Бесплатные юридические консультации: +7 (123) 456-78-91 (Москва и МО)   |  +7 (123) 456-78-91 (Санкт-Петербург и ЛО)

Cтандартный налоговый вычет по подоходному налогу-13%, который вам должен предоставить работодатель



Cтандартный налоговый вычет по подоходному
налогу-13%, который вам должен предоставить работодатель




С 2012
года был отменен стандартный налоговый вычет по НДФЛ на самого работника. А налоговые вычеты на
детишек, напротив, были повышены. Да, и кстати, некоторые из них были увеличены
задним числом, т.е. они вступили с 2011 года, а не с 2012-го.

Все данные
изменения были внесены Федеральным
законом РФ

330-ФЗ от 21.
11.2011 г. в ст. 218 НК РФ. Таблицу по налоговым
вычетам за 2012 год привела ниже.

Размеры
налоговых стандартных вычетов по НДФЛ за 2011 и 2012 годы, утвержденные ФЗ №
330-ФЗ от 21 ноября 2011 г.  

 

Налоговые Вычеты

За 2012
год

Порог
вычета

На
работника

40 000
руб.

На
работника для граждан,                           упомянутых в пп. 2 п. 1   ст.
218 НК РФ

500 рублей

Не
ограничен

На
работника для категорий граждан,          упомянутых в пп. 1 п. 1 ст. 218 НК РФ

3000 рублей

Не
ограничен

На 1-го и 2-го
ребеночка

1400 рублей

280 000
руб.

На 3-го и
каждого последующего ребеночка

3000 рублей

280 000
руб.

На каждого
ребенка-инвалида до 18 лет       (учащегося инвалида I-ой и II-ой группы до 24-х лет)

3000 рублей

280 000
руб.

 

Стандартный
налоговый вычет на самого

работника был отменен

Стандартный
налоговый вычет на самого работника = 400 рублей, который был раньше
предусмотрен пп. 3 п. 1 ст. 218 НК РФ, теперь отменен.

Напомню,
что данный вычет ежемесячно предоставляли любому сотруднику, до тех пор, пока
его суммарный общий доход с
начала календарного года
не превысит порог 40 000 рублей.

А вот
остальные стандартные налоговые вычеты на работника были сохранены:

— 3000 рублей
положен чернобыльцам и инвалидам Великой Отечественной войны (полный список
льготников Вы сможете посмотреть в подп. 1 п. 1 ст. 218 Налогового кодекса РФ);

— 500 рублей
положен героям Советского Союза и Российской Федерации, инвалидам I и II
группы, инвалидам детства, а также другим лицам, указанным в пп. 2 п. 1
ст. 218 НК РФ.

Если Вы
являетесь работником данной категорий, работодатель Вам обязан по-прежнему
предоставлять эти налоговые вычеты на основании ранее поданных Вами заявлений.

Детские вычеты выросли

Закон №
330-ФЗ повысил размеры стандартных налоговых вычетов на детей.

Напоминаю,
что к таким работникам, которые могут получить данный налоговый вычет на
ребеночка, относятся:

— сами
родители, а также приемные родители;

Реклама

— супруги
родителей;


попечители и опекуны (Но! их супруги такого права на данный налоговый вычет не
имеют).

Отмечу
один важный момен, в новой редакции ст. 218 НК РФ детские налоговые вычеты
разделены на подкатегории:

— вычет на
1-го или 2-го ребеночка = 1400 рублей

— вычет за
3-го и последующих детей = 3000 рублей.



Ввели в
действие эту норму задним числом. Таким образом, у многодетных родителей в
связи с этим обстоятельством к концу 2011 года возникла переплата по НДФЛ. Ведь
до ввода этих поправок налоговый вычет на каждого ребеночка был равен 1000 руб.
и это независимо от того, сколько у работника было детей.

Также с 2011
г. на стандартный налоговый вычет в сумме 3000 рублей может рассчитывать и
сотрудник, если у него
несовершеннолетний ребенок-инвалид.
Этот же налоговый вычет
сохраняется  и на ребенка до 24-х лет, если он обучается на очном
факультете и является инвалидом I-ой или II-ой группы.

До того,
как Закон № 330-ФЗ вступил в свою силу, размер этого вычета был 2000 руб.

НО!
Обращаю Ваше внимание, что порог общего дохода, до которого применяются
стандартные налоговые детские вычеты, Закон № 330-ФЗ не стал повышать и оставил 
на том же уровне 280 000 руб.

И еще. В
связи с тем, что детские налоговые вычеты были повышены, вам нужно было
переписать заявления в своей бухгалтерии.

Обращаю
внимание на возврат!

Вернуть
недополученные деньги по НДФЛ за прошлые года Вы можете только в налоговой
инспекции. Для этого Вам необходимо подать заявление и налоговую декларацию 3-
НДФЛ в свою налоговую инспекцию по местожительству, приложив к ней справку по
форме 2-НДФЛ (взять в бухгалтерии) и документы, которые подтвердят Ваше право
на детские налоговые вычеты — свидетельство о рождении (п. 4 ст. 218 НК РФ).

Бывают
такие случаи, когда сумма детских вычетов оказывается больше зарплаты, тогда
налог не удерживают (например, многодетная мамочка получает небольшой
оклад за работу на полставки).

Одинокие
родители все также имеют право на детский налоговый вычет в 2-ом размере.  

Главное, о
чем я хотела рассказать в этой статье: 

— с 2012
г. стандартный налоговый вычет
на самого
работника
в размере 400 рублей
был полностью отменен. Остальные
стандартные налоговые вычеты сохранились. 


налоговые вычеты на 1-го и 2-го ребенка теперь = 1400 рублей, а на 3-го и
последующих детишек = 3000 руб. 

— если Вам
не предоставили детские вычеты на работе, Вы всегда можете их заявить в
налоговой инспекции.



Письмо
Минфина РФ от 23 августа 2012 г. N 03-04-05/8-997

Вопрос: Имеет ли право супруга отказаться от
получения стандартного налогового вычета по НДФЛ на детей в пользу супруга,
если она:

находится в отпуске по беременности и родам;

находится в отпуске по уходу за ребенком до 1,5 года;

находится в отпуске по уходу за ребенком до 3 лет;

безработная?

Если один из супругов отказался от получения стандартного
налогового вычета в пользу другого, то до достижения какой величины дохода
последнему предоставляется данный вычет: 280 000 руб. или 560 000 руб.?

Хотите задать вопрос или оставить комментарий?

Добавить комментарий

Ваш e-mail не будет опубликован. Обязательные поля помечены *

Последние ответы
  • ДМС (добровольное медицинское страхование)

    Мне отказали в возврате, так как договор ДМС корпоративный и мне его на руки не дают, как и платежку об оплате суммы за 1000 сотрудников. У меня на руках есть полис ДМС на имя моего ребенка. Справки из бухгалетрии о вычете из зарплаты страховой суммы. Права ли налоговая инспекция или надо добиваться возврата?

  • Замена тазобедренного сустава маме

    После перелома шейки бедра купили эндопротез тазобедренного сустава у сторонней организации(документы на покупку ,кассовый чек оформлены на маму.Платила я).Операция была бесплатной.Хочу вернуть 13% за эндопротез. В поликлинике выдали выписку из истории болезни с указанием того,сто был перелом шейки бедра и операция по замене сустава.Что еще нужно для налоговой?

  • За какой год можно подать декларацию 3НДФЛ

    Здравствуйте! Подскажите,пожалуйста, мой отец в июне 2014г. вышел на пенсию и в сентябре 2014г. купил 1/2 часть дома. Сейчас, в апреле 2017г. он хочет подать декларацию 3НДФЛ на имущественный вычет. За какие года он может подать декларацию. В налоговой ему сказали, что он уже пропустил сроки. Спасибо!

  • Распределение налогового вычета — вопрос № 2

    Здравствуйте! Проконсультируйте, пожалуйста, по следующему вопросу. В 2016 году мать и дочь купили квартиру в долевую собственность (1/2 доли у каждой) за 2 800 000. По документам мать заплатила 2 000 000, дочь — 800 000. Если налоговый вычет распределяется в соответствии с долями, то каждая может получить вычет с суммы 1 400 000. Но перейти…

  • ВЫЧЕТ НА РЕБЕНКА И НА ОБУЧЕНИЕ В 2016

    Добрый вечер! У меня 2е детей. Вычет предоставлялся только на 1го ребёнка по коду 114. На второго ребёнка не предоставлялся. Как мне это указать в программе. И как потом указать ещё данные за обучение. Еще на листе А нужно указывать ИНН источника выплаты дохода, КПП и Код по ОКТМО это всё я беру из справки перейти…

  • корректировка налоговой декларации за 2014,2015годы

    За 2014, 2015г. поданы декларации по возврату налоговых вычетов за покупку квартиры (собственник один). Возврат по приобретению квартиры не завершен, он переходит на последующие годы. Есть смысл делать корректировку за 2014г.-2015г. во возврату в связи с уплаченными добровольными взносами в пенсионный фонд. Если суммы для возврата не осталось за указанные годы, т.к. они уже возвращались. перейти…

  • Оплата за лечение ортодонта

    Здравствуйте! Подскажите, пожалуйста, можно ли вернуть 13 процентов за платные услуги (лечение у ортодонта 13 летнего ребенка). Были выполнены: установка брекетов, неоднократные снимки, консультации 1 раз в 1,5-2 месяца. Все чеки на платные услуги сохранены. Лечение началось с ноября 2015 года и продолжается по настоящее время. На установку брекетов затрачено 78 тыс.рублей, снимки примерно 2,5 перейти…

  • ЗА КАКОЙ ГОД НАЧИНАТЬ ЗАПОЛНЯТЬ ДЕКЛАРАЦИЮ ПО ИМУЩЕСТВЕННОМУ ВЫЧЕТУ

    ЗА КАКОЙ ГОД НАЧИНАТЬ ЗАПОЛНЯТЬ ДЕКЛАРАЦИЮ ПО ИМУЩЕСТВЕННОМУ ВЫЧЕТУ,ЕСЛИ КУПИЛИ УЧАСТОК ПОД ИЖС В 2014 ГОДУ И В ГРАФЕ «ГОД НАЧАЛА ИСПОЛЬЗОВАНИЯ ВЫЧЕТА» КАКОЙ ГОД СТАВИТЬ? СПАСИБО.

  • получение налогового вычета — Вопрос № 7

    здравствуйте, могли бы вы подсказать, можно ли претендовать на налоговый вычет в данной ситуации: у меня с мужем была по 1/2 доли в квартире, в 2014 году мой муж умер, и мы с дочкой вступили в наследство и получили по 1/4 доле мужа, квартиру продали в 2016 году, я пенсионерка а дочь не работает, квартира перейти…

  • возврат налога за договоры ДМС родственников (2014-2016)

    ДОбрый день, подскаджите, пожалуйста, возможно ли вернуть подоходный налог за договоры ДМС, начиная с 2014 года? Как правильно заполнить декларацию 3-НДФЛ на подобного вида возврат?

  • Как правильно заполнить уточнённую декларацию 3 НДФЛ?

    Допустили ошибку в декларации вместо суммы налога подлежащей возврату из бюджета поставили общую сумму налога исчисления к уплате. Как правильно заполнить уточнённую декларацию?

  • О возврате процентов по ипотеке.

    Добрый день. В 2011 году купила квартиру за 1млн.руб. 130 тыс. имущественного вычета получила. В 2011 году купила еще одну квартиру в ипотеку. Верно ли я поняла, что вычет по ипотечным процентам получить могу?? И если заполнять 3НДФЛ, могу ли я подать ее за 2016 год, указав там сумму всех процентов, уплаченных с 2011 года??