Инструкции по заполнению декларации 3-ндфл, документы для налоговой инспекции, образцы и примеры деклараций по форме 3-ндфл, программы по заполнению декларации 3-нфдл и весь сайт бесплатный, без регистрации и отправки СМС. Онлайн. Возможность бесплатно скачать. Суббота, 24.06.2017, 11:39
Клуб "Вернуть Все" - Возвраты Подоходного Налога Круглый Год. Не давайте налоговой только "состригать" с Вас налоги.
Приветствую Вас Гость

Контактный e-mail:

support@vernut-vse.ru

Платное и оперативное заполнение деклараций, рекламные предложения и многое другое.





форма, заявление, 2-2, инн

Ответы на Вопросы по Налоговым вычетам


Образцы / Примеры заполнения Деклараций по форме 3-НДФЛ

Возврат подоходного налога
Документы [8]
Документы
Письма МинФина [168]
Письма МинФина
Письма ФНС [85]
Письма ФНС
НОВОСТИ про налоги [93]
Раздел новенького на сайте
Документы для налоговой инспекции [5]
Юмор, Анекдоты, Карикатуры [10]
Аудио и Видео по НДФЛ (налоговым вычетам) [19]
Налоговый вычет по НДФЛ [23]
Это интересно! [6]
Стандартные налоговые вычеты на детей по НДФЛ [8]
Документы необходимые для заполнения декларации по форме 3-НДФЛ [2]
Примеры и подробные статьи об имущественных налоговых вычетах [7]
Полезные советы при получении имущественных налоговых вычетов [4]
Возврат Подоходного Налога за Лечение [1]
Материнский капитал - последние изменения [3]
Трудовой договор - образцы скачать [6]
Доп. материалы по налоговым вычетам на лечение [1]
Бланки и формы налоговой и бухгалтерской отчетности [1]
Образец заполнения декларации 3-НДФЛ под Вашу ситуацию [1]
Удаленная работа на дому [1]
УСН - Упрощенная система налогообложения [1]
ИП (взносы, налоги, фонды, ПФР, платежи, страховые взносы, отчетность, налогооблажение, отчисления) [3]
Патентная система налогообложения ИП [1]
В помощь бухгалтеру [9]
Разъяснения и комментарии по письмам о социальных налоговых вычетах [7]
Разъяснения и комментарии по письмам об имущественных налоговых вычетах [1]
Решения судов РФ [5]
Конвенции, декларации, законы [3]
Уплата налогов физическими лицами с продажи имущества [1]
Возврат Подоходного Налога за Обучение [6]
Обязанности по уплате подоходного налога физических лиц [3]
Ответы на вопросы по налогам [8]
Главная » 2014 » Январь » 16 » Продажа - покупка жилья (квартиры, дома) в одном году и налоги. Примеры расчета.
15:31
Продажа - покупка жилья (квартиры, дома) в одном году и налоги. Примеры расчета.



Продажа - покупка жилья (квартиры, дома) в одном году и налоги. Примеры расчета.

Очень частым случаем является одновременная покупка одного и продажа другого объекта жилой недвижимости в одном году (налоговом периоде).

Хотела бы рассмотреть несколько случаев и расписать всю ситуацию, связанную с расчетом и уплатой налогов, чтобы у Вас не возникало неожиданностей с налоговыми органами.

Что хотелось бы отметить:

Самым лучшим вариантом является продажа квартиры, которая была в собственности более трех лет. Это идеальный вариант, т.к. при таком раскладе налогов никаких платить не надо, даже отчитываться перед налоговой инспекцией законодательство нас освобождает.

Так вот, как Вы уже догадались, рассматривать ситуации мы будем такие, при которых жилье было в собственности менее трех лет.

Что нужно будет сделать:

- рассчитать налог;

- задекларировать свои доходы в декларации по форме 3-НДФЛ и подать ее в срок не позднее 30 апреля года, следующего после продажи (например, продали квартиру в 2013 году, декларацию подают до 30 апреля 2014 года) в налоговую инспекцию;

- уплатить налог до 15 июля того же года, в котором подается декларация 3-НДФЛ (продолжая пример, до 15 июля 2014 года).

Теперь начнем рассматривать, какие же бывают это случаи, я постараюсь произвести расчет всевозможных вариантов, но если Вашего варианта не найдете в этой статье, пишите в комментариях свои подробные ситуации, будем разбирать.

Варианты, при которых нужно отчитаться перед налоговой инспекцией – недвижимость, которая была в собственности менее трех лет и:

1 Вариант.

Недвижимость, которую Вы получили в наследство, в дар или купленная на свои деньги, стоимостью менее 1 000 000 рублей (можно уменьшить налогооблагаемую базу на 1 000 000 рублей).

Например, Александру подарили родители квартиру 2 года назад, он решает ее продать за 4 800 000 рублей. В связи с тем, что расходов по приобретению данной квартиры у Александра нет, ему подарили квартиру, то он имеет право только уменьшить сумму продажи на 1 000 000 рублей.

Расчет:

4 800 000 – 1 000 000 = 3 800 000 рублей

3 800 000 х 13% = 494 000 рублей – к уплате в бюджет.

2 Вариант.

Недвижимость, купленная на сумму более 1 000 000 рублей (можно уменьшить налогооблагаемую базу на сумму фактических расходов, связанных с покупкой продаваемого объекта недвижимости).

Например, Александр купил квартиру 1 год назад за 3 200 000 рублей, теперь решил ее продать за 4 700 000 рублей. Т.к. у Александра есть платежные документы на покупку данной квартиры, он вправе уменьшить налогооблагаемую базу на 3 200 000 рублей.

Расчет:

4 700 000 – 3 200 000 = 1 500 000 рублей

1 500 000 х 13% = 195 000 рублей – к уплате в бюджет.

 

Взаимозачет покупки и продажи двух объектов недвижимости возможен только в том случае, если правом на имущественный налоговый вычет Вы еще не пользовались и сделки происходили в одном году.

Замечу, что включить покупку квартиры Вы имеете право в том случае, если Вы еще никогда не в жизни не пользовались своим правом на имущественные налоговый вычет при покупке квартиры, такая возможность дается один раз в жизни. Максимальный размер налогового вычета при покупке жилой недвижимости составляет 13% с 2 000 000 рублей (см. размеры вычетов по годам).

Если Вы уже получили свой вычет при покупке ранее приобретенной квартиры, взаимозачет невозможен.

Если Вы купили ранее квартиру, но еще не воспользовались вычетом по ней и никогда не заявляли вычет с покупки, то сейчас взаимозачет тоже возможен, т.к. заявить свое право Вы имеете в течение всей жизни, даже если квартира была приобретена, например, в 2005 году.

1. Начнем с недвижимости, которая получена в дар, в наследство или куплена на сумму менее 1 миллиона рублей. Вычетом при покупке квартиры продавец не пользовался.

Ситуация 1.1

Куплена квартира №1 за 5 400 000 рублей, продана квартира №2 за 5 400 000 рублей – при этом квартира в собственности менее трех лет и получена в наследство (в дар).

Расчет:

5 400 000 – 1 000 000 = 4 400 000 рублей – налогооблагаемая база

4 400 000 х 13% = 572 000 рублей – к уплате в бюджет

Уменьшаем налогооблагаемую сумму на сумму имущественного налогового вычета при покупке квартиры №1

4 400 000 – 2 000 000 = 2 400 000 рублей – новая налогооблагаемая база после уменьшения на налоговый вычет при покупке квартиры №1

2 400 000 х 13% = 312 000 рублей – к уплате в бюджет.

 

Ситуация 1.2

Куплена квартира №1 за 3 400 000 рублей, продана квартира №2 за 3 550 000 рублей – при этом квартира в собственности менее трех лет и купена за 900 000 рублей несколько лет назад.

Мы видим, что расходы на приобретение составляют 900 000 рублей, т.е. смысла уменьшать сумму продажи на 900 000 рублей – нет. Поэтому мы берем максимальный размер в 1 000 000 рублей.

3 550 000 – 1 000 000 = 2 550 000 рублей – налогооблагаемая сумма

2 550 000 – 2 000 000 = 550 000 – рублей – налогооблагаемая сумма после взаимозачета с налоговым вычетом при покупке квартиры №1

550 000 х 13% = 71 500 рублей – к уплате в бюджет.

Думаю, все, что касается уменьшения налогооблагаемой базы на 1 000 000 рублей мы разобрались, Вам остается только подставить свои цифры и расчет будет Вам понятен.

 

2. Бывает так, что новая покупаемая квартира стоит меньше 2 000 000 рублей, при таком раскладе, Вы имеете право произвести взаимозачет только на сумму покупки по договору купли-продажи.

Ситуация 2.1

Куплена квартира №1 за 1 400 000 рублей, продана квартира №2 за 3 550 000 рублей – при этом квартира в собственности менее трех лет, получена в дар (наследство).

3 550 000 – 1 000 000 = 2 550 000 рублей

2 550 000 – 1 400 000 = 1 150 000 рублей – налогооблагаемая база после взаимозачета при покупке квартиры №1

1 550 000 х 13% = 149 500 рублей – к уплате в бюджет.

Ситуация 2.2

Куплена квартира №1 за 1 400 000 рублей, продана квартира №2 за 3 550 000 рублей – при этом квартира в собственности менее трех лет, куплена за 2 550 000 рублей.

3 550 000 – 2 550 000 = 1 000 000 рублей

1 000 000 – 1 400 000 = -400 000 рублей – налогооблагаемая база после взаимозачета при покупке квартиры №1, при таком ситуации с минусом, налоговая инспекция осталась Вам должна, т.е. Вам положена доплата суммы имущественного налогового вычета с покупки квартиры №1

-400 000 х 13% = -52 000 рублей – к возврату из бюджета.

Ситуация 2.3

Куплена квартира №1 за 1 700 000 рублей, продана квартира №2 за 4 550 000 рублей – при этом квартира в собственности менее трех лет, куплена за 2 500 000 рублей.

4 550 000 – 2 500 000 = 2 050 000 рублей

2 050 000 – 1 700 000 = 350 000 рублей – налогооблагаемая база после взаимозачета при покупке квартиры №1

350 000 х 13% = 45 500 рублей – уплатить в бюджет.

 

3. А бывает очень красивая ситуация, когда налог платить вообще не нужно, такая ситуация бывает, когда сумма продажи совпадает с суммой покупки этой же квартиры, и у налогоплательщика есть платежные документы, подтверждающие расходы по приобретению квартиры.

Ситуация 3.1

Куплена квартира №1 за 4 430 000 рублей, продана квартира №2 за 5 450 000 рублей – при этом квартира в собственности менее трех лет, куплена была за 5 450 000 рублей.

5 450 000 – 5 450 000 = 0 рублей

Данную продажу Вы указываете в декларации и плюсуете вычет при покупке квартиры №1 в размере максимальной суммы 2 000 000 рублей.

2 000 000 х 13% = 260 000 рублей – к возврату из бюджета.

Естественно если Ваш уплаченный НДФЛ за один год меньше 260 000 рублей, то сумму Вам будут возвращать до тех пор, пока не наберете всю сумму.

Например, в 2013 году НДФЛ из зарплаты был уплачен в размере 100 000 рублей, тогда вернут только эти 100 000 рублей, и остаток в размере 160 000 рублей перенесется на последующие годы.

Если сумма покупки новой квартиры составляет менее 2 000 000 рублей, то и имущественный вычет будет равен 13% с суммы покупки (Например, купили квартиру за 1 333 000 рублей, вычет будет = 173 290 рублей, 13% от 1 333 000 рублей).

Ситуация 3.2

Куплена квартира №1 за 4 430 000 рублей, продана квартира №2 за 5 450 000 рублей – при этом квартира в собственности менее трех лет, куплена была за 3 450 000 рублей.

5 450 000 – 3 450 000 = 2 000 000 рублей

2 000 000 – 2 000 000 = 0 – взаимозачет покупка минус продажа, таким образом, никаких налогов к уплате и к возврату – нет.

 

Обращаю Ваше внимание на то, что такой взаимозачет сумм продажи и покупки нового жилья возможен при том, что имущественным налоговым вычетом при покупке Вы никогда не пользовались.

Что еще можно сделать, чтобы уменьшить налогооблагаемую базу?

Вы можете включить в декларацию 3-НДФЛ другие свои расходы:

- на лечение свое или родственников;

- на обучение свое или детей;

- на благотворительность;

- пенсионные взносы;

- добровольное страхование свое и членов семьи;

- стандартные вычеты на детей, если работодатель Вам их не предоставил.

Обычно люди спонтанно не продают свою недвижимость, поэтому продумайте каждый шаг, собирайте все дополнительные документы для уменьшения налогооблагаемой базы, если получается так, что от налога Вам не убежать.

Образцы заполнения деклараций

Из своего опыта скажу, что я бегала из-за 1300 рублей по клиникам, собирала каждую бумажку, чтобы сумма налога была чуть поменьше и в результате сэкономила на налоге около 13 тысяч рублей и потратила их с удовольствием, зная, что это моя заслуга.

Удачи Вам, надеюсь, что эта статья поможет многим избежать налогов!


Если есть вопросы, задавайте их в комментариях и укажите максимально полную информацию: когда учились, когда платили, когда лечились, кто и когда платил, даты свидетельств и актов передачи квартиры, кто собственник, стоимость жилья. Отвечайте за меня, кто сможет. Любое знание и опыт могут быть полезными. Елена


Образцы заполнения Деклараций по форме 3-НДФЛ:
Скачать образец заполнения декларации по форме 3-НДФЛ за 2012 - имущес... (0)
Скачать образец заполнения декларации по форме 3-НДФЛ за 2012 - имущес... (1)
Декларация 3-НДФЛ 2013 - заполнена на обучение ребенка в пределах 50 0... (3)



Вопросы по налоговым вычетам, которые задают читатели сайта Vernut-Vse.ru
продолжительность действия налогового вычета (1)
налоговый вычет (1)
Дубликат кассового чека за стоматологию (1)









Похожие материалы
Категория: Налоговый вычет по НДФЛ | Просмотров: 18394 | Добавил: Elena | Теги: имущественный налоговый вычет, расчет, пример, налоги, продажа, покупка, налоговый вычет | Рейтинг: 0.0/0

Всего комментариев: 9
1 Elena   (20.01.2014 20:07)
Здравствуйте!

Документы прикладываете те, которые у Вас на руках:
копии договоров, актов, свидетельств, расписок или платежек.
Доходы по справке 2-НДФЛ указывать тоже обязательно.

ситуацию исправила, действительно была опечатка, спасибо

2 Ксения   (03.02.2014 22:08)
Добрый вечер, подскажите, 2 Ндфл справку просто приложить к пакету документов или необходимо вносить данные в налоговую декларацию?

3 Elena   (03.02.2014 22:29)
Здравствуйте!
Данные справки 2-ндфл нужно вносить и приложить тоже нужно.

4 Юлия   (02.04.2014 18:52)
Здравствуйте!

Имею ли я право на имущественные вычеты, если я не работала и не работаю, но полученную по наследству долю в квартире, которой владею менее 3-х лет, продам в 2014 году и в этом же году куплю на эти деньги отдельную квартиру. Т.е смогу ли я произвести взаимозачет по вычетам: если я продам долю за 2600 т.р. (минус вычет 1 млн.р) а куплю квартиру за 2 500 т.р. (минус 2 млн.) в этом же году, и при подаче декларации 3-НДФЛ - все это укажу, приложу свидетельство, расписки о получении денег, договоры, но не сдам справку 2-НДФЛ, т.к. не работаю.
И чем это регламентируется, так как не могу понять - имеет ли значение работаю я или нет.

Спасибо.

5 Elena   (08.04.2014 11:25)
Здравствуйте!

Взаимозачет возможен при покупке и продаже квартир в одном году, но нужно учитывать тот факт, что на новую купленную квартиру свидетельство о собственности тоже должно быть датировано этим же годом (или если покупка в новостройке, то этим же годом акт передачи).

Расчет по Вашей описанной ситуации могу произвести, если Вы мне напишите, какая у Вас доля в продаваемой квартире, согласно доле делится 1 000 000 рублей.

6 Дмитрий   (09.04.2014 21:32)
Здравствуйте!

У меня ситуация схожая с пунктом 5.
В 2013ом была куплена квартира по 214ФЗ, т.е. долевое строительство, никаких актов ещё на руках и свидетельств тоже.
В том же году совершил переуступку права на эту квартиру.
Т.е. на руках только два договора, участия в долевом строительстве и о переуступке прав новому владельцу. Квартира ещё не построена.
Какие проблемы с налоговой могут быть? Подавать ли декларацию?

7 Elena   (09.04.2014 22:10)
Здравствуйте!

Вам нужно отчитаться по переуступке квартиры, это равноценная продажа.
До 30 апреля 2014 года Вы должны подать декларацию по форме 3-НДФЛ о переуступке, указать в ней сумму продажу минус сумму покупки данной квартиры.

Например, купили квартиру за 2 000 000 рублей, а переуступили за 2 500 000 рублей.
Расчет:
2 500 000 - 2 000 000 = 500 000 рублей
500 000 х 13% = 65 000 руб - к уплате в бюджет.

Заявить на вычет при покупке квартиры Вы не можете, т.к. акта передачи нет.

8 Галина   (25.02.2016 10:46)
Добрый день! Подскажите пожалуйста, как правильно заполнить декларацию 3 ндфл по продаже и покупке квартиры, если имущественным вычетом уже пользовались ранее?

0
9 Elena   (25.02.2016 21:40)
Здравствуйте!

Вы можете воспользоваться имущественным вычетом при продаже квартиры:

1. в сумме расходов, которые были у Вас на приобретение продаваемого жилья
2. в размере 1 000 000,00 рублей.

Напишите конкретные цифры, составлю образец заполнения декларации.

Имя *:
Email:
Код *:
МЕНЮ
Я в Google+
Имущественный налоговый вычет при покупке квартир, домов, комнат и долей. Социальный налоговый вычет на лечение и обучение. Возврат подоходного налога из бюджета. Бесплатные консультации по НДФЛ. Услуги по заполнению деклараций по форме 3-НДФЛ за 2011, 2012, 2013, 2014, 2015, 2016. Копирование материалов сайта разрешено с активной ссылкой на сайт Клуба "Вернуть Все" http://vernut-vse.ru
© 2009 - 2017