога Вы можете воспользоваться имущественными вычетами согласно п. 2, ст. 220 НК РФ:
— применить имущественный вычет по продаже на сумму фактически произведенных и документально подтвержденных расходов (по пп. 2, п. 2, ст.220 НК РФ). В налоговую обязательно предоставляются подтверждающие документы на покупку (копия договора на покупку и копии платежных документов).
(Полученный доход — Подтвержденный расход = Налогооблагаемая база).      

— либо применить имущественный вычет в размере 1 000 000 рублей согласно (по пп. 1, п. 2, ст. 220 НК РФ).    
В данном случае не требуется подтверждать расходы на приобретение имущества.
(Полученный доход — 1 000 000 = Налогооблагаемая база).

Ваш доход составил 3 450 000 рублей.
Если применяете вычет в размере 1 000 000 рублей, то для налогообложения будет рассматриваться сумма (3 450 000 — 1 000 000) = 2 450 000 рублей.
Если Вы данное имущество приобретали и у Вас сохранились документы на покупку (договор купли продажи или другой договор, и платежные документы), то выгоднее применять вычет на расходы, так как расходы скорее всего составляют больше 1 000 000 рублей.

Далее Вы приобрели другое имущество.
Если в 2015 году Вы получили/получите правоустанавливающий документ на это имущество (свидетельство о собственности для вторичного имущества или акт приема передачи для первичного), то начиная с 2015 года сможете заявлять имущественный вычет по покупке.
Данный вычет предоставляется один раз в жизни. Если ранее Вы исчерпали свое право, то повторно применить его не возможно.

Максимальный размер имущественного вычета на каждого собственника — 2 000 000 рублей.
Если собственник Вы один, но при этом имущество покупалось в браке, то имущество будет считаться совместно нажитым в браке. И с точки зрения имущественного вычета каждый из Вас или оба могут претендовать на получение вычета, для этого необходимо вместе с документами подать заявление на распределение вычета между супругами.
При сумме покупки 5 450 000 рублей каждый из супругов может заявить по 2 000 000 рублей к вычету.

Далее что касается процентов по ипотеке.
К вычету доступна сумма расходов, которую Вы понесли при уплате процентов по ипотечному кредиту.
Вычет по процентам Вы можете заявлять начиная с года получения правоустанавливающего документа на имущество. То есть ждать окончания выплаты ипотеки не нужно.
По итогам года Вы сможете узнать ту сумму, которую уплатили банку за прошедший год за проценты по ипотеке.
Эту сумму можно будет заявить в декларации.
На следующий год Вы уплатите еще некую сумму процентов, и сможете опять указать ее в следующей декларации, прибавив к остатку вычета, перешедшего с прошлого года.

Если в 2015 году Вы будете оплачивать свое лечение, обучение, обучение и лечение детей, то суммы расходов нужно будет указать в этой же декларации.
Суммарно социальный налоговый вычет составляет в год 120 000 рублей (включает лечение Ваше и детей, и Ваше обучение), дополнительно максимум 50 000 рублей за обучение каждого ребенка.

Возвращаясь к суммам, которые Вы укажите в декларации за 2015, расчет будет выглядеть так:
3 450 000 (доход от продажи имущества в январе) — 1 000 000 (имущественный вычет) — 2 000 000 рублей (имущественный вычет по покупке) — Х (уплаченные проценты по ипотеке за 2015 год) — Y (социальные вычеты) = Налогооблагаемый доход.

В декларацию будет включен также Ваш доход за 2015 год.

Если суммарно за год доходы превысят расходы, то Вы сможете получить из бюджета некую сумму обратно на счет.
Если суммарно расходы превысят доходы, то 13% от полученной суммы необходимо будет уплатить в бюджет.

Как уже отмечалось выше, имущественный вычет сможет заявить и жена.
В ее декларации будет указаны данные по купленной квартире, размер вычета 2 000 000 рублей, доход за 2015 год.
За 2015 год она сможет получить возврат.

Также отмечу, что социальные налоговые вычета за обучение детей может заявить любой родитель, при этом не имеет значения на кого оформлены платежные документы — на Вас или на жену.

Ответить

Добавить комментарий

Ваш e-mail не будет опубликован. Обязательные поля помечены *

Последние ответы
  • ДМС (добровольное медицинское страхование)

    Мне отказали в возврате, так как договор ДМС корпоративный и мне его на руки не дают, как и платежку об оплате суммы за 1000 сотрудников. У меня на руках есть полис ДМС на имя моего ребенка. Справки из бухгалетрии о вычете из зарплаты страховой суммы. Права ли налоговая инспекция или надо добиваться возврата?

  • Замена тазобедренного сустава маме

    После перелома шейки бедра купили эндопротез тазобедренного сустава у сторонней организации(документы на покупку ,кассовый чек оформлены на маму.Платила я).Операция была бесплатной.Хочу вернуть 13% за эндопротез. В поликлинике выдали выписку из истории болезни с указанием того,сто был перелом шейки бедра и операция по замене сустава.Что еще нужно для налоговой?

  • За какой год можно подать декларацию 3НДФЛ

    Здравствуйте! Подскажите,пожалуйста, мой отец в июне 2014г. вышел на пенсию и в сентябре 2014г. купил 1/2 часть дома. Сейчас, в апреле 2017г. он хочет подать декларацию 3НДФЛ на имущественный вычет. За какие года он может подать декларацию. В налоговой ему сказали, что он уже пропустил сроки. Спасибо!

  • Распределение налогового вычета — вопрос № 2

    Здравствуйте! Проконсультируйте, пожалуйста, по следующему вопросу. В 2016 году мать и дочь купили квартиру в долевую собственность (1/2 доли у каждой) за 2 800 000. По документам мать заплатила 2 000 000, дочь — 800 000. Если налоговый вычет распределяется в соответствии с долями, то каждая может получить вычет с суммы 1 400 000. Но перейти…

  • ВЫЧЕТ НА РЕБЕНКА И НА ОБУЧЕНИЕ В 2016

    Добрый вечер! У меня 2е детей. Вычет предоставлялся только на 1го ребёнка по коду 114. На второго ребёнка не предоставлялся. Как мне это указать в программе. И как потом указать ещё данные за обучение. Еще на листе А нужно указывать ИНН источника выплаты дохода, КПП и Код по ОКТМО это всё я беру из справки перейти…

  • корректировка налоговой декларации за 2014,2015годы

    За 2014, 2015г. поданы декларации по возврату налоговых вычетов за покупку квартиры (собственник один). Возврат по приобретению квартиры не завершен, он переходит на последующие годы. Есть смысл делать корректировку за 2014г.-2015г. во возврату в связи с уплаченными добровольными взносами в пенсионный фонд. Если суммы для возврата не осталось за указанные годы, т.к. они уже возвращались. перейти…

  • Оплата за лечение ортодонта

    Здравствуйте! Подскажите, пожалуйста, можно ли вернуть 13 процентов за платные услуги (лечение у ортодонта 13 летнего ребенка). Были выполнены: установка брекетов, неоднократные снимки, консультации 1 раз в 1,5-2 месяца. Все чеки на платные услуги сохранены. Лечение началось с ноября 2015 года и продолжается по настоящее время. На установку брекетов затрачено 78 тыс.рублей, снимки примерно 2,5 перейти…

  • ЗА КАКОЙ ГОД НАЧИНАТЬ ЗАПОЛНЯТЬ ДЕКЛАРАЦИЮ ПО ИМУЩЕСТВЕННОМУ ВЫЧЕТУ

    ЗА КАКОЙ ГОД НАЧИНАТЬ ЗАПОЛНЯТЬ ДЕКЛАРАЦИЮ ПО ИМУЩЕСТВЕННОМУ ВЫЧЕТУ,ЕСЛИ КУПИЛИ УЧАСТОК ПОД ИЖС В 2014 ГОДУ И В ГРАФЕ «ГОД НАЧАЛА ИСПОЛЬЗОВАНИЯ ВЫЧЕТА» КАКОЙ ГОД СТАВИТЬ? СПАСИБО.

  • получение налогового вычета — Вопрос № 7

    здравствуйте, могли бы вы подсказать, можно ли претендовать на налоговый вычет в данной ситуации: у меня с мужем была по 1/2 доли в квартире, в 2014 году мой муж умер, и мы с дочкой вступили в наследство и получили по 1/4 доле мужа, квартиру продали в 2016 году, я пенсионерка а дочь не работает, квартира перейти…

  • возврат налога за договоры ДМС родственников (2014-2016)

    ДОбрый день, подскаджите, пожалуйста, возможно ли вернуть подоходный налог за договоры ДМС, начиная с 2014 года? Как правильно заполнить декларацию 3-НДФЛ на подобного вида возврат?

  • Как правильно заполнить уточнённую декларацию 3 НДФЛ?

    Допустили ошибку в декларации вместо суммы налога подлежащей возврату из бюджета поставили общую сумму налога исчисления к уплате. Как правильно заполнить уточнённую декларацию?

  • О возврате процентов по ипотеке.

    Добрый день. В 2011 году купила квартиру за 1млн.руб. 130 тыс. имущественного вычета получила. В 2011 году купила еще одну квартиру в ипотеку. Верно ли я поняла, что вычет по ипотечным процентам получить могу?? И если заполнять 3НДФЛ, могу ли я подать ее за 2016 год, указав там сумму всех процентов, уплаченных с 2011 года??