Бесплатные юридические консультации: +7 (123) 456-78-91 (Москва и МО)   |  +7 (123) 456-78-91 (Санкт-Петербург и ЛО)

Cтандартный налоговый вычет по подоходному налогу-13%, который вам должен предоставить работодатель



Cтандартный налоговый вычет по подоходному
налогу-13%, который вам должен предоставить работодатель




С 2012
года был отменен стандартный налоговый вычет по НДФЛ на самого работника. А налоговые вычеты на
детишек, напротив, были повышены. Да, и кстати, некоторые из них были увеличены
задним числом, т.е. они вступили с 2011 года, а не с 2012-го.

Все данные
изменения были внесены Федеральным
законом РФ

330-ФЗ от 21.
11.2011 г. в ст. 218 НК РФ. Таблицу по налоговым
вычетам за 2012 год привела ниже.

Размеры
налоговых стандартных вычетов по НДФЛ за 2011 и 2012 годы, утвержденные ФЗ №
330-ФЗ от 21 ноября 2011 г.  

 

Налоговые Вычеты

За 2012
год

Порог
вычета

На
работника

40 000
руб.

На
работника для граждан,                           упомянутых в пп. 2 п. 1   ст.
218 НК РФ

500 рублей

Не
ограничен

На
работника для категорий граждан,          упомянутых в пп. 1 п. 1 ст. 218 НК РФ

3000 рублей

Не
ограничен

На 1-го и 2-го
ребеночка

1400 рублей

280 000
руб.

На 3-го и
каждого последующего ребеночка

3000 рублей

280 000
руб.

На каждого
ребенка-инвалида до 18 лет       (учащегося инвалида I-ой и II-ой группы до 24-х лет)

3000 рублей

280 000
руб.

 

Стандартный
налоговый вычет на самого

работника был отменен

Стандартный
налоговый вычет на самого работника = 400 рублей, который был раньше
предусмотрен пп. 3 п. 1 ст. 218 НК РФ, теперь отменен.

Напомню,
что данный вычет ежемесячно предоставляли любому сотруднику, до тех пор, пока
его суммарный общий доход с
начала календарного года
не превысит порог 40 000 рублей.

А вот
остальные стандартные налоговые вычеты на работника были сохранены:

— 3000 рублей
положен чернобыльцам и инвалидам Великой Отечественной войны (полный список
льготников Вы сможете посмотреть в подп. 1 п. 1 ст. 218 Налогового кодекса РФ);

— 500 рублей
положен героям Советского Союза и Российской Федерации, инвалидам I и II
группы, инвалидам детства, а также другим лицам, указанным в пп. 2 п. 1
ст. 218 НК РФ.

Если Вы
являетесь работником данной категорий, работодатель Вам обязан по-прежнему
предоставлять эти налоговые вычеты на основании ранее поданных Вами заявлений.

Детские вычеты выросли

Закон №
330-ФЗ повысил размеры стандартных налоговых вычетов на детей.

Напоминаю,
что к таким работникам, которые могут получить данный налоговый вычет на
ребеночка, относятся:

— сами
родители, а также приемные родители;

— супруги
родителей;


попечители и опекуны (Но! их супруги такого права на данный налоговый вычет не
имеют).

Отмечу
один важный момен, в новой редакции ст. 218 НК РФ детские налоговые вычеты
разделены на подкатегории:

— вычет на
1-го или 2-го ребеночка = 1400 рублей

— вычет за
3-го и последующих детей = 3000 рублей.



Ввели в
действие эту норму задним числом. Таким образом, у многодетных родителей в
связи с этим обстоятельством к концу 2011 года возникла переплата по НДФЛ. Ведь
до ввода этих поправок налоговый вычет на каждого ребеночка был равен 1000 руб.
и это независимо от того, сколько у работника было детей.

Также с 2011
г. на стандартный налоговый вычет в сумме 3000 рублей может рассчитывать и
сотрудник, если у него
несовершеннолетний ребенок-инвалид.
Этот же налоговый вычет
сохраняется  и на ребенка до 24-х лет, если он обучается на очном
факультете и является инвалидом I-ой или II-ой группы.

До того,
как Закон № 330-ФЗ вступил в свою силу, размер этого вычета был 2000 руб.

НО!
Обращаю Ваше внимание, что порог общего дохода, до которого применяются
стандартные налоговые детские вычеты, Закон № 330-ФЗ не стал повышать и оставил 
на том же уровне 280 000 руб.

И еще. В
связи с тем, что детские налоговые вычеты были повышены, вам нужно было
переписать заявления в своей бухгалтерии.

Обращаю
внимание на возврат!

Вернуть
недополученные деньги по НДФЛ за прошлые года Вы можете только в налоговой
инспекции. Для этого Вам необходимо подать заявление и налоговую декларацию 3-
НДФЛ в свою налоговую инспекцию по местожительству, приложив к ней справку по
форме 2-НДФЛ (взять в бухгалтерии) и документы, которые подтвердят Ваше право
на детские налоговые вычеты — свидетельство о рождении (п. 4 ст. 218 НК РФ).

Бывают
такие случаи, когда сумма детских вычетов оказывается больше зарплаты, тогда
налог не удерживают (например, многодетная мамочка получает небольшой
оклад за работу на полставки).

Одинокие
родители все также имеют право на детский налоговый вычет в 2-ом размере.  

Главное, о
чем я хотела рассказать в этой статье: 

— с 2012
г. стандартный налоговый вычет
на самого
работника
в размере 400 рублей
был полностью отменен. Остальные
стандартные налоговые вычеты сохранились. 


налоговые вычеты на 1-го и 2-го ребенка теперь = 1400 рублей, а на 3-го и
последующих детишек = 3000 руб. 

— если Вам
не предоставили детские вычеты на работе, Вы всегда можете их заявить в
налоговой инспекции.



Письмо
Минфина РФ от 23 августа 2012 г. N 03-04-05/8-997

Вопрос: Имеет ли право супруга отказаться от
получения стандартного налогового вычета по НДФЛ на детей в пользу супруга,
если она:

находится в отпуске по беременности и родам;

находится в отпуске по уходу за ребенком до 1,5 года;

находится в отпуске по уходу за ребенком до 3 лет;

безработная?

Если один из супругов отказался от получения стандартного
налогового вычета в пользу другого, то до достижения какой величины дохода
последнему предоставляется данный вычет: 280 000 руб. или 560 000 руб.?

Хотите задать вопрос или оставить комментарий?

Добавить комментарий

Ваш e-mail не будет опубликован. Обязательные поля помечены *

Последние ответы
  • Вычет при покупке квартиры

    Хочу купить квартиру в 2018 году. Другой собственности нет. До 2017 года работала официально 15 лет. Сейчас не работаю. Могу я получить вычет по доходам прошлых лет? Объясняя, что это накопления? Или нужно обязательно работать и вычет считать с момента покупки квартиры?

  • Как рассчитать налог с продажи квартиры, если за нее еще получаешь имущественный вычет?

    В 2015 году куплена квартира в совместную собственность мужем и женой за 2030000. Муж уже воспользовался правом имущественного вычета ранее, а жена в 2016 году подала декларацию на получение имущественного вычета на покупку квартиры. В 2017 году эту квартиру продали за 2200000. В 2017 году жена еще не получила в полном объеме имущественный вычет за покупку данной перейти…

  • Налоговый вычет на имущество

    У меня не приняли декларацию,так как объяснили,что квартира куплена когда ребенок былнесовершеннолетним в 2010 году,сейчас он работает,есть доверенность и справка НДФЛ,я пкнсионерка,на себя не могу оформить,что делать

  • Можно ли в декларации за 2017 год вернуть суммы платежей 2015-2016гг?

    Здравствуйте. В этом году узнала, что можно вернуть налог с сумм страховых взносов (договор накопительного страхования жизни, на 20 лет). Взносы плачу с 2015 года. Однако декларацию за 2015 и 2016 годы уже подавала (покупала квартиру, вся уплаченная сумма налога мне возвращена, т.е корректировать нет смысла). Можно ли суммы квитанций по взносам НСЖ за 2015, перейти…

  • Налоговый вычет за реабилитационное ведение после пластической операции

    Добрый день! Хочу вернуть налоговый вычет за пластическую операцию ринопластику. Реабилитационное ведение после операции отдельным пунктом в чеке. Его можно включить также в дорогостоящее лечение (код 02)? Спасибо!

  • Могу ли я, вернуть налоговый вычет находясь в декретном отпуске?

    Здравствуйте, подскажите пожалуйста! Я нахожусь в декретном отпуске с 2016г., в 2018г. проходила обследование:услуги терапевта 2 200 руб, сдавала анализы платно на сумму 2225руб., услуги окулиста 1350руб.,мрт головного мозга стоимостью 16192 руб. На все услуги есть договор и чеки об оплате. Вот теперь, вопрос вернут ли мне наловый вычет на все медицинские услуги или только? перейти…

  • Отражение операций по продаже дома с участком в 3-НДФЛ

    Добрый день! Физ.лицо № 1 как поручитель погасило долг другого физ.лица №2 по договору займа перед организацией . Физ.лицо № 2 теперь должно стало сумму 800 000 физ.лицу №1. У физ.лица №2 арестовали имущество, которое была выставлено на торги, но оно не реализовалось. Физ.лицу №1, т.е. взыскателю было предложено оставить это имущество за собой в перейти…

  • Какую кадастровую стоимость использовать при заполнении 3-НДФЛ?

    Здравствуйте! В июне 2017 г. физ.лицо приобрело арестованное имущество на аукционе по реализации арестованного имущества за 900 000. В 10 августа 2017 г. это физ.лицо продает эту квартиру за 1 000 000. Кадастровая стоимость этого имущества на 01.01.2017 составляла 1 800 000.Также было подано заявление от 09.08.17 на уменьшение кадастровой стоимости данной квартиры и 23.08.2017 в результате перейти…

  • 3 Ндфл

    Здравствуйте! Купила квартиру в 1998 году за 89000 рублей, могу в 2018 году подать декларацию и получить вычет? Спасибо.

  • Совместная собственность

    С супругом в 2017 году была куплена квартира в совместную собственность. Сумма покупки 4400000, призаполнении моей декларации я должна указать сумму доли? Или полную стоимость квартиры? Если доли, то 2200000 или 2000000?

  • Возврат стандартного вычета, если уже получен имущественный вычет

    Я получила имущественный вычет у работодателя по уведомлению (без 3-ндфл) за 2017, но стандартный на детей не получила. Мне подавать корректирующую 3-ндфл или первичную? И как заплнить декларацию, если налоговая база 0?

  • Продажа дома с землей

    Добрый день, подскажите пожалуйста, мы купили дом с землёй в 2007 году, на месте старого дома построили новый и зарегистрировали изменения в 2015 году ( меньше 3-х лет назад ), сейчас продаём дом с землёй, считается ли дом в собственности менее 3-х лет и должны ли мы платить налог ( документы на строительство дома не перейти…