Бесплатные юридические консультации: +7 (123) 456-78-91 (Москва и МО)   |  +7 (123) 456-78-91 (Санкт-Петербург и ЛО)

Имущественный налоговый вычет при приобретении жилья видео



Имущественный налоговый вычет при приобретении жилья видео


   Эта тема важная для тех, кто потратил свои личные деньги на приобретение или строительство жилья. Ведь часть из этих денег можно вернуть, заявив имущественный налоговый вычет по НДФЛ.

   Получить имущественный вычет можно как у своего работодателя, так и в налоговой инспекции, представив декларацию по форме 3-НДФЛ. Никаких временных ограничений для представления декларации и получения имущественного вычета – практически нет.
  
   В этом видео Вам расскажут о том:

— как и когда можно получить имущественный налоговый вычет, т.е. когда можно представить декларацию в налоговую инспекцию или по месту работы;
— об основных правилах получения налогового вычета.

   Кому нравится смотреть, могут приступать к просмотрю видео — снизу. А кто любит читать, читайте ниже.

   Для начала давайте уточним, что такое имущественный вычет. Имущественный вычет это право налогоплательщика уменьшить свои налогооблагаемые доходы на суммы расходов, т.е. на суммы затрат, которые Вы потратили на строительство и покупку собственного жилья, а также на сумму процентов по целевым займам и кредитам, взятых на приобретение или строительство данного жилья. Т.е. по сути, имущественный вычет это возможность сэкономить на налоге. А если еще точно, то имущественный вычет — возврат НДФЛ, который мы когда-то заплатили по ставке 13% или возможность не платить НДФЛ по месту работы, с зарплаты с Вас не будут удерживать этот налог.
   Поэтому если Вы не уплачиваете НДФЛ по ставке 13%, то и имущественный вычет на приобретение жилья Вы не сможете.
   Например, мамочка-домохозяйка сидит дома с ребенком, доходов у нее нет, облагаемых по ставке 13%, она купила квартиру. Она имеет право на имущественный налоговый вычет, но к сожалению не может им воспользоваться, потому что раз в бюджет она ничего не платила, то из бюджета ей возвращать нечего. По крайней мере до тех пор, пока она не устроится на работу и будет получать зарплату или другой доход, облагаемый подоходным налогом по ставке 13%.

   По каким расходам мы сможем получить имущественный налоговый вычет (согласно статье 220 Налогового кодекса РФ):

— по расходам на приобретение объектов жилья (комнаты, квартиры, жилые дома, недостроенные жилые дома и доли в этих объектах), так же вправе включить приобретение земельных участков, которые мы приобретаем вместе домом или земельные участки, которые мы приобретаем для строительства дома
— если мы приобретаем жилье без отделки, и это указано в договоре, то мы вправе включить в состав расходов;
— если строим дом, то расходные материалы на постройку этого дама и его отделку, мы тоже вправе включить в налоговый вычет;
— мы вправе включить сумму по процентам, полученные от российских организаций или индивидуальных предпринимателей, именно полученные на приобретение или строительство жилья;
— мы вправе получить проценты по кредитам, которые получили на перекредитование вот этих жилищных кредитов от российских организаций.

  Кредиты и займы должны быть точно целевыми, никакими не потребительскими, а именно на приобретение и строительство жилья.


  Имущественный налоговый вычет не может превышать 2 миллионов рублей и предоставляется налогоплательщику один раз в жизни.

Размер по процентам был не ограничен до вступления нового закона, но по кредитам, полученным с 2014 года, размер вычета по процентам ограничен 3 миллионами рублей.

   Вы не получите вычет если:

— платили за жилье работодатели, иные лица (т.е. за жилье платили не Вы), за счет средств материнского капитала или любые выплаты из бюджета.
Но если часть внесенных средств вносилась Вами из собственных средств, то получить налоговый вычет Вы сможете на сумму только вложенных своих средств.
— вычет не положен, если жилье приобреталось у взаимозависимых лиц:
Физическое лицо:
+ его супруг (супруга), родители (в том числе усыновители),
+ дети (в  том  числе усыновленные),
+ полнородные и неполнородные братья и сестры,
+ опекун (попечитель) и подопечный.

   Теперь разберемся, когда у нас возникает право на вычет, т.е. когда мы уже можем экономить на налогах. Здесь все зависит от того, какой объект мы приобретаем, т.е. если мы приобретаем квартиру в строящемся доме по договору долевого участия в строительстве или по договору соинвестирования, в такой ситуации право на вычет возникает, тогда когда жилье получаем по акту приемки-передачи от нашего застройщика, т.е. дожидаться получения права собственности на этот объект не нужно.

   Если же мы приобретаем жилье на вторичном рынке по договору купли-продажи, то в такой ситуации право на вычет возникает только тогда, когда получим свидетельство о праве собственности на этот объект.
   Обратите внимание, право на земельные участки, которые мы приобрели вместе с домом или по земельным участкам, которые приобрели для строительства дома возникнет не раньше того момента, когда мы получим право на имущественный вычет по самому дому. Т.е. если я земельный участок купила, 10 лет на нем строила дом, право на вычет я получу только, когда я зарегистрирую право собственности на дом.
   То же самое с ипотечными кредитами и займами на приобретение и строительство жилья, если кредит на покупку квартиры взят в 2008 году, а право собственности на квартиру наступило в 2012 году, то мы можем заявить на вычет в 2012 году, включив сумму уплаченных процентов за 2008, 2009, 2010, 2011 годы.

  Имущественный налоговый вычет можно получить у работодателя или представив налоговую декларацию по место жительству.


Реклама

Как получить вычет в налоговой инспекции

   Чтобы получить вычет в налоговой инспекции необходимо представить декларацию по форме 3-НДФЛ. Форму этой декларации Вы можете найти в справочной системе Консультант плюс, так и на официальном сайте Федеральной налоговой службы.
   Теперь осталось разобраться в том, за какой период мы можем представить декларацию и когда.
Декларацию мы можем представить в конце того периода, когда возникло право на вычет, т.е. если у меня право на вычет возникло в 2012 году, я имею право представить документы только в 2013 году за 2012 год. Или если я вспомнила, что у меня есть право на вычет с 2008 года, но им не воспользовалась тогда, то я могу сейчас идти в налоговую инспекцию и представить декларации за соответствующие периоды, единственное ограничение: вернуть НДФЛ, уплаченный у налогового агента (работодателя) по месту работы,  мне могут вернуть не более, чем за три года, предшествующие году представления декларации. Продолжая пример выше с 2008 годом, сейчас (в 2013 году) можно заявить за 2012, 2011, 2010 года.
   Если в одном году вычет не использован полностью его можно перенести на следующий, например мне положен вычет в размере 2 000 000 рублей, но мой доход в 2012 году = 500 000 рублей, соответственно остаток в размере 1 500 000 рублей, в следующем году я смело заявляю на остаток вычета.
  В отношении пенсионеров, которые не получают налогооблагаемые доходы, с 2012 года предусмотрена специальная норма, она позволяет неработающим пенсионерам остаток имущественного вычета перенести не на следующие периоды, в которых у них нет дохода, а на предыдущие периоды, но не более трех лет.
Например, пенсионер вышел на пенсию в 2012 году, в этом же году купил квартиру, получил право на вычет по квартире, сейчас он заявляет на вычет за 2012 год, а остаток он может перенести на предшествующие периоды – 2011, 2010, 2009 годы.
   Для сдачи декларации по форме 3-НДФЛ мы должны приложить копии документов, подтверждающих право на имущественный налоговый вычет, справку о доходах физического лица по форме 2-НДФЛ (которую получили у своего работодателя за соответствующий год). Также к декларации можно приложить сразу заявление на возврат, в котором указаны реквизиты счета.
   Хотим обратить Ваше внимание на Письмо ФНС от 22.11.2012 г. № ЕД-4-3/19630@, в этом письме приведен исчерпывающий перечень документов, необходимых для подтверждения имущественного вычета, в этом же письме приведен образец заявления на возврат НДФЛ и заявление на перераспределение вычета между супругами.
   Итак, декларацию представили, заявление написали, возникает вопрос: когда же мы получим свои деньги? А деньги мы получим не раньше, чем по истечении 4 месяцев (3 месяца дается налоговой инспекции на проведение камеральной проверки и 1 месяц на перечисление денежных средств на счет).

Мы можем получить вычет у работодателя. Что нужно сделать.

   Прежде всего опять пойти в налоговую инспекцию в 2013 году, не дожидаясь окончания 2013 года при условии, что право собственности на квартиру наступило тоже в 2013 году. Мы пишем заявление с просьбой предоставить нам уведомление, подтверждающее наше право на имущественный вычет, и прикладываем к этому заявлению копии документов, подтверждающих право на вычет. Налоговый орган в течение 30 дней должен нам выдать уведомление, указав сумму вычета, на которую мы имеем право и, указав конкретного работодателя, которому мы это уведомление отнесем. Получив уведомление, мы обращаемся к своему работодателю, пишем заявление на имущественный налоговый вычет и прикладываем это уведомление.
   И что происходит у нас на работе:  начиная с того момента, когда мы принесем его работодателю, с нас перестанут удерживать НДФЛ, т.е. свою зарплату мы будем получать без вычета налога. Сразу оговорим, что не нужно скандалить с бухгалтерией по тому вопросу, что они вам не возвращают НДФЛ, который успели удержать до того момента, как вы принесли заявление на имущественный вычет, бухгалтерия эти деньги не вернет. Например, если я предоставила заявление в бухгалтерию с июня, то бухгалтерия НДФЛ, удержанный с января по май – не вернет (письмо Минфина от 04.03.2013 г. № 03-04-06/6393).

   Не расстраивайтесь, если такая ситуация произошла, вы имеете право по окончании года представить декларацию 3-НДФЛ, заявить имущественный вычет, и тогда налоговая инспекция вернет вам остаток суммы по НДФЛ, в нашем примере с января по май, т.е. эти деньги никуда не пропадут.
   Если остается остаток по имущественному вычету, то процедура получения уведомления и подачи заявления в налоговую инспекцию повторяется из года в год, пока вы не получите полностью  причитающийся вычет.

Хотите задать вопрос или оставить комментарий?

Добавить комментарий

Ваш e-mail не будет опубликован. Обязательные поля помечены *

Последние ответы
  • ДМС (добровольное медицинское страхование)

    Мне отказали в возврате, так как договор ДМС корпоративный и мне его на руки не дают, как и платежку об оплате суммы за 1000 сотрудников. У меня на руках есть полис ДМС на имя моего ребенка. Справки из бухгалетрии о вычете из зарплаты страховой суммы. Права ли налоговая инспекция или надо добиваться возврата?

  • Замена тазобедренного сустава маме

    После перелома шейки бедра купили эндопротез тазобедренного сустава у сторонней организации(документы на покупку ,кассовый чек оформлены на маму.Платила я).Операция была бесплатной.Хочу вернуть 13% за эндопротез. В поликлинике выдали выписку из истории болезни с указанием того,сто был перелом шейки бедра и операция по замене сустава.Что еще нужно для налоговой?

  • За какой год можно подать декларацию 3НДФЛ

    Здравствуйте! Подскажите,пожалуйста, мой отец в июне 2014г. вышел на пенсию и в сентябре 2014г. купил 1/2 часть дома. Сейчас, в апреле 2017г. он хочет подать декларацию 3НДФЛ на имущественный вычет. За какие года он может подать декларацию. В налоговой ему сказали, что он уже пропустил сроки. Спасибо!

  • Распределение налогового вычета — вопрос № 2

    Здравствуйте! Проконсультируйте, пожалуйста, по следующему вопросу. В 2016 году мать и дочь купили квартиру в долевую собственность (1/2 доли у каждой) за 2 800 000. По документам мать заплатила 2 000 000, дочь — 800 000. Если налоговый вычет распределяется в соответствии с долями, то каждая может получить вычет с суммы 1 400 000. Но перейти…

  • ВЫЧЕТ НА РЕБЕНКА И НА ОБУЧЕНИЕ В 2016

    Добрый вечер! У меня 2е детей. Вычет предоставлялся только на 1го ребёнка по коду 114. На второго ребёнка не предоставлялся. Как мне это указать в программе. И как потом указать ещё данные за обучение. Еще на листе А нужно указывать ИНН источника выплаты дохода, КПП и Код по ОКТМО это всё я беру из справки перейти…

  • корректировка налоговой декларации за 2014,2015годы

    За 2014, 2015г. поданы декларации по возврату налоговых вычетов за покупку квартиры (собственник один). Возврат по приобретению квартиры не завершен, он переходит на последующие годы. Есть смысл делать корректировку за 2014г.-2015г. во возврату в связи с уплаченными добровольными взносами в пенсионный фонд. Если суммы для возврата не осталось за указанные годы, т.к. они уже возвращались. перейти…

  • Оплата за лечение ортодонта

    Здравствуйте! Подскажите, пожалуйста, можно ли вернуть 13 процентов за платные услуги (лечение у ортодонта 13 летнего ребенка). Были выполнены: установка брекетов, неоднократные снимки, консультации 1 раз в 1,5-2 месяца. Все чеки на платные услуги сохранены. Лечение началось с ноября 2015 года и продолжается по настоящее время. На установку брекетов затрачено 78 тыс.рублей, снимки примерно 2,5 перейти…

  • ЗА КАКОЙ ГОД НАЧИНАТЬ ЗАПОЛНЯТЬ ДЕКЛАРАЦИЮ ПО ИМУЩЕСТВЕННОМУ ВЫЧЕТУ

    ЗА КАКОЙ ГОД НАЧИНАТЬ ЗАПОЛНЯТЬ ДЕКЛАРАЦИЮ ПО ИМУЩЕСТВЕННОМУ ВЫЧЕТУ,ЕСЛИ КУПИЛИ УЧАСТОК ПОД ИЖС В 2014 ГОДУ И В ГРАФЕ «ГОД НАЧАЛА ИСПОЛЬЗОВАНИЯ ВЫЧЕТА» КАКОЙ ГОД СТАВИТЬ? СПАСИБО.

  • получение налогового вычета — Вопрос № 7

    здравствуйте, могли бы вы подсказать, можно ли претендовать на налоговый вычет в данной ситуации: у меня с мужем была по 1/2 доли в квартире, в 2014 году мой муж умер, и мы с дочкой вступили в наследство и получили по 1/4 доле мужа, квартиру продали в 2016 году, я пенсионерка а дочь не работает, квартира перейти…

  • возврат налога за договоры ДМС родственников (2014-2016)

    ДОбрый день, подскаджите, пожалуйста, возможно ли вернуть подоходный налог за договоры ДМС, начиная с 2014 года? Как правильно заполнить декларацию 3-НДФЛ на подобного вида возврат?

  • Как правильно заполнить уточнённую декларацию 3 НДФЛ?

    Допустили ошибку в декларации вместо суммы налога подлежащей возврату из бюджета поставили общую сумму налога исчисления к уплате. Как правильно заполнить уточнённую декларацию?

  • О возврате процентов по ипотеке.

    Добрый день. В 2011 году купила квартиру за 1млн.руб. 130 тыс. имущественного вычета получила. В 2011 году купила еще одну квартиру в ипотеку. Верно ли я поняла, что вычет по ипотечным процентам получить могу?? И если заполнять 3НДФЛ, могу ли я подать ее за 2016 год, указав там сумму всех процентов, уплаченных с 2011 года??