Бесплатные юридические консультации: +7 (123) 456-78-91 (Москва и МО)   |  +7 (123) 456-78-91 (Санкт-Петербург и ЛО)

Случаи отказа налоговых органов в получении социальных и имущественных налоговых вычетов



Случаи отказа налоговых органов в получении социальных и имущественных налоговых вычетов


В этой статье рассмотрим, почему налоговый инспектор может отказать Вам в возврате подоходного налога.


Социальные налоговые вычеты.



Налоговый вычет за обучение не предоставят, если:


1) оплата производилась за подготовку налогоплательщика на ученую степень кандидата наук;


2) родитель оплачивал за обучение своего ребенка:


— на вечерней, заочной или очно-заочной форме обучения;


— ребенок достиг возраста или старше 24 лет;


Налоговый вычет на лечение не предоставят, если:


1) налоговому инспектору не был предоставлен оригинал рецепта 107-1/у
(148-1/у-88) на приобретение медикаментов, и если на них отсутствует
специальный штамп «Для налоговых органов»;


2) родитель оплачивал за лечение своего ребенка старше 18 лет;


3) отсутствует оригинал «Справки об оплате мед услуг для представления в
налоговые органы РФ», и при отсутствии в данной справке
соответствующего кода медицинских услуг;



4) не был предоставлен договор на услуги по лечению (консультацию,
анализы). Указываю этот пункт, т.к. личный опыт показал, что договор
нужно брать даже на анализы 🙂






Имущественный налоговый вычет.


Налоговый вычет при покупке в собственность квартиры, дома, комнаты, земель и долей в них не предоставят, если:


1) физические лица, совершающие оформление сделки купли-продажи,
являются взаимозависимыми в соответствии со ст. 20 Налогового Кодекса
РФ;


2) ранее уже был предоставлен имущественный налоговый вычет:


— на тот же объект после 01.01.2000 г.,


— на другой объект;


3) Вы строите дачный домик, в свидетельстве на который указано, что это
нежилой объект, а также объектов без права регистрации по данному
объекту;


4) на приобретение недвижимости Вы использовали:


— средства федерального бюджета (средства работодателей, материнский капитал, сертификаты);


— расходы других налогоплательщиков.

Реклама


Помимо выше написанного, все указанные налоговые вычеты Вам не
предоставят, если нет постоянной регистрации по местожительству, а также
если был предъявлен не полный пакет документов.


Налоговый вычет по налоговой декларации 3-НДФЛ за один год не представляется по расходам, произведенным согласно квитанций и чеков, за другие годы.


Например, если оплата за лечение была в 2010 году (дата квитанции
20.12.2010 г.), то эти расходы указываются в налоговой декларации 3-НДФЛ
тоже за период 2010 года.


Остатки налоговых вычетов не переносятся на следующие года.


Например, оплата обучения в 2011 году составила 140 000 рублей, а
максимальный размер налогового вычета за год = 120 000 рублей, то
оставшиеся 20 000 рублей прогорают.



В соответствии со ст.229 НК РФ все налоговые декларации 3-НДФЛ по
льготам (ст.218, 219, 220 НК РФ) представляются налогоплательщиком в
налоговый орган по своему месту регистрации.


При заполнении налоговой декларации по налогу на доходы физических лиц по форме 3-НДФЛ необходимо правильно указывать реквизиты:


1. КБК (соответствие категории налогоплательщика и ставки налога)



2. при представлении декларации 3-НДФЛ к возврату: указывается ОКАТО
региона, в который была произведена уплата налога за соответствующий
налоговый период (см. ОКАТО работодателя из справки 2-НДФЛ).


3. при предоставлении декларации 3-НДФЛ к оплате: указывается ОКАТО
региона, в который представляется данная декларация (можно спросить в
налоговой инспекции по местожительству).



Обязательно указывайте все контактные телефоны на странице 1 налоговой декларации по форме 3-НДФЛ.

Хотите задать вопрос или оставить комментарий?
4 комментариев “Случаи отказа налоговых органов в получении социальных и имущественных налоговых вычетов
Наталья

отказ в выплате за обучение
почему???

Ответить
Елена

Здравствуйте!

Опишите поподробнее ситуацию, так сказать ничего не смогу.

Ответить
Надежда

Правомочен ли отказ налогового инспектора при оформлении имущественного налогового вычета на покупку квартиры принять документы при отсутствии расписки продавца в получении денег с покупателя, если в договоре купли-продажи прописано что указанная квартира продана покупателю за 590000 рублей, полностью уплаченных покупателем продавцу до подписания настоящего договора Неужели эта запись не доказывает понесенные расходы?

Ссылаюсь на ПИСЬМО МИНИСТЕРСТВО ФИНАНСОВ РФ 20 мая 2009 г. N 03-04-06-01/118 (Д) При расчетах между физическими лицами следует учесть, что в соответствии с положениями ст. 408 Гражданского кодекса Российской Федерации исполнение обязательств подтверждается распиской в получении исполнения.
При этом особых требований к форме расписки, в частности требования о ее составлении обязательно на отдельном листе, Гражданский кодекс Российской Федерации не устанавливает.
Поэтому стороны договора купли-продажи недвижимости могли бы включить в текст договора положение о том, что на момент подписания договора расчеты между сторонами произведены полностью или что в момент подписания договора произошла передача денег между покупателем и продавцом. В этом случае, по нашему мнению, исполнение обязательств и факт уплаты денежных средств по договору также можно было бы считать подтвержденными.

Ответить
Елена

Здравствуйте!

Попробуйте написать жалобу на начальника. Возможно налоговый инспектор не в курсе данного письма.

Ответить

Добавить комментарий

Ваш e-mail не будет опубликован. Обязательные поля помечены *

Последние ответы
  • Имущественный вычет получен за 2016, можно ли получить возврат за учёбу в 2016

    Добрый день! За 2016 г. сдана декларация на имущественный вычет. Вся сумма налога за 2016 г. , уплаченная работодателем, возвращена. За обучение 2016 г. данные не указывались. Можно ли подать корректировку декларации за 2016, где указать + сумму за обучение. Таким образом сумма, перешедшая на 2017 по имущественному вычету увеличится на сумму, потраченную на обучение?

  • Какой размер налогового вычета при продаже гаража в 2013 году

    Каким был размер налогового вычета при продаже гаража в 2013 году

  • Продажа дома с землей. Платить налог?

    Добрый день! Продаю в 2018г. дом с земельным участком полученной мною по дарственной. Земельный участок в собственности с 2009г. Дом в собственности с 2009г., но в 2017г. бало выделение долей через суд. В итоге новый кадастровый номер и дата регистрации — 2017г. Вопросов по земле нет, т.к.в собственности более 5 лет, соответственно налог не платим, перейти…

  • Возврат 13%

    Добрый вечер.Подскажите могу ли я вернуть 13% за покупку ортопедических стелек для ребенка?Компрессионные чулки по предписаниям врачей?

  • Имущественный и социальный вычеты

    Здравствуйте. В июле 2012г купила квартиру в ипотеку и получаю имущественный вычет с работы: на основании уведомления с ФНС 13% с зарплаты не удерживают и не будут удерживать еще до 2020г. В августе 2017г сын поступил в университет, обучение платное. Вопрос: могу ли я получить и как мне получить социальный вычет за учебу сына, учитывая перейти…

  • Имущественный налоговый вычет с обременением

    Добрый день. Куплена квартира с обременением(купил работодатель), договор купли-продажи и акт от августа 2017, право собственности подтверждает выписка из егрп от октября 2017. Я имею право на вычет в 2018 за 2017г.. Вопрос: я погасила долг за покупку в размере 1.5 миллиона рублей. Я имею право на вычет только на 195 тыс рублей, а когда перейти…

  • Налог

    Я получил участок от муниципалитета в 2003 г. Строил на нем дом до 2012г. Получил техпаспорт на дом в этом же году. Получил свидетельство на право собственности в 2014г. Продал дом в 2017 г. (менее 3х лет) за 1 700 000 р. Я не работающий пенсионер, более 10 лет. Чеков на строй материалов нет. Должен ли я перейти…

  • Возврат налога за покупку квартиры

    Если я работаю одновременно в двух организациях ,то мне надо предоставить 2НДФЛ от первого и второго рабочего места? За каждый год отдельно?

  • Налоговый вычет (военная ипотека+ доп средства

    Добрый вечер! Такой вопрос. Муж — военный, берем квартиру по военной ипотеке + доплачиваем еще чуть больше 4-х миллионов( половина доп денег мужа, половина моя) Хотим узнать, возможно ли получение налогового вычета мной с моих двух миллионов, а мужа с его (именно доп средств, не военной ипотеки!) При учете того,что дду заключается с мужем и перейти…

  • земельный участок и дом

    добрый день в 2016 году я приобрела землю в часную собственность. а 2017 году взяла сумму в кредит и построила по договору дом. он еще не оформлен. подскажите как мне поступить правильно чтобы вернуть налог

  • Перераспредление долей

    Добрый день! В апреле 2016 в браке была куплена квартира (5 млн) и собственность оформлена на моего мужа. В этом году муж подавал декларацию и уже получил часть своего вычета. Теперь мы узнали, что и я могла получить налоговый вычет, т.к. квартиры куплены в браке. Но в налоговой сказали, что это нужно было делать сразу перейти…

  • Имущественный вычет пенсионеру

    Добрый день! Я являюсь неработающим пенсионером с июня 2017 года. В 2015 году приобрёл недвижимость по дду (свидетельство о собственности от мая 2015 года). За какие года я могу получить имущественный вычет? Какой год указывать начало использования вычета? За какой год подавать первую декларацию? Спасибо!