Бесплатные юридические консультации: +7 (123) 456-78-91 (Москва и МО)   |  +7 (123) 456-78-91 (Санкт-Петербург и ЛО)

Продажа квартиры, дома, комнаты или долей после дарения и уплата налога на доходы физических лиц



Продажа квартиры, дома, комнаты или доли после дарения и уплата налога на доходы физических лиц

Дарение имущества встречается очень часто в нашей жизни.

С обычным дарением все понятно:

подарили – оформили собственность – и ты собственник имущества.

С продажей такого имущества, оформляемого в единоличную собственность тоже все понятно, отсчет ведется от даты в свидетельстве о собственности.

 

Например,

папа подарил сыну квартиру в 2010 году, свидетельство о собственности датировано 01.10.2010 г. Сын в 2013 году продал данную подаренную квартиру за 3 000 000 рублей. Если бы он это сделал после 02.10.2013 года, то налоги ему платить не пришлось бы, т.к. квартира была бы в собственности более трех лет. Но он продал ее 01.09.2013 г., таким образом, ему придется платить налог с разницы суммой продажи и максимальным налоговым вычет в размере 1 000 000 рублей:

Расчет:

3 000 000 – 1 000 000 = 2 000 000 рублей – налогооблагаемая база после применения имущественного вычета;

2 000 000 х 13% = 260 000 рублей – сумма, которую сын должен заплатить в бюджет.

 

Другой вопрос, который я хотела бы затронуть в этой статье – это продажа квартиры, если какая-то доля уже была в собственности давно, а другая была получена менее трех лет назад.

При таком последовательном дарении недвижимости, отсчет идет от получения первоначального свидетельства о собственности.

 

Приведу сразу пример, чтобы было понятно.

3 человека: мама, папа и дочь купили в равно долевую собственность квартиру по 1/3 каждому в 2003 году, в этом же году были получены документы на собственность.

В 2008 году мама подарила дочери свою 1/3 долю в этой квартире, и у дочери оказалось в собственности 2/3. А в 2013 году отец подарил дочери свою 1/3 долю в этой же квартире. В итоге вся квартира теперь полностью принадлежит только дочери.

В Письме Минфина от 03.02.2012 № 03-04-05/5-111 показана такая же ситуация, при которой налог на доходы физических лиц не платится, если первая доля принадлежала собственнику давно (более трех лет), а остальные доли получены позже. Этот рассматриваемый случай касается одного собственника, который стал единоличным собственником после того, как ему подарили остальные доли. Независимо от изменения размера долей в праве собственности на жилой объект недвижимости налогоплательщик не платит налог с продажи такой подаренной квартиры.

Реклама

 

Еще один пример,

Два человека владели квартирой по ½ каждый, но один собственник владел ею более трех лет, а другой менее трех лет.

При такой ситуации второй собственник, который владел долей в собственности менее трех лет, должен заплатить налог с продажи, уменьшить налогооблагаемую базу он сможет только на половину от 1 000 000 рублей, т.к. собственность долевая и при продаже имущественный налоговый вычет тоже делится пропорционально доле собственника. Такого же мнения и налоговые органы в своем разъяснительном Письме от 08.12.2011 № 03-04-05/7-1017.

Расчет:

Квартира продается за 3 000 000 рублей, в собственности менее трех лет у одного из собственников, доля ½.

3 000 000 : 2 = 1 500 000 – прибыль с продажи квартиры каждого собственника

1 000 000 : 2 = 500 000 рублей – налоговый имущественный вычет, предоставляемый собственнику в размере, пропорциональной его доле в собственности

1 500 000 – 500 000 = 1 000 000 рублей – налогооблагаемая база после применения налоговой льготы

1 000 000 х 13% = 130 000 рублей – налогоплательщик будет обязан заплатить в бюджет.

Соответственно нужно будет подать декларацию по форме 3-НДФЛ, где отразится весь этот расчет по продаже доли в квартиры.

Хотите задать вопрос или оставить комментарий?

Добавить комментарий

Ваш e-mail не будет опубликован. Обязательные поля помечены *

Последние ответы
  • Эндопротезирование

    Можно ли вернуть деньги за самостоятельно купленный эндопротез тазобедренного сустава? Я инвалид 2 группы. Операция сделана 17.01.18. Эндопротез преобретён 21.12.17. В программе ИПР прописано ортезирование и протезирование. Если вернуть деньги реально, что для этог нужно?

  • Налоговый вычет на ребенка инвалида

    Добрый день, заполняю декларации 3 НДФЛ в программе за лечение зубов у ребенка за 2015 год, (сумма дохода 103 753,49 за год, ребенок инвалид предоставляется льгота код 117 сумма 36 000 в год, налоговая база 67 753,49) в декларации в листе Е не берет 1 месяц ставит 11 месяцев льготу 33 000. Стоя галочки: стандартные, перейти…

  • Можно ли вернуть налоговый вычет за лечение зубов сына

    Мой сын студент очник 19 лет. Ему требуется дорогое лечение зубов с коронками. Можно ли сделать налоговый вычет. И на кого его делать ? На него или на меня(его мать) Ведь за лечение плачу я. Договор при лечении на кого правильнее оформлять на него или на меня? Чтоб вернуть налоговый вычет?

  • 3ндфл

    Можно ли подать уточнённую декларацию 3ндфл, если были найдены документы, увеличивающие сумму имущественного вычета

  • Имущественный вычет супругу после подачи декларации

    Здравствуйте! В феврале 2016г. мною в ипотеку была приобретена квартира стоимостью 3 700 000. В 2017г. я подала декларацию и получила 183 000 имущественного вычета за три предыдущих года (как пенсионер). О том, что муж тоже может претендовать на налоговый вычет мы не знали. В налоговой сейчас говорят, что ему уже налоговый вычет не положен, т.к. перейти…

  • Получение вычета на квартиру в ипотеку второй год

    Здравствуйте! В 2016г. купили с мужем квартиру в ипотеку — общая совместная стоимость, в 2017г. получили имущественный вычет по основному долгу и немного по процентам (зарплата небольшая, по основному долгу заплатили банку еще меньше, вот и получилось, что на возврат по процентам хватило), но всеми документами занималась знакомая из налоговой, а в этом году всё перейти…

  • Налоговый вычет

    Добрый день! Обучаюсь на заочном отделении в двух разных вузах. Платно. Работаю. Могу 13% за учебу получить с обрих вузов?

  • Имущественный вычет по 2 квартирам

    Добрый день! Могу ли я получить имущественный налог вычет по одной квартире, а вычет по процентам по ипотеке по другой?

  • Разбить получение выплат

    Добрый день! Ситуация следующая. В 2017 году у нас с женой были траты — 100 т.р. лечение зубов моих — 40 т.р. операция у жены. В 2018 уже есть траты — 60 т.р. контракт жены на роды в определенном род доме. — 25 т.р. моё лечение спины. Вопрос. Есть ли у меня возможность подать на перейти…

  • Находясь в декретом отпуске училась на права, кому вернут подоходный налог мужу или брату?

    Находясь в декретом отпуске с октября 2017 по январь 2018 училась на права. На кого нужно оформить договор на мужа или на брата, чтобы вернули 13%?

  • Нежилое помещение

    Приобрел нежилое помещение. У одного собственника. Могу ли я вернуть 13% от покупки. Работаю официально

  • Получение вычета мужем, если я в декрете

    Добрый день! Подскажите пожалуйста. До брака в 2014 я брала в ипотеку квартиру на первичном рынке. В июле 2016 года вышла замуж, а в октябре 2016 оформила в свою собственность квартиру. В 2017 году получила часть вычета по покупке недвижимости. Сейчас нахожусь в декрете и за 2017 год соответственно мне ничего не положено. Есть ли перейти…