Бесплатные юридические консультации: +7 (123) 456-78-91 (Москва и МО)   |  +7 (123) 456-78-91 (Санкт-Петербург и ЛО)

налоги с продажи квартиры и покупка новой недвижимости



Добрый день! В 2010 году сестра приобрела, используя доплату (450000 рубле) недвижимость. На эту сумму можно получить налоговые вычеты? Но сестра не работает с этого года, документы получили только недавно, потому что приобретали недвижимость в строящемся доме. Значит, покупка будет считаться только с 2015 года? Или с 2010 года? Можно ли подавать заявление на возвращение налогового вычета? И удержанные за три года налоги? Если продать эту недвижимость за 4000000 рублей (приобретали за 2800000 рублей), и купить две равноценные квартиры с доплатой в 700000 рублей, можно не платить налоги после продажи жилья? Заранее благодарю.

Хотите задать вопрос или оставить комментарий?
Один ответ “налоги с продажи квартиры и покупка новой недвижимости
Любовь Т.

Здравствуйте.

Право на имущественный вычет возникает в год получения правоустанавливающего документа.В случае покупки квартиры по ДДУ, таким документом является акт приема-передачи.Если акт был получен Вами в 2015 году, то первый год, за который можно подавать документы на имущественный вычет — 2015.

Если собственник не работает в 2015 год и не имеет доходов, облагаемых по ставке 13%, то получать налоговый вычет не может.
Ведь налоговый вычет — это возврат НДФЛ. Если нет доходов, облагаемых подоходным налогом, то и нечего возвращать из бюджета в качестве налогового вычета.

Право на имущественный вычет не имеет сроков давности. То есть сестра сможет начать получать вычет в любой год, как только у нее появятся доходы. И спустя 3 года, и даже спустя 10 лет. 
Уплаченные проценты по ипотеке тоже не пропадут, по мере уплаты ипотеки они будут копиться. Заявить к вычету по процентам можно не более 3 000 000 рублей.

Далее, что касается продажи данного имущества.
Так как на момент продажи срок владения имуществом составит менее 3 лет, необходимо будет собственнику подать декларацию, указать в ней полученный доход. Подача декларации — обязательна, срок подачи — 30 апреля 2016 года (в случае продажи в 2015 году).

При исчислении налога сестра может воспользоваться имущественными вычетами по продаже на сумму фактически произведенных и документально подтвержденных расходов (по пп. 2, п. 2, ст.220 НК РФ).
При этом в налоговую обязательно предоставляются подтверждающие документы на покупку (копия договора на покупку и копии платежных документов).
Вычет применяется по следующей схеме:
(Полученный доход — Подтвержденный расход = Налогооблагаемая база).    

Полученный доход в случае продажи составит 4 000 0000 рублей, а расходы 2 800 000 рублей + уплаченные проценты. В сумму расходов, затраченную на приобретение имущества можно применять расходы на уплату процентов по ипотеке (письмо МинФина от 25 мая 2015 г. N 03-04-07/29913).

Факт продажи имущества не мешает заявлять на имущественный вычет (письмо ФНС России от 08.10.2012 N ЕД-4-3/16925@, письмо УФНС России по г. Москве от 10.03.2011 N 20-14/4/21882@).
Это означает, что продав квартиру можно все равно заявить имущественный вычет.
При этом нужно обязательно подать в налоговую документы по списку.

Расчет:
4 000 000 (доход от продажи) — 2 800 000 (расход при покупке) — Х (сумма уплаченных процентов по ипотечному кредиту) — 2 000 000 (имущественный вычет) = Налогооблагаемая база.

Если разница отрицательная  —  то налогов платить не нужно будет. Наоборот, останется возможность вернуть из бюджета НДФЛ. Так как в 2015 году доходов не было, этот остаток перенесется на последующие периоды.
Если разница положительная, то 13% от нее составит налог, который необходимо будет оплатить до 15 июля 2016 года (в случае продажи квартиры в 2015 году).

Ответить

Добавить комментарий

Ваш e-mail не будет опубликован. Обязательные поля помечены *

Последние ответы
  • Возврат 13%

    Добрый вечер.Подскажите могу ли я вернуть 13% за покупку ортопедических стелек для ребенка?Компрессионные чулки по предписаниям врачей?

  • Имущественный и социальный вычеты

    Здравствуйте. В июле 2012г купила квартиру в ипотеку и получаю имущественный вычет с работы: на основании уведомления с ФНС 13% с зарплаты не удерживают и не будут удерживать еще до 2020г. В августе 2017г сын поступил в университет, обучение платное. Вопрос: могу ли я получить и как мне получить социальный вычет за учебу сына, учитывая перейти…

  • Имущественный налоговый вычет с обременением

    Добрый день. Куплена квартира с обременением(купил работодатель), договор купли-продажи и акт от августа 2017, право собственности подтверждает выписка из егрп от октября 2017. Я имею право на вычет в 2018 за 2017г.. Вопрос: я погасила долг за покупку в размере 1.5 миллиона рублей. Я имею право на вычет только на 195 тыс рублей, а когда перейти…

  • Налог

    Я получил участок от муниципалитета в 2003 г. Строил на нем дом до 2012г. Получил техпаспорт на дом в этом же году. Получил свидетельство на право собственности в 2014г. Продал дом в 2017 г. (менее 3х лет) за 1 700 000 р. Я не работающий пенсионер, более 10 лет. Чеков на строй материалов нет. Должен ли я перейти…

  • Возврат налога за покупку квартиры

    Если я работаю одновременно в двух организациях ,то мне надо предоставить 2НДФЛ от первого и второго рабочего места? За каждый год отдельно?

  • Налоговый вычет (военная ипотека+ доп средства

    Добрый вечер! Такой вопрос. Муж — военный, берем квартиру по военной ипотеке + доплачиваем еще чуть больше 4-х миллионов( половина доп денег мужа, половина моя) Хотим узнать, возможно ли получение налогового вычета мной с моих двух миллионов, а мужа с его (именно доп средств, не военной ипотеки!) При учете того,что дду заключается с мужем и перейти…

  • земельный участок и дом

    добрый день в 2016 году я приобрела землю в часную собственность. а 2017 году взяла сумму в кредит и построила по договору дом. он еще не оформлен. подскажите как мне поступить правильно чтобы вернуть налог

  • Перераспредление долей

    Добрый день! В апреле 2016 в браке была куплена квартира (5 млн) и собственность оформлена на моего мужа. В этом году муж подавал декларацию и уже получил часть своего вычета. Теперь мы узнали, что и я могла получить налоговый вычет, т.к. квартиры куплены в браке. Но в налоговой сказали, что это нужно было делать сразу перейти…

  • Имущественный вычет пенсионеру

    Добрый день! Я являюсь неработающим пенсионером с июня 2017 года. В 2015 году приобрёл недвижимость по дду (свидетельство о собственности от мая 2015 года). За какие года я могу получить имущественный вычет? Какой год указывать начало использования вычета? За какой год подавать первую декларацию? Спасибо!

  • как оформить 3-ндфл на имущественный вычет, если за этот же год уже получен вычет на лечение

    Добрый день! Помогите, пожалуйста разобраться с такой ситуацией. Я подаю декларацию на имущественный вычет за 3 года: 2014-2015-2016, в 2015 г. уже подавала на вычет за лечение и получила его. Теперь никак не могу понять, надо ли включать в декларацию 2015 года сумму, потраченную на лечение, и если включать, то надо ли при этом корректировать «вычет перейти…

  • Как рассчитать возврат налога

    В 2016 г куплена квартира в долевую собственность на троих за 3млн600 тыс руб. Один из собственников уже вернул себе ранее 260 тыс руб за первую квартиру. Как правильно подать налоговый вычет. Каждому из двух собственников (муж и жена) по 1 млн 800 тыс. Или каждый из них заявляет только на 1/3 по 666.666руб. ? перейти…

  • Заполнение 3НДФЛ

    Здравствуйте! Квартира покупалась по программе «Молодая семья». Цена квартиры 590т. руб. Нам была предоставлена рассрочка платежа по выкупу данной квартиры на пять лет. Стоимость этой услуги (рассрочка) — 195т.руб. Итоговая стоимость квартиры вышла -785т. В договоре купли- продажи прописана цена квартиры 590т. , а стоимость рассрочки — отдельные бумаги. Подскажите, пожалуйста, исходя из какой суммы перейти…